Документы, используемые при предпроверочном анализе кредитного портфеля кредитной организации

  Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации.
  Расчет резерва на возможные потери по ссудам.
  Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам.
  Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа.
  Данные о крупных кредитах.
  Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам).
  Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам.
  Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц.
  Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях.
  Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком.
  Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля, при наличии.
  Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов.

Кроме того, используются:

  Справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов.
  Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных экономических нормативов.
  Материалы предыдущих инспекционных проверок, содержащие сведения о нарушениях и недостатках по предоставлению денежных средств.
  Аудиторские заключения, поступившие в Банк России.

Для проведения анализа на основе сведений, представляемых кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России, с целью выявления определенных тенденций состояния кредитного портфеля, перечисленные документы анализируются не менее чем на две квартальные даты до начала проверки, а также последнюю отчетную дату, предшествующую проверке.

(Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т "О Методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации", ст. 2.1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510