Приложение 5. Перечень операций кредитных организаций,
подлежащих дополнительному контролю

Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника.
Операции по контролю могут быть расширены.

Положение № 302-П

Положение № 205-П

Комментарий

№ счета

Наименование счета

№ счета

Наименование счета
102 Уставный капитал кредитных организаций 102 Уставный капитал кредитных организаций  
105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией  
106 Добавочный капитал 106 Добавочный капитал  
107 Резервный фонд 107 Фонды  
108 Нераспределенная прибыль     Счет открыт
109 Непокрытый убыток     Счет открыт
202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте - расходные операции 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте - расходные операции  
203 Драгоценные металлы 203 Драгоценные металлы  
204 Природные драгоценные камни 204 Природные драгоценные камни  
302 Счета кредитных организаций по другим операциям 302 Счета кредитных организаций по другим операциям  
303 Расчеты с филиалами 303 Расчеты с филиалами  
314 Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов 314 Кредиты, полученные от банков-нерезидентов  
316 Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов 316 Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов  
31703 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов 31703 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов  
31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов 31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов  
321 Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам 321 Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам  
323 Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах 323 Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах  
32402 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам 32402 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам  
32502 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам 32502 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам  
    32801 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств Счет закрыт
    32802 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам Счет закрыт
401 Средства федерального бюджета - операции по закрытию счетов     Введено № 1893-У
402 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - операции по закрытию счетов     Введено № 1893-У
403 Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов     Введено № 1893-У
404 Средства государственных и других внебюджетных фондов - операции по закрытию счетов     Введено № 1893-У
405 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов 405 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов  
406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов 406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов  
407 Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов 407 Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов  
40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов 40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов  
40803 Физические лица-нерезиденты - счета типа "И" 40803 Физические лица-нерезиденты - счета типа "И"  
40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т" 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т"  
40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И" 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И"  
40806 Юридические и физические лица-нерезиденты -  счета типа "С" (конверсионные) 40806 Юридические и физические лица-нерезиденты -  счета типа "С" (конверсионные)  
40807 Юридические лица-нерезиденты 40807 Юридические лица-нерезиденты  
40809 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) 40809 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)  
40812 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (проектные) 40812 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (проектные)  
40813 Физические лица-нерезиденты - счета типа "Ф" 40813 Физические лица-нерезиденты - счета типа "Ф"  
40814 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) 40814 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)  
40815 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) 40815 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)  
40817 Физические лица - операции по закрытию счета 40817 Физические лица - операции по закрытию счета  
40820 Счета физических лиц-нерезидентов 40820 Счета физических лиц-нерезидентов  
40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами 40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами  
40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы  
40909 Переводы в Российскую Федерацию 40909 Переводы в Российскую Федерацию  
40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам 40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам  
40911 Транзитные счета - операции по дебету 40911 Транзитные счета - операции по дебету  
40912 Переводы из Российской Федерации 40912 Переводы из Российской Федерации  
40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами 40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами  
410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов 410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов  
411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов  
412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов  
413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов  
414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов  
415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности  
416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов  
417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов  
418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов 418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов  
419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов  
420 Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов  
421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов 421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов  
422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов  
423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов  
425 Депозиты юридических лиц-нерезидентов 425 Депозиты юридических лиц-нерезидентов  
426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов 426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов  
427 Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов  
428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов  
429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов  
430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов  
431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов  
432 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов 432 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов  
433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов  
434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов  
435 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов 435 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов  
436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов  
437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов  
438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов  
439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов  
440 Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов 440 Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов  
456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам  
457 Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам  
45816 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам 45816 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам  
45817 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам 45817 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам  
45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам 45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам  
45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам 45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам  
473 Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам 473 Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам  
47405
47406		 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты 47405
47406		 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты  
47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц 47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц  
47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения  
47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения  
47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств  
    47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам Счет закрыт
    47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов Счет закрыт
47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов 47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов  
47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов 47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов  
47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов 47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов  
47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов 47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов  
501 Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 501 Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа Счет изменен
502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи 502 Некотируемые долговые обязательства Счет изменен
503 Долговые обязательства, удерживаемые до погашения 503 Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования Счет изменен
504 Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения 504 Накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Счет изменен
505 Долговые обязательства, не погашенные в срок 505 Просроченные долговые обязательства  
506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 506 Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа Счет изменен
507 Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 507 Некотируемые акции  
    508 Котируемые акции, приобретенные для инвестирования Счет закрыт
509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами  
516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими  
517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими  
518 Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими 518 Векселя банков-нерезидентов  
519 Прочие векселя нерезидентов 519 Прочие векселя нерезидентов  
52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам  
    52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам Счет закрыт
52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам     Счет открыт
601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах  
602 Прочее участие 602 Прочее участие  
60307
60308		 Расчеты с работниками по подотчетным суммам
     		60307
60308		 Расчеты с работниками по подотчетным суммам  
60313
60314		 Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям 60313
60314		 Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям  
60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам 60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам  
60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам  
60322 Расчеты с прочими кредиторами 60322 Расчеты с прочими кредиторами  
60323 Расчеты с прочими дебиторами 60323 Расчеты с прочими дебиторами  
604 Основные средства 604 Основные средства  
606 Амортизация основных средств 606 Амортизация основных средств  
607 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов 607 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов  
608 Финансовая аренда (лизинг) 608 Финансовая аренда (лизинг)  
609 Нематериальные активы 609 Нематериальные активы  
610 Материальные запасы 610 Материальные запасы  
612 Выбытие и реализация 612 Выбытие и реализация  
613 Доходы будущих периодов 613 Доходы будущих периодов  
614 Расходы будущих периодов 614 Расходы будущих периодов  
    701 Доходы Счет закрыт
    702 Расходы Счет закрыт
    703 Прибыль Счет закрыт
    704 Убытки Счет закрыт
705 Использование прибыли 705 Использование прибыли  
706 Финансовый результат текущего года Счет открыт
707 Финансовый результат прошлого года Счет открыт
708 Прибыль (убыток) прошлого года Счет открыт

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510