Список государств и территорий,
предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации
при проведении финансовых операций
(офшорные зоны)

 

Первая группа

 Примечание
1.1 Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:
Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк)
о-в Мэн		  
1.2 Ирландия (Дублин, Шеннон)  
1.3 Республика Кипр  
1.4 Республика Мальта  
1.5 Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган))  
1.6 Великое Герцогство Люксембург  
1.7 Швейцарская Конфедерация  
1.8 Республика Сингапур  
 

Вторая группа

  
2.1 Антигуа и Барбуда  
2.2 Содружество Багамы  
2.3 Барбадос  
2.4 Государство Бахрейн  
2.5 Белиз  
2.6 Бруней - Даруссалам  
2.7 Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:
Ангилья
Бермуды
Британские Виргинские о-ва
Монтсеррат
Гибралтар
Теркс и Кайкос
о-ва Кайман		  
2.8 Гренада  
2.9 Республика Джибути  
2.10 Содружество Доминики  
2.11 Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь))  
2.12 Республика Коста-Рика  
2.13 Ливанская Республика  
2.14 Республика Маврикий  
2.15 Малайзия (о. Лабуан)  
2.16 Мальдивская Республика  
2.17 Княжество Монако  
2.18 Нидерландские Антилы  
2.19 Новая Зеландия:
о-ва Кука
Ниуэ		  
2.20 Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи)  
2.21 Республика Панама  
2.22 Португальская Республика (о. Мадейра)  
2.23 Независимое Государство Западное Самоа  
2.24 Республика Сейшелы  
2.25 Сент-Китс и Невис  
2.26 Сент-Люсия  
2.27 Сент-Винсент и Гренадины  
2.28 США:
Виргинские о-ва США
Содружество Пуэрто-Рико
штат Вайоминг
штат Делавэр		  
2.29 Королевство Тонга  
2.30 Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка  
2.31 Республика Палау  
 

Третья группа

  
3.1 Княжество Андорра  
3.2 Исламская Федеральная Республика Коморы:
Анжуанские о-ва		 Письмом Банка России от 09.06.2004 № 62-Т сообщено о нелегитимности офшорной зоны, действующей на территории острова Анжуан. Кредитным организациям рекомендовано не устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными на территории острова Анжуан, а также рассмотреть вопрос о прекращении ранее установленных корреспондентских отношений с указанными банками.
3.3 Аруба  
3.4 Республика Вануату  
3.5 Республика Либерия  
3.6 Княжество Лихтенштейн  
3.7 Республика Маршалловы Острова  
3.8 Республика Науру Письмом Банка России от 11.12.2003 № 171-Т сообщено о прекращении функционирования офшорного банковского сектора на территории Республики Науру.
3.9 Сербия и Черногория (Республика Черногория)  

(Указание Банка России от 07.08.2003 № 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)", приложение 1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510