Сдача наличных денег в кассу кредитной организации
Заведующий кассой
   Прием наличных денег

принимает от бухгалтерского работника приходный кассовый ордер 0402008 на сумму принятых в кассу от инкассаторских работников наличных денег;
проверяет:

- наличие подписей должностных лиц, оформивших и проверивших приходный ордер,
- тождественность этих подписей имеющимся образцам,
- соответствие суммы, проставленной цифрами, сумме, указанной прописью;

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 8.2.)

принимает от инкассаторских работников:

- наличные деньги, упакованные в сумки - по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами ,
- два экземпляра описи (1-й и 3-й) на наличные деньги, отправляемые через инкассаторских работников;
- справку о кассовых оборотах 0402114;

проверяет:

 - целость сумок,
 - наличие целых пломб и четких оттисков пломбиров,
- наличие необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами;

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункты 8.5., 8.4.)

По окончании приема от инкассаторских работников сумок с наличными деньгами

расписывается на:

- первом и третьем экземплярах описи,
- приходном кассовом ордере 0402008;

первый экземпляр описи на перевозимые наличные деньги - направляет в кассовые документы кредитной организации
третий экземпляр описи на перевозимые наличные деньги - передает инкассаторскому работнику для передачи в подразделение инкассации;
передает один экземпляр приходного кассового ордера 0402008 бухгалтерскому работнику для отражения операции по соответствующим счетам;

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 8.6.)

При отрицательном результате проверки целости упаковки:

вскрывает сумки с наличными деньгами;
проверяет:

- количество пачек и корешков в пачках,
- правильность и целость упаковки,
- наличие на верхних накладках пачек необходимых реквизитов и надписей на ярлыках к мешкам с монетой,
- наличие целых пломб и четких оттисков пломбиров или клише;

пересчитывает полистно и по кружкам деньги в присутствии инкассаторских работников, доставивших сумки;
в случае выявления излишка, недостачи наличных денег при пересчете наличных денег из сумки, доставленной инкассаторскими работниками - составляет акт пересчета в трех экземплярах;
в акте указывает:

- дату приема наличных денег,
- кем и в чьем присутствии был произведен пересчет,
- какие повреждения были обнаружены,
- в какой упаковке были наличные деньги,
- сумма по данным описи,
- фактическая сумма вложенных наличных денег;

получает подписи на акте пересчета всех присутствующих лиц;
подписывает акт пересчета:

- первый экземпляр акта - помещает в кассовые документы кредитной организации,
- второй - направляет операционной кассе вне кассового узла, для помещения в кассовые документы,
- третий - передает инкассаторским работникам для передачи в подразделение инкассации.

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 8.5.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510