Бухгалтерия Коммерческого Банка (БКБ Базовый пакет)

Home / Наши продукты / Бухгалтерия Коммерческого Банка (БКБ Базовый пакет)

 

 

Информационно-методическая система «Бухгалтерия коммерческого банка»

 

Информационно-методическая система «Бухгалтерия коммерческого банка» представляет собой электронное методическое пособие для руководителей и сотрудников подразделений бухгалтерского учета и отчетности, а также аналитических подразделений кредитных организаций.

Система содержит информацию по следующим вопросам.

СИСТЕМА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

  • Банковские счета

  • План счетов

  • Паспорт счета

  • Бухгалтерский учет

  • Корреспонденция счетов

  • Отчетность

- Перечень форм отчетности, представляемой в Банк России. Паспорт счета (связь счетов). Группировка и взаимосвязь счетов второго порядка, используемых при составлении проводок в разрезе широкого спектра банковских операций, заполнении отчетности для представления в Банк России, расчете обязательных нормативов (кодов) и формировании фонда обязательного резервирования.

- Правила внутриформенного и межформенного контроля

- Описание типичных нарушений, допускаемых при составлении и представлении отчетности, и мер воздействия, применяемых Банком России в целях надзора

- Описание процессов:

    • формирования публикуемой отчетности;

    • регулирования деятельности банков (алгоритмы расчета);

    • формирования фондов обязательного резервирования;

- Разъяснения и комментарии по вопросам составления отчетности и расчета нормативов.

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

  • включает рекомендации по оптимизации построения комплексной системы управления финансами. Структура раздела представлена в части "направлений", где описываются процессы, осуществляемые в рамках финансового менеджмента, в разрезе управления активами и пассивами, ликвидностью, капиталом, рисками, а также кредитным портфелем, и "инструментов" с методологическими рекомендациями в области планирования, анализа, учета и контроля.

РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ

  • Порядок формирования:

    • резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

    • резервов на возможные потери по балансовым активам, срочным сделкам, обязательствам условного кредитного характера и прочим возможным потерям.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ

  • Порядок расчета, депонирования и регулирования обязательных резервов кредитных организаций.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ КО

  • Оценка экономического положения КО

  • Определение финансового состояния НКО

  • Анализ финансового состояния КО по методике Банка России

  • Обязательные нормативы

  • Собственные средства (капитал)

  • Показатели (система страхования вкладов)

ДОГОВОРЫ

  • Общее понятие и условия договора.

  • Преддоговорные отношения

  • Порядок заключения, изменения и расторжения договора.

  • Обеспечение исполнения обязательств по договору.

  • Порядок отказа от исполнения договора.

  • Ответственность сторон за нарушение договора.

  • Правила о двух- и многосторонних сделках.

  • Виды договоров.

СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

  • Включает аналитическую, статистическую и иную справочную информацию.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

  • Содержит полные и детальные ответы  на часто повторяющиеся в процессе практической работы банков вопросы учета, отчетности и налогообложения. Вопросы приводятся со ссылками на органы и ответственных лиц, подготовивших разъяснения.

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

  • законодательство Российской Федерации, нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, Министерства финансов Российской Федерации, Государственного Таможенного Комитета Российской Федерации, Федеральной службы по финансовым рынкам, а также рекомендации международных организаций.