Банковский надзор (Положение)

Документ

Название документа

Комментарий к содержанию

Комментарий к документу
Положение Банка России от 07.09.2007 № 310-П О кураторах кредитных организаций Целью назначения кураторов является совершенствование банковского надзора. Основной задачей куратора является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, в том числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы РФ. Куратором назначается сотрудник территориального учреждения Банка России, профессиональные и личные качества которого обеспечивают эффективное решение задачи. Установлены основные требования, предъявляемые к кураторам. Куратор может курировать кредитную организацию не более 3 лет подряд. Одновременно с назначением куратора определяется лицо, которое в период временного отсутствия куратора будет исполнять его обязанности. Определены права и обязанности, куратора, установлена его ответственность. Положение опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.10.2007, № 57) и вступает в силу с 1 января 2008 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 03.10.2007, № 10249.
Положение Банка России от 03.07.2007 № 306-П О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций В соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Агентство по страхованию вкладов. Конкурсными управляющими при банкротстве кредитных организаций, не имевших такой лицензии, утверждаются арбитражные управляющие, аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций. Банк России вправе проводить проверки деятельности конкурсных управляющих (ликвидаторов). Установлен порядок проведения таких проверок. Определен порядок назначения проверки, регламентирована процедура проведения и оформления результатов проверки. В случае выявления в ходе проверки нарушений нормативных правовых актов, регулирующих отношения, связанные с ликвидацией кредитных организаций, Банк России, в частности, вправе направить конкурсному управляющему предписание, аннулировать аккредитацию при Банке России в случае неисполнения предписания, обратиться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении аккредитованного лица от исполнения обязанностей конкурсного управляющего. Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 25.07.2007, № 42).
Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери Положение устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его соблюдением. Под возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств:
- неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом кредитной организации по совершенным ею операциям (заключенным сделкам) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством;
- обесценение (снижение стоимости) активов кредитной организации;
- увеличение объема обязательств и (или) расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.
Указан перечень операций, на которые не распространяются требования, установленные данным документом, к которым, в частности, относятся:
- сделки, которые исполняются сторонами в срок (дата расчетов по которым приходится на срок) не позднее второго рабочего дня после дня их заключения (наличные сделки);
- платежи (предоплата) за услуги;
- операции с Банком России;
- операции в соответствующей валюте с центральными банками стран, входящих в группу развитых стран, перечень которых содержится в Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И;
- денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательств по их обратному приобретению;
- вложения в ценные бумаги, приобретенные по договорам займа и по договорам с обратной продажей.		 Вступает в силу с 1 июня 2006 года.
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.05.2006, № 26).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.04.2006, № 7741.
Положение Банка России от 09.11.2005 № 279-П О временной администрации по управлению кредитной организацией Настоящее Положение регламентирует порядок назначения, организации, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, а также устанавливает форму реестра требований кредиторов. Положение значительно расширяет функции и права временной администрации по обеспечению сохранности имущества и активов кредитной организации, устанавливая обязанность временной администрации направить в органы, осуществляющие регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, уведомления об отзыве у кредитной организации лицензии, назначении временной администрации, отмене действия доверенностей, ранее выданных от имени кредитной организации, о запрете на совершение сделок с имуществом кредитной организации, хранению документов, электронных баз данных кредитной организации способами, исключающими их утрату и доступ посторонних лиц, проведению работы по установлению требований кредиторов и вкладчиков, проведению оценки финансового состояния, проведению обследования кредитной организации, в том числе с целью выявления наличия у нее признаков несостоятельности (банкротства), признаков преднамеренного банкротства. Положение устанавливает порядок опубликования информации о деятельности временной администрации, финансовом состоянии кредитной организации, порядок предъявления кредиторами требований и их рассмотрения, порядок формирования временной администрацией реестра требований кредиторов и реестра обязательств банка перед вкладчиками, устанавливает согласованную с Агентством по страхованию вкладов форму реестра требований кредиторов. Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.12.2005, № 67).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.12.2005, № 7239.
