Стресс-тесты для оценки достаточности капитала

Банк, взявший на вооружение метод расчета IRB, должен иметь в наличии надежные процессы стресс-тестирования для оценки достаточности капитала.

Стресс-тестирование предполагает выявление возможных событий или будущих изменений экономических условий, которые могут иметь неблагоприятные последствия для кредитных требований банка, и оценку его возможности противостоять таким изменениям.

Примерный сценарий, который может использоваться, включает в себя:

• экономический или промышленный спад;

• события, связанные с рыночным риском;

• условия ликвидности.

Помимо общих тестов, банки должны проводить стресс-тест кредитного риска для оценки влияния определенных конкретных условий на свои регулятивные требования к капиталу в рамках подхода IRB. Банки могут разрабатывать различные подходы к проведению стресс- теста в зависимости от обстоятельств. В этой связи от банков не требуется рассмотрения наихудших сценариев, однако стресс-тест в данном контексте должен учитывать по меньшей мере последствия легкого спада.

Национальные органы надзора с учетом условий данной юрисдикции вправе издать директивы для банков о структуре и характеристиках используемых для этих целей тестов.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.H)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510