Подготовка к проведению проверки
Подготовка к проведению проверки системы управления рисками проводится на основании имеющейся в Банке России информации о деятельности кредитной организации, в том числе сведений, содержащихся в:
бизнес-плане кредитной организации и иных документах, представляемых в Банк России в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", а также в стратегии развития кредитной организации;
внутренних документах, регламентирующих организацию управления банковскими рисками, в том числе определяющих процедуры оценки банковских рисков и используемые при этом показатели, а также методы их математической обработки;
акте предыдущей комплексной проверки и докладной записке о результатах проверки кредитной организации в части организации внутреннего контроля и системы управления рисками;
программном комплексе "Применение мер воздействия к кредитным организациям", разработанном на основе отчетности по форме 0409637 "Информация о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях, поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также осуществлении кредитной организацией по ее инициативе мер по предупреждению банкротства";
программном комплексе "Анализ финансового состояния банка".
С целью оценки подверженности кредитной организации различным рискам уполномоченные представители Банка России дополнительно проводят анализ данных, содержащихся в отчетности.
Кредитный риск |
|
| 115 | Анализ структуры активов кредитной организации, подверженных кредитному риску: динамики ссуд, классифицированных во II - IV категории качества; наличия ссуд, классифицированных в IV - V категории качества; наличия просроченной задолженности свыше 30 дней. |
| 118 | Анализ концентрации кредитного риска. |
| 135 | Анализ концентрации кредитного риска (Н6 и Н7). |
| 155 | Анализ структуры балансовых активов и условных обязательств кредитного характера по категориям качества. |
| 302 | Анализ концентрации кредитного риска. |
| Риск ликвидности | |
| 125 | Анализ сбалансированности активов и пассивов кредитной организации по срокам востребования и погашения. |
| 135 | Анализ выполнения обязательных нормативов ликвидности (Н2, Н3 и Н4). |
| 157 | Анализ зависимости ресурсной базы кредитной организации от крупных кредиторов и вкладчиков. |
| 501 | Анализ зависимости ресурсной базы от межбанковских кредитов и депозитов. |
| Фондовый и процентный риски (по инструментам, относящимся к торговому портфелю) | |
| 101 | Анализ состава портфелей ценных бумаг, приобретенных кредитной организацией, на основании анализа остатков по балансовым счетам 501, 502, 503, 506, 507. |
| 153 | Анализ динамики размера фондового и процентного рисков. |
| Валютный риск | |
| 634 | Анализ отчетности и проверка соблюдения лимитов открытых валютных позиций. |
| Процентный риск | |
| 128 | Сопоставление средневзвешенных процентных ставок по размещенным и привлеченным средствам в разрезе сроков размещения и погашения. |
| 129 | |
| 130 | |
| 131 | |
| 153 | Анализ динамики размера процентного риска. |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510