Положение Банка России от 19.04.2005 № 268-П О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации Нормы Положения распространяются на физических лиц, приобретающих акции (доли) кредитной организации, за исключением физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Положение устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и в этих целях определяет документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых физическими лицами в оплату уставного капитала кредитной организации. Оценка финансового положения физического лица осуществляется в целях установления достаточности его собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) при формировании уставного капитала кредитной организации, а также отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением физического лица. Положением предусмотрен упрощенный порядок приобретения акций (долей) физическими лицами - миноритарными участниками. Положением определен порядок расчета собственных средств (имущества) физического лица для оплаты акций (долей) кредитной организации при формировании ее уставного капитала. Физическому лицу предоставлено право самостоятельно определять перечень информации об имеющихся у него доходах (имуществе), а также период времени, за который они представляются. Физическим лицом должны быть подтверждены лишь доходы на сумму приобретаемых акций (долей) кредитной организации на основании сведений, не выходящих за границы, необходимые для выполнения Банком России своих функций. Внедрение в практику требований, предусмотренных Положением, создаст дополнительные механизмы защиты интересов кредиторов кредитных организаций за счет снижения рисков, связанных с вероятным негативным влиянием на деятельность кредитных организаций физических лиц, использующих недобросовестно полученные доходы (имущество), будет способствовать капитализации банковской системы за счет реальных инвестиций в банковский сектор. Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.06.2005, № 29).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.05.2005, № 6624.
Положение о КБН, утв. Банка России от 10.08.2004 № б/н О Комитете банковского надзора Банка России Дано определение Комитета банковского надзора Банка России, указана его структура и основные формы работы. Вопросы, относящиеся к компетенции Комитета банковского надзора, связанные с осуществлением регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций. Сроки проведения и повестка дня заседания Комитета, срок исполнения решения Комитета. Информация о решениях Комитета представляется ежеквартально Совету директоров Банка России. Вступил в силу с 16.08.2004.
Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П Об обязательных резервах кредитных организаций Установлен порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Определен состав резервируемых обязательств, а также порядок составления и представления Расчета по балансовым счетам. Установлен порядок регулирования размера обязательных резервов, осуществляемый уполномоченным учреждением Банка России. В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов. Исключение составляют многофилиальные кредитные организации.
Банк России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов. Установлены виды взысканий за невыполнение требований Положения. Регламентирован порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации. Указаны особенности выполнения резервных требований проблемными кредитными организациями.
Приведены формы документов, составляемых кредитными организациями.
Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок расчета обязательных резервов за июнь 2004 года, осуществляется в порядке, действующем до вступления в силу данного Положения. Начиная с расчета за июль 2004 года, депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с данным Положением.		 Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.04.2004 N 5769. Вступает в силу с 01.07.2004. "Вестник Банка России", 30.04.2004, N 25.
Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих принципов:
-соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации;
- комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;
- своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности. Определены особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Определен перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами. Перечислены принципы, в соответствии с которыми осуществляется классификация ссуд и формирование резерва. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды. Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Оценка риска по каждой выданной ссуде должна проводиться на постоянной основе. Кредитная организация обязана обеспечить получение необходимой информации о заемщике, в том числе информации о его рисках, и сформировать досье заемщика. Определен перечень информации для анализа финансового положения заемщика. Указаны обстоятельства, при выявлении которых финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее. Установлен порядок оценки кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд, размер которого определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Определен порядок формирования резерва с учетом обеспечения по ссуде. Предусмотрена возможность списания кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд за счет сформированного под них резерва. 		Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 N 5774. Вступает в силу с 01.08.2004.
Положение Банка России от 16.01.2004 № 247-П О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов Настоящее Положение на основании ст. 45 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает порядок рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России по итогам рассмотрения повторного ходатайства банка о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Решение о вынесении отрицательного заключения на повторное ходатайство может быть обжаловано банком в течение месяца со дня вынесения указанного решения Комитетом банковского надзора Банка России. Заявление об обжаловании отрицательного заключения на повторное ходатайство подается банком на имя Председателя Комитета банковского надзора Банка России в письменном виде. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" ("Вестник Банка России" № 5 от 27.01.2004).
Положение Банка России от 16.01.2004 № 248-П О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов Настоящее Положение разработано на основании статей 44 и 45 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и устанавливает порядок рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Банк, имеющий на день вступления в силу Федерального закона разрешение Банка России (выдаваемую Банком России лицензию на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц) и принявший решение об участии в системе страхования вкладов, вправе в срок, не превышающий шести месяцев со дня вступления в силу Федерального закона, представить в Банк России ходатайство о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Ходатайство подписывается единоличным исполнительным органом банка. Ходатайство подлежит направлению в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка. Поступившее ходатайство регистрируется территориальным учреждением в порядке, установленном Банком России. Рассмотрение Банком России ходатайств банков и вынесение по ним заключений о соответствии банка требованиям к участию должны быть завершены в срок, не превышающий 15 месяцев со дня вступления в силу Федерального закона. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". ( "Вестник Банка России" № 5 от 27.01.2004)
Положение Банка России от 05.01.2004 № 246-П О порядке составления головной кредитной организацией банковской / консолидированной группы консолидированной отчетности Настоящее Положение, разработанное в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" , Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Положением Банка России от 30.07.2002 №191-П"О консолидированной отчетности" устанавливает порядок составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности.
