Особенности проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть

В кредитной организации, имеющей филиальную сеть, операции по предоставлению денежных средств анализируются как по головному офису, так и по филиалам.

  На первоначальном этапе проверки такой кредитной организации определяются:

  филиалы, имеющие ссудную задолженность;

  концентрация ссудной задолженности в разрезе филиалов;

  филиалы, у которых удельный вес просроченной задолженности в объеме ссудной задолженности выше, чем в целом по кредитной организации.

При организации проверок многофилиальной кредитной организации определяется круг филиалов, подлежащих проверке, и объем ссудной задолженности по каждому из них, который должен быть не менее 80% (исходя из практики) ссудной и приравненной к ней задолженности филиала.

  В целях реализации системного подхода к оценке достоверности получаемой информации, а также определения реального финансового состояния как банка в целом, так и его филиалов, выявления ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, осуществляются межрегиональные проверки кредитных организаций, включая их филиалы.

  При проверке работы кредитной организации, имеющей филиальную сеть, необходимо установить:

  наличие Положения о каждом филиале кредитной организации;

  делегировала ли головная организация право предоставления кредитов филиалам;

  какая помощь оказывается головной организацией подчиненным учреждениям в проведении эффективной кредитной политики;

  состояние контроля кредитной организации за использованием филиалами свободных кредитов;

  утверждаются ли предельные объемы (лимиты) банковских операций, критерии оценки финансового состояния заемщика либо другие формы контроля за деятельностью филиалов;

  состояние контроля за соблюдением установленных филиалам предельных объемов (лимитов) банковских операций;

  состояние контроля за правильностью составления филиалами кредитной организации расшифровок для расчета обязательных экономических нормативов.

  В состав предельных объемов (лимитов), относящихся к работе по кредитованию, включаются:

  максимальная сумма кредита, предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков;

  максимальная совокупная сумма кредитов, которая может быть выдана филиалом;

  максимальная совокупная сумма кредитов, предоставляемых филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков, включая предоставленные гарантии и поручительства, а также долговые обязательства заемщика.

Указанный перечень является примерным и может быть сокращен или дополнен в зависимости от перечня операций, право на выполнение которых делегировано кредитной организацией данному филиалу.

  При оценке дополнительно установленных лимитов по филиалам определяется отклонение фактических значений этих лимитов от установленных и анализируются причины отклонений и меры, принимаемые кредитной организацией, по их соблюдению.

  В акт проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть, включаются материалы, содержащиеся в акте проверки головного офиса и актах проверки ее филиалов.

(Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т "О Методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации", ст. 3.8)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510