Письмо Московского ГТУ ЦБР от 26 апреля 2001 г. N 13-1-21/549
"О пересчете остатков привлеченных средств и обязательств кредитной организации 
                          в иностранной валюте"

     Московское главное территориальное управление Центрального Банка Российской 
Федерации в связи с возникающими вопросами, в дополнение к письму от 26.01.01 
г. N 13-1-21/96 о включении в расчет обязательных резервов остатков привлеченных 
средств кредитной организации в иностранной валюте и в соответствии с разъяснениями 
Банка России от 18.04.01 г. N 13-5-1/610 сообщает.
     1. Порядок пересчета ежедневных остатков привлеченных средств и обязательств 
кредитной организации в иностранной валюте, участвующих в расчете обязательных 
резервов, изложенный в письме Банка России от 18.01.01 г. N 13-5-1/73, доведенный 
письмом Московского ГТУ Банка России от 26.01.01 г. N 13-1-21/96 касался порядка 
составления кредитными организациями Расчетов регулирования размера обязательных 
резервов (далее - Расчет) и включения в Расчет остатков привлеченных средств 
и обязательств в иностранной валюте, участвующих в Расчете за нерабочие (выходные 
и праздничные) дни.
     Требования о составления кредитными организациями ежедневных балансов 
за нерабочие дни в указанном письме не содержится.
     2. При составлении кредитными организациями отчетности в соответствии 
с Указанием Банка России от 24.10.97 г. N 7-У за основу принимаются данные 
бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено порядком составления отчета. 
При этом в том случае, если 1-е число месяца является нерабочим днем, отчетность 
на 1-е число каждого месяца составляется по данным бухгалтерского учета за 
последний рабочий день месяца по установленным Банком России на указанный 
день (последний рабочий день месяца) официальным курсам иностранных валют 
к рублю.
     Просим учесть данные разъяснения при составлении расчетов обязательных 
резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

Заместитель начальника 	Н.Н.Панкратова

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510