Определен перечень сведений, представляемых участниками банковской/консолидированной группы - кредитными и некредитными организациями, в зависимости от метода, по которому учитывается их отчетность в консолидированной отчетности группы (методы полной консолидации и пропорциональной консолидации; метод эквивалентной стоимости).
Установлен порядок составления головной кредитной организацией карточек консолидации по каждому участнику группы, журнала учета взаиморасчетов участников группы, журнала корректировок, проводимых головной кредитной организацией при составлении консолидированной отчетности. Указаны особенности отражения в консолидированной отчетности группы операций по продаже основных средств между участниками группы, сведений о дивидендах, начисленных, выплаченных участниками группы другим участникам группы, и дивидендах, полученных участниками группы от других участников группы. Определены порядок составления консолидированного балансового отчета и консолидированного отчета о прибылях и убытках, сведения, отражаемые в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности, а также особенности включения отчетных данных участников группы в отчет об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы и расчета значений обязательных нормативов группы. 		Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.01.2004 N 5494.
Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (от 6 февраля 2004 года № 10).
Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России и устанавливает правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил.
В соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации, внутренний контроль осуществляют органы управления кредитной организацией, ревизионная комиссия (ревизор), главный бухгалтер (его заместители) кредитной организации, а также подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами кредитной организации.
Определены система внутреннего контроля, его основные направления, порядок создания и функции службы внутреннего контроля.
В приложениях к Положению приведены Рекомендации по осуществлению контроля со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации; Основные способы (методы) осуществления проверок службой внутреннего контроля, а также форма банковской отчетности N 639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации", представляемой в Банк России в составе годового отчета кредитной организации. 		Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2004, N 5489.
Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.02.2004, N 7).
Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций Положение предусматривает исключение из расчета капитала той части источников собственных средств (уставного капитала, эмиссионного дохода, прибыли и других), для формирования которой инвесторами использованы ненадлежащие активы. Под ненадлежащими активами в целях определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций понимаются имущество, предоставленное инвестору самой кредитной организацией (прямо либо через третьих лиц), а также имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация приняла на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества.
Положение предусматривает, что Банк России и его территориальные учреждения проводят оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации. При выявлении в ходе такой оценки фактов формирования источников основного и (или) дополнительного капитала (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет в кредитную организацию требование об исключении указанных источников собственных средств (их части) из расчета капитала на следующую отчетную дату после получения кредитной организацией данного требования. Одновременно вводится требование об использовании в целях расчета обязательных нормативов деятельности кредитных организаций размера собственных средств (капитала), определенного по результатам проведения оценки Банком России, а также об отражении указанного размера собственных средств в отчетности кредитных организаций и банковских групп, в том числе публикуемой.		 Положение предусматривает также следующие существенные изменения по сравнению с Положением Банка России от 26.11.2001 № 159-П:
- изменяется периодичность включения в расчет собственных средств (капитала) величины прироста стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки;
- указанная величина может включаться в капитал не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгалтерского отчета, подтвержденного аудиторской организацией (в соответствии с Положением № 159-П прирост стоимости имущества за счет переоценки включается в расчет капитала не чаще одного раза в год);
- предусматривается уменьшать на величину вложений кредитной организации в акции (доли участия) кредитных организаций, дочерних и зависимых хозяйственных обществ величину основного капитала, а не величину совокупного капитала.
Положение Банка России от 30.07.2002 № 191-П О консолидированной отчетности Утверждается новый порядок составления кредитными организациями консолидированной отчетности, представления ее в Банк России, а также использования данных консолидированной отчетности при осуществлении банковского надзора. Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Положение Банка России от 21.09.2001 № 153-П Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции Банк России установил порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно - кредитные операции (НДКО). Определены сфера деятельности НДКО, требования по ограничению рисков деятельности, организация надзора за деятельностью НДКО, а также применение к ним мер воздействия за выявленные в их деятельности нарушения. Настоящее положение подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2001 года.
Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1910-У.  
Положение Банка России от 10.11.1998 № 59-П О порядке рассмотрения документов и заключения Банком России договоров о выполнении функций дилера на рынке ГКО - ОФЗ   Отменяет Приказ Банка России от 06.09.1996 № 02-339.
Положение Банка России от 05.01.1998 № 13-П О порядке осуществления контроля за дилерами на рынке ГКО - ОФЗ    
Положение Банка России от 21.03.1997 № 55 О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях Изм. приказами Банка России от 02.06.1997 № 02-255, от 17.07.1997 № 02-308, Указанием Банка России от 30.03.1998 № 199-У. Определяет принципы ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи различных финансовых активов с даты заключения сделки до даты валютирования (оговоренная сторонами дата поставки средств на счета контрагента), если эти даты не совпадают.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510