Качественные стандарты
Банк должен удовлетворять следующим качественным стандартам, чтобы получить разрешение на использование АМА для расчета капитала под операционные риски:
Банк
должен иметь независимое подразделение
(функцию), отвечающее за разработку и внедрение
механизма управления операционными рисками. Это
подразделение осуществляет корпоративную
кодификацию политики и процедур управления и
контроля за операционными рисками; разработку и
внедрение корпоративной методологии оценки
операционных рисков; разработку и внедрение
системы отчетности об операционных рисках;
разработку стратегии выявления, оценки,
мониторинга и контроля/снижения операционных
рисков.
Внутрибанковская система оценки операционных
рисков должна быть тесно интегрирована с
текущими процессами управления рисками в банке,
а ее результаты - составлять неотъемлемую часть
процесса мониторинга и контроля структуры
операционных рисков банка. Банк должен иметь
методики распределения капитала под
операционные риски основных бизнес-линий и
стимулирования улучшения корпоративного
управления операционным риском.
Отчетность об операционных рисках и убытках
должна регулярно представляться менеджменту
бизнес-подразделений, старшему менеджменту и
совету директоров. Банк должен иметь процедуру
принятия мер в соответствии с информацией,
содержащейся в управленческих отчетах.
Банковская система управления операционными
рисками должна быть хорошо документирована. Банк
должен иметь механизм соблюдения
документированных внутренних стратегий,
процедур контроля и управления операционными
рисками, включая меры на случай их несоблюдения.
Внутренние или внешние аудиторы должны
регулярно проверять процессы
управления и систем оценок операционных рисков.
Проверяется деятельность как
бизнес-подразделений, так и самостоятельного
подразделения по управлению операционным
риском.
(Базельский комитет по банковскому
надзору "Международная конвергенция
измерения капитала и стандартов капитала: новые
подходы", часть 2, раздел V.С)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510