Определение категории кредитного риска заемщика

Значимость факторов риска, определенных в предыдущих разделах, для присвоения заемщику категории кредитного риска, определяется следующим образом

Агрегированная оценка L влияния факторов риска Ri на способность заемщика в перспективе исполнять свои обязательства перед банком определяется следующим образом.

1)Рассчитывается Ni, где i - индекс группы по значениям "Оценка влияния факторов риска" (1 - низкое, 2 - относительное низкое, 3 - среднее, 4 - относительное среднее, 5 - высокое);. Значимость факторов риска при получении агрегированной оценки определяется согласно таблице.(Таблица 11)

2)Рассчитывается агрегированная оценка L для определения категории кредитного риска:

3) В зависимости от фактического значения, которое принимает агрегированная оценка L, осуществляется отнесение заемщика к определенной категории кредитного риска.

Группа категория кредитного риска	Размер расчетного резерва
Категория кредитного риска RE попадает в ту же группу, что и категория качества ссуды, определенная с учетом финансового положения заемщика (F) и качеством обслуживания долга	размер расчетного резерва соответствует величине резерва агрегированной оценки L.
Категория кредитного риска RE попадает в более высокую группу, чем категория качества ссуды, определенная с учетом финансового положения заемщика (F) и качеством обслуживания долга	резерв по ссуде создается в размере верхнего предела более низкой группы категории качества ссуды.
Категория кредитного риска RE попадает в более низкую группу, чем категория качества ссуды, определенная с учетом финансового положения заемщика и качеством обслуживания долга	размер расчетного резерва соответствует величине резерва агрегированной оценки L.
Если размер расчетного резерва меньше предельных значений, установленных по соответствующим ссудам пунктами 3.12-3.14 Положения Банка России № 254-П, то резерв формируется в размере значений, установленных указанными пунктами.

Коэффициент	Значение	Величина коэффициента
К1.1 - коэффициент финансовой независимости (автономии или платежеспособности)	0,0-0,19	Низкий
	0,2-0,29	Умеренно низкий
	0,3-0,49	Средний
	0,5-0,69	Умеренно высокий
	0,7-1,0	Высокий
К1.2 - расчетная величина стоимости чистых активов	Менее уставного капитала	Низкий
К1.2 - расчетная величина стоимости чистых активов	Больше или равно уставного капитала	Высокий
К2 - операционный рычаг (доля оборотных средств в активах)	0,0-0,19	Низкий
	0,2-0,39	Умеренно низкий
	0,4-0,49	Средний
	0,5-0,69	Умеренно высокий
	0,7-1,0	Высокий
КЗ - коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	Менее 0,0	Низкий
	0,0-0,1	Умеренно низкий
	0,1-0,3	Средний
	0,3-0,5	Умеренно высокий
	Выше 0,5	Высокий
К4 - коэффициент текущей ликвидности	0,0-0,7	Низкий
	0,7-1,0	Умеренно низкий
	1,0-1,3	Средний
	1,3-1,6	Умеренно высокий
	Выше 1,6	Высокий
К5 - коэффициент абсолютной ликвидности	0-0,01	Низкий
	0,01-0,03	Умеренно низкий
	0,03-0,05	Средний
	0,05-0,1	Умеренно высокий
	0,1 и выше	Высокий
К6 - коэффициент рентабельности активов (экономическая рентабельность)	Менее 0,0	Низкий
	0,0-0,01	Умеренно низкий
	0,01-0,05	Средний
	0,05-0,1	Умеренно высокий
	Более 0,1	Высокий
К7 - коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)	Менее 0,3	Низкий
	0,3-0,5	Умеренно низкий
	0,5-0,8	Средний
	0,8-1,0	Умеренно высокий
	Выше 1,0	Высокий

Факторы риска	Значимость для определения категории кредитного риска
Факторы риска, связанные со структурой акционерного капитала заемщика
Неустойчивость и (или) негативное влияние структуры акционеров и (или) внешней структуры группы (R1)	5%, или 0,05
Факторы риска, связанные с кредитной историей и деловой репутацией заемщика
Факты неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредиторами (R2)	10%, или 0,10
Наличие негативной информации о деловой репутации заемщика (R3)	10%, или 0,10
Факторы риска, связанные с финансовым состоянием заемщика
Финансовое состояние в настоящее время (R4)	30%, или 0,30
Возможность ухудшения финансового состояния в будущем (R5)	15%, или 0,15
Факторы риска, связанные с эффективностью управления заемщика
Эффективность системы управления (R6)	10%, или 0,10
Финансовая прозрачность, качество предоставления информации (R7)	5%, или 0,05
Налоговый риск (R8)	10%, или 0,10
Факторы риска, связанные с позицией заемщика в отрасли и регионе
Возможность сжатия занимаемого рыночного сегмента (R9)	5%, или 0,05

Категория кредитного риска		Интервал значений агрегированной оценки L
1-я категория	RE 1	0,000-0,199
2-я категория	RE 2	0,200-0,399
3-я категория	RE 3	0,400-0,599
4-я категория	RE 4	0,600-0,799
5-я категория	RE 5	0,800-1,000

Процедура определения категории кредитного риска заемщика