Проверка организации работы кредитной организации с просроченной задолженностью заемщиков по основному долгу и процентам

Неэффективное управление кредитными ресурсами, нерациональное их размещение, нарушение утвержденного кредитной организацией порядка кредитования, а также финансовые трудности заемщика приводят к образованию просроченной задолженности по кредитам.

В связи с этим, проверка работы кредитной организации с просроченной задолженностью по кредитам проводится по следующим направлениям.

  Проверяется, проводила ли кредитная организация анализ причин образования просроченной задолженности. Обращается внимание на следующие вопросы:

  причины непоступления платежей от заемщика:

  ухудшение финансового состояния заемщика;

  несоблюдение договорных обязательств по кредитуемой сделке контрагентами заемщика;

  нецелевое использование кредита;

  изменение в составе руководства предприятия;

  наличие форс-мажорных и других обстоятельств;

  анализ оборотов по счетам заемщика;

  проверка сохранности и достаточности обеспечения по кредиту;

  оценка финансового состояния гаранта (поручителя) на момент предоставления кредита при наличии гарантии (поручительства).

  Проверяется полнота принятых кредитной организацией мер по погашению просроченной задолженности и определение перспектив ее возврата, которые могут предусматривать:

  установление нового графика погашения задолженности;

  получение дополнительного обеспечения по кредитному договору;

  обращение взыскания на поручителя (гаранта);

  переуступку права требования по обязательствам третьим лицам;

  подписание мирового соглашения, договора отступного;

  обращение взыскания на заложенное имущество;

  принудительное взыскание просроченной задолженности путем обращения в арбитражные, народные суды или иные органы (в зависимости от условий кредитного договора);

  обращение в правоохранительные органы и другие меры.

Постоянный анализ просроченной кредитной задолженности позволяет определить основные направления контроля за качеством кредитного портфеля, выяснить факторы, влияющие на получение доходов от кредитных вложений и минимизацию кредитного риска.

  Проверяется правомерность списания кредитной организацией с баланса безнадежной и/или нереальной для взыскания кредитной (вексельной) задолженности за счет средств резерва на возможные потери по ссудам. Выясняются факты списания крупных, льготных, необеспеченных кредитов, кредитов инсайдерам за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета без обязательного подтверждения процессуальными документами.

(Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т "О Методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации", ст. 8.4)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510