Методика расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг
 Активы, принимаемые к расчету.
Средства, не учитываемые в составе вложений

В составе вложений в ценные бумаги, предоставленных займов и дебиторской задолженности не учитываются:

• Финансовые вложения в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит 5 и более процентов акций (паев), в организации, владеющие 5 и более процентами уставного (складочного) капитала профессионального участника, а также в организации, признаваемые аффилированными лицами профессионального участника по иным основаниям в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением средств на депозитных вкладах, а также эмиссионных ценных бумаг, включенных в котировальные списки фондовых бирж, имеющих лицензию федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг).

• Финансовые вложения в организации, которые на дату, по состоянию на которую производится расчет собственных средств профессионального участника, ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

• Векселя, учитываемые в составе финансовых вложений, за исключением векселей, выданных организациями, эмиссионные ценные бумаги которых включены в котировальные списки "А" первого уровня фондовых бирж.

• Собственные акции (паи, доли), выкупленные профессиональным участником.

• Просроченная и пролонгированная дебиторская задолженность, профессионального участника, дебиторская задолженность аффилированных лиц профессионального участника, задолженность организаций, ликвидированных или признанных несостоятельными (банкротами) либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на дату, по состоянию на которую производится расчет собственных средств профессионального участника, задолженность организаций, безвозмездно передавших средства профессиональному участнику в течение года (в сумме, не превышающий безвозмездно переданные средства), задолженность по претензиям, а также задолженность учредителей по взносам в уставный капитал.

• Просроченные и пролонгированные займы профессионального участника, займы предоставленные аффилированным лицам профессионального участника, займы организациям, ликвидированным или признанным несостоятельными (банкротами) либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на дату, по состоянию на которую производится расчет собственных средств профессионального участника, займы организациям, безвозмездно передавшим средства профессиональному участнику в течение года до даты, по состоянию на которую производится расчет собственных средств профессионального участника (в сумме, не превышающей безвозмездно переданные средства).

(Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 29.09. 2005 № 05-43/пз-н "Об утверждении Методики расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг", п. 4)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510