2.1. Касса кредитных организаций
2.1.9. Денежные переводы физических лиц без открытия банковского счета
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| Переводы на территории Российской Федерации | ||||
| 2.1.9.1 | Прием денежных средств от физических лиц в порядке перевода в другие банки без открытия банковского счета | 20202 20207 |
40911 | - на сумму перевода принятых от
физических лиц денежных средств, не связанных с
осуществлением ими предпринимательской
деятельности, в пользу юридических и физических
лиц в валюте РФ. Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, п.1.2.1, приложение, п.1.1 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2, п.4.51 |
| 2.1.9.2 | Перечисление денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета | 40911 | 30102 30110 |
- на сумму принятых денежных
средств Не позднее следующего рабочего дня принятые денежные средства перечисляются по назначению за минусом комиссии. Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, приложение, п.1.2 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.51 |
| 30301 | Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.30 | |||
| Отражение доходов | 40911 | 70601 | - на сумму комиссионного
вознаграждения по операциям переводов без
открытия банковского счета по поручению
физических лиц, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.51, приложение 3, приложение 4 |
|
| 2.1.9.3 | Зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета | 30102 30110 |
40702 |
- на счета юридических лиц Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, п.1.2, приложение, п.1.2 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.28 |
| 40101 40401 |
- на счета по учету средств
бюджетов всех уровней Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.1, п.4.21 |
|||
| 40817 | - на текущие счета физических лиц Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, п.1.2, приложение, п.1.2 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.41 |
|||
| 42301 ... 42307 |
- на счета по учету вкладов. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.52 |
|||
| 2.1.9.4 | Учет сумм поступивших переводов физических лиц | 30102 | 40905 | - на сумму перевода Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, п.1.2, приложение, п.1.2 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
| Выплата суммы перевода | 40905 | 20202 | - на сумму выплаченных денежных
средств Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
|
| Переводы из Российской Федерации | ||||
| 2.1.9.5 | Прием денежных средств в иностранной валюте от физических лиц в порядке перевода без открытия банковского счета из Российской Федерации (за исключением почтовых переводов) | Учет ведется по лицевым счетам
"Иностранная валюта" Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 |
||
| - от резидентов | 20202 (840) |
40912 (840) |
При осуществлении валютных
операций физическое лицо - резидент имеет
право перевести из Российской Федерации без
открытия банковского счета в уполномоченном
банке иностранную валюту в сумме, не превышающей
в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с
использованием официальных курсов иностранных
валют к рублю, установленных Банком России на
дату поручения уполномоченному банку на
осуществление указанного перевода. Указание ЦБ РФ от 30.03.2004 № 1412-У Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.9, п.12 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|
| - от нерезидентов | 20202 (840) |
40913 (840) |
Физические лица-нерезиденты
могут отправлять иностранную валюту из
Российской Федерации без ограничения суммы
перевода. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.10 Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|
| Отражение доходов | 20202 | 70601 | - на сумму комиссионного
вознаграждения по операциям переводов без
открытия банковского счета по поручению
физических лиц, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.7.2, приложение 3, приложение 4 |
|
| 2.1.9.6 | Прием денежных средств в валюте Российской Федерации от физических лиц в порядке перевода без открытия банковского счета из Российской Федерации (за исключением почтовых переводов) | Учет ведется по лицевым счетам
"Рубли" Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6 |
||
| - от резидентов | 20202 (810) |
40912 (810) |
При осуществлении валютных
операций физическое лицо - резидент имеет
право перевести из Российской Федерации без
открытия банковского счета в уполномоченном
банке валюту РФ в сумме, не превышающей в
эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с
использованием официальных курсов иностранных
валют к рублю, установленных Банком России на
дату поручения уполномоченному банку на
осуществление указанного перевода. Указание ЦБ РФ от 30.03.2004 № 1412-У Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|
| - от нерезидентов | 20202 (810) |
40913 (810) |
Указание ЦБ
РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|
| Отражение доходов | 20202 | 70601 | - на сумму комиссионного
вознаграждения по операциям переводов без
открытия банковского счета по поручению
физических лиц, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.7.2, приложение 3, приложение 4 |
|
| Переводы в Российскую Федерацию | ||||
| 2.1.9.7 | Выплата денежных средств в иностранной валюте в порядке перевода в Российскую Федерацию без открытия банковского счета физическому лицу | Учет ведется по лицевым счетам
"Иностранная валюта" Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 |
||
| - резиденту | 40909 (840) |
20202 (840) |
- на сумму выплаченных денежных
средств Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 |
|
| - нерезиденту | 40910 (840) |
20202 (840) |
- на сумму выплаченных денежных
средств Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 |
|
| 2.1.9.8 | Выплата денежных средств в валюте Российской Федерации в порядке перевода в Российскую Федерацию без открытия банковского счета физическому лицу | Учет ведется по лицевым счетам
"Рубли" Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8 |
||
| - резиденту | 40909 (810) |
20202 (810) |
- на сумму выплаченных денежных
средств Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8 |
|
| - нерезиденту | 40910 (810) |
20202 (810) |
- на сумму выплаченных денежных
средств Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8 |
|
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510