А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 2. "ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ"

2.1. Касса кредитных организаций

2.1.4 Инкассация денежной наличности

Предыдущие | Следующие

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
2.1.4.1 Банком учтена денежная выручка, принятая  от инкассаторов накануне 20209 40906 - до пересчета денежной наличности
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49, п.2.7.
Положение ЦБ РФ от 09. 2002 г. N 199-П,  п.2.3.8
20202 20209 -после пересчета   денежной наличности
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7.
40906 40702 -сумма пересчитанной выручки зачислена на расчетный счет клиента (40701, 40702 и др.).
-установлена недостача денежной наличности 20209 40906 -до пересчета денежной наличности
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7.
20202 20209 - сумма фактически принятой денежной наличности
 40906 20209 -списана недостача денежной наличности
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7.
40906 40702 -зачислена сумма фактически   принятой денежной наличности на счет клиента
Положение ЦБ РФ от 09. 2002 г. N 199-П,  п.2.3.8
-выявлены излишки денежной наличности 20209 40906 -до пересчета денежной наличности
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7.
20202   - сумма фактически принятой денежной наличности
20209 -сумма денежной наличности, которая должна поступить в банк
40906 -сумма излишков денежной наличности
40906 40702 -зачислена сумма фактически   принятой денежной наличности на счет клиента
Положение ЦБ РФ от 09. 2002 г. N 199-П,  п.2.3.8
2.1.4.2 Банком учтена денежная выручка, принятая  от инкассаторов, с зачислением ее на расчетный счет клиента до пересчета     Зачисление проинкассированной выручки на счета клиента до ее пересчета производится как кредитная операция:
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49.
45103 40702 -предоставление кредита
20202 40906 -после пересчета выручки
40906 45103 -погашение кредита после пересчета выручки

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510