Классификация кредитов, включая векселя и гарантии (поручительства), в зависимости от величины кредитного риска

Производится оценка кредитного риска по каждому рассмотренному в ходе проверки кредиту.

  Для классификации каждого кредита в зависимости от степени кредитного риска определяется:

  финансовое состояние заемщика;

  количество дней просроченной выплаты по основному долгу и по процентам, включая выявленные факты задержки отнесения кредита и процентов на счета просроченных кредитов и процентов;

  количество случаев пролонгации кредитов без изменений условий договора и с изменениями условий договора, включая установленные случаи сокрытия пролонгации;

  качество обеспечения кредитов;

  характер взаимоотношения заемщика с банком (кредиты, выданные инсайдерам, не могут быть отнесены к I группе риска даже при отсутствии просроченной задолженности по кредитам и процентам, независимо от обеспечения);

  отнесение кредитов к категории "льготных".

  Кредиты, классифицированные инспектором в ходе проверки, сравниваются с классификацией, проведенной кредитной организацией.

Результаты классификации заносятся в соответствующие графы.

  При наличии по проверяемому заемщику кредита, отнесенного ко 2, 3 или 4 группе риска, проверяется своевременное отнесение каждого вновь выданного данному заемщику кредита к той же группе кредитного риска, что и предыдущая.

  Проверяется правильность отнесения к соответствующим группам риска сумм, не взысканных банком по своим гарантиям (поручительствам), учтенных банком векселей, а также по факторинговым операциям.

  Выборочной проверке подвергаются погашенные кредиты. При этом уточняется:

  не отнесен ли вексель (при переоформлении ссудной задолженности в вексель заемщика) к группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленный кредит;

  с какого счета и за счет каких средств был погашен кредит и уплачены проценты. При наличии фактов погашения заемщиком кредита либо уплаты процентов по кредиту за счет предоставления заемщику этим же банком нового кредита определяется, отнесен ли вновь выданный кредит к группе безнадежных.

После определения группы риска по каждому выданному кредиту, включая кредиты, предоставленные головным офисом и филиалами, классифицируется вся проверенная ссудная и приравненная к ней задолженность.

Результаты классификации заносятся в соответствующий документ.

(Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т "О Методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации", р. 4)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510