Чистые позиции рассчитываются следующим образом:

Позиции в иностранной валюте конвертируются в российские рубли по курсу Банка России на дату составления отчетности;

Балансовые и внебалансовые (приобретенные (проданные) на условиях срочных сделок, учитываемых на счетах раздела "Г. Срочные операции" Положения ЦБ РФ от 05.12.2002 N 205-П) позиции по фондовым финансовым инструментам и внебалансовые позиции по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются фондовые ценности, группируются по страновым портфелям;

Производится компенсация однородных позиций в рамках странового портфеля;

В страновой портфель включается величина остаточного риска по всем длинным и коротким опционным позициям;

Производится компенсация всех индивидуальных и чистых позиций в рамках странового портфеля.

Величина остаточного риска рассчитывается следующим образом:

20% компенсированной опционной позиции в дельта-эквиваленте, если опцион торговался на организованном биржевом и внебиржевом рынках;

40% компенсированной опционной позиции в дельта-эквиваленте, если опцион торговался на неорганизованном внебиржевом рынке.

(Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков", п.3.3)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510