Оценка фондового риска производится кредитной организацией в отношении следующих финансовых инструментов:

Акции обыкновенные;

Депозитарные расписки;

Конвертируемые финансовые инструменты (облигации и привилегированные акции), удовлетворяющие определенным условиям;

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги (акции обыкновенные, депозитарные расписки,   конвертируемые финансовые инструменты (облигации и привилегированные акции), удовлетворяющие определенным условиям);

Финансовые инструменты (акции обыкновенные, депозитарные расписки,  конвертируемые финансовые инструменты (облигации и привилегированные акции), удовлетворяющие определенным условиям), проданные по сделкам типа "РЕПО";

Финансовые инструменты (акции обыкновенные, депозитарные расписки,  конвертируемые финансовые инструменты (облигации и привилегированные акции), удовлетворяющие определенным условиям), переданные в залог.

Примечания

Депозитарные расписки включаются в состав портфеля той страны, резидентом которой является эмитент акций, лежащих в их основе.

Производные финансовые инструменты на индекс ценных бумаг или сводный фондовый индекс рассматриваются как единая (длинная и/или короткая) позиция, базирующаяся на сумме рыночных стоимостей ценных бумаг, входящих в состав индекса.

Акции, удовлетворяющие критериям п. 2.2.6. Положения Банка России  от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", в расчет фондового риска не включаются.

(Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков", п.3.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510