Использование внутренних рейтингов
Внутренние рейтинги, а также оценки дефолтов и
убытков должны играть существенную роль в
процессах одобрения кредитов, управления
рисками, внутреннего распределения капитала и
корпоративного управления в банках,
рассчитывающих достаточность капитала по методу
IRB. Рейтинговые системы и оценки, созданные и
внедренные исключительно в целях соответствия
подходу IRB и используемые только как элементы
расчета достаточности капитала в рамках подхода
IRB, в данном случае неприменимы.
Банк
должен иметь надежную историю использования
внутренней рейтинговой информации. Банк должен
показать, что он использовал рейтинговую
систему, которая в общем и целом удовлетворяет
минимальным требованиям, как минимум в течение
трех лет до квалификации. Банк, использующий
продвинутый подход IRB, должен
продемонстрировать, что он оценивал и
использовал LGD и EAD таким образом, который в общем
соответствует минимальным требованиям
использования внутренних оценок LGD и EAD, как
минимум в течение трех лет до квалификации.
(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.H)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510