Положение о внутреннем контроле

  Проверяется наличие в кредитной организации системы внутреннего контроля. Рассматриваются материалы проверок, проведенные службой внутреннего контроля, и меры, принимаемые по ним руководством кредитной организации.

  Проводится анализ системы внутреннего контроля кредитной организации, в том числе:

  независимость подразделения внутреннего контроля от руководства, отвечающего за кредитную деятельность;

  наличие плана работы подразделения внутреннего контроля в части анализа качества управления кредитным риском;

  составление подразделением внутреннего контроля отчетов по результатам проверок, их периодичность;

  наличие решений по результатам проверок, проведенных службой внутреннего контроля банка и последующий контроль за их выполнением.

  Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, подвержены дополнительному риску - риску потери управляемости, который состоит в вероятности принятия руководством филиала решений, неподконтрольных руководству кредитной организации или невыполнения решений головной организации.

При проверке уточняется, осуществляется ли консультационное и информационное обслуживание филиалов, в т.ч. проводятся ли:

  головной кредитной организацией ревизии работы кредитных подразделений филиалов, частота проведения таких ревизий, установленные нарушения и меры, принимаемые головной организацией и филиалами по результатам ревизий;

  сбор и обобщение информации о клиентах, а также о заемщиках, не выполняющих условия кредитного договора;

  изучение и анализ конъюнктуры кредитного рынка;

  подготовка обзоров, касающихся тенденций изменения уровня процентных ставок;

  подготовка материалов, о типичных недостатках в деятельности филиалов.

Проверяется периодичность внесения в документы, определяющие политику по предоставлению денежных средств кредитной организацией, изменений и дополнений, связанных с внешними и внутренними факторами.

(Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т "О Методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации", ст. 8.1.6, 8.1.7, 8.1.8)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510