ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 20 октября 1999 г. N 15-4-8/13735
В соответствии с телеграммой Департамента иностранных операций
Центрального банка Российской Федерации от 14 октября 1999 г.
N 19-1-22/643, а также в связи с поступающими запросами кредитных
организаций о порядке отражения в разделе 6 отчетности по форме
N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"
операций по покупке (продаже) ценных бумаг, совершенных
коммерческими банками на основании договоров на брокерское
обслуживание клиентов, сообщаем следующее.
В соответствии с порядком заполнения формы в раздел 6 помимо
операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка включаются
все операции с нерезидентами, по которым отчитывающийся банк
выступает посредником между нерезидентом и резидентом. Не
включаются операции, по которым отчитывающийся банк выступает
посредником между двумя нерезидентами или двумя резидентами.
Порядок отражения в разделе 6 операций с ценными бумагами,
совершенных банком по поручению клиентов, показан в приведенной
ниже таблице.
Торговые площадки ММВБ, МФБ, РТС должны рассматриваться в
качестве контрагентов - резидентов по сделке с ценными бумагами,
если информация об истинном контрагенте отсутствует.
Обращаем внимание на необходимость правильно указывать в
графе 7 раздела 6 тип операции (покупка или продажа). Все операции
с ценными бумагами, совершаемые с нерезидентами или в интересах
нерезидентов, должны рассматриваться с позиции резидентов. Это
означает, что любая продажа ценных бумаг нерезидентом всегда
отражается в графе 7 как "покупка" у нерезидента, а покупка ценных
бумаг нерезидентом отражается как "продажа" нерезиденту.
ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ В РАЗДЕЛЕ 6 ОТЧЕТНОСТИ
ПО ФОРМЕ N 401 БРОКЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ
БУМАГАМИ, СОВЕРШЕННЫХ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
(ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ СОБСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
С ПОРТФЕЛЕМ ЦЕННЫХ БУМАГ)
+--------------+----------+--------------+-----------------------+
|Клиент, |Контрагент|Отражение | Обоснование |
|по поручению |по сделке |в разделе 6 | |
|которого |с ценными |отчетности | |
|отчитывающийся|бумагами |по форме N 401| |
|банк выступает| | | |
|в качестве | | | |
|брокера | | | |
+--------------+----------+--------------+-----------------------+
|Нерезидент |Нерезидент|Не отражается |Контрагентом |
| | | |отчитывающегося банка, |
| | | |выступающего в качестве|
| | | |брокера для клиента - |
| | | |нерезидента, является |
| | | |нерезидент |
+--------------+----------+--------------+-----------------------+
|Резидент |Резидент |Не отражается |Нет операции |
| | | |с нерезидентом |
+--------------+----------+--------------+-----------------------+
|Нерезидент |Резидент |Отражается |Контрагентом |
| | | |отчитывающегося банка, |
| | | |выступающего в качестве|
| | | |брокера для клиента - |
| | | |нерезидента, является |
| | | |резидент |
+--------------+----------+--------------+-----------------------+
|Резидент |Нерезидент|Отражается |Контрагентом |
| | | |отчитывающегося банка, |
| | | |выступающего в качестве|
| | | |брокера для клиента - |
| | | |резидента, является |
| | | |нерезидент |
+--------------+----------+--------------+-----------------------+
Заместитель начальника
Главного управления
В.П. Колбаев
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510