Информационно-методическая система «Бухгалтерия коммерческого банка» представляет собой электронное методическое пособие для руководителей и сотрудников подразделений бухгалтерского учета и отчетности, а также аналитических подразделений кредитных организаций.
Система содержит информацию по следующим вопросам.
СИСТЕМА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
Банковские счета
План счетов
Паспорт счета
Бухгалтерский учет
Корреспонденция счетов
Отчетность
- Перечень форм отчетности, представляемой в Банк России. Паспорт счета (связь счетов). Группировка и взаимосвязь счетов второго порядка, используемых при составлении проводок в разрезе широкого спектра банковских операций, заполнении отчетности для представления в Банк России, расчете обязательных нормативов (кодов) и формировании фонда обязательного резервирования.
- Правила внутриформенного и межформенного контроля
- Описание типичных нарушений, допускаемых при составлении и представлении отчетности, и мер воздействия, применяемых Банком России в целях надзора
- Описание процессов:
формирования публикуемой отчетности;
регулирования деятельности банков (алгоритмы расчета);
формирования фондов обязательного резервирования;
- Разъяснения и комментарии по вопросам составления отчетности и расчета нормативов.
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
включает рекомендации по оптимизации построения комплексной системы управления финансами. Структура раздела представлена в части "направлений", где описываются процессы, осуществляемые в рамках финансового менеджмента, в разрезе управления активами и пассивами, ликвидностью, капиталом, рисками, а также кредитным портфелем, и "инструментов" с методологическими рекомендациями в области планирования, анализа, учета и контроля.
РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ
Порядок формирования:
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
резервов на возможные потери по балансовым активам, срочным сделкам, обязательствам условного кредитного характера и прочим возможным потерям.
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ КО
Оценка экономического положения КО
Определение финансового состояния НКО
Анализ финансового состояния КО по методике Банка России
Обязательные нормативы
Собственные средства (капитал)
Показатели (система страхования вкладов)
ДОГОВОРЫ
Общее понятие и условия договора.
Преддоговорные отношения
Порядок заключения, изменения и расторжения договора.
Обеспечение исполнения обязательств по договору.
Порядок отказа от исполнения договора.
Ответственность сторон за нарушение договора.
Правила о двух- и многосторонних сделках.
Виды договоров.
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ
Содержит полные и детальные ответы на часто повторяющиеся в процессе практической работы банков вопросы учета, отчетности и налогообложения. Вопросы приводятся со ссылками на органы и ответственных лиц, подготовивших разъяснения.
НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
законодательство Российской Федерации, нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, Министерства финансов Российской Федерации, Государственного Таможенного Комитета Российской Федерации, Федеральной службы по финансовым рынкам, а также рекомендации международных организаций.
