ОТМЕНЕНО письмом Отделения № 3 Московского ГТУ ЦБ РФ от 17.08.2005 № 53-15-28/5418.
Письмо Московского ГТУ ЦБР от 17 марта 2004 г. N 06-10-6-07/17170
"О порядке составления и представления отчетности"
Московское главное территориальное управление Центрального банка
Российской Федерации, в связи с выходом Указаний Центрального банка
Российской Федерации от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах
составления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации", N 1376-У "О передаче, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации", сообщает, что действующие
кредитные организации (их филиалы), начиная с 1 апреля 2004 года,
составляют и представляют в ОПЕРУ, отделения, в которых им открыты
корреспондентские счета, отчеты по следующим формам:
- 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок";
- 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и
средств федерального бюджета";
- 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и
средств федерального бюджетного бюджета";
- 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации";
- информацию о переходе организаций, получающих финансирование из
федерального бюджета, на обслуживание в органы федерального казначейства
(в соответствии с телеграммой Банка России от 30.09.1997 N 82-97, в
редакции от 03.02.1998 N 45-Т, с изменениями от 02.04.1999 N 119-Т).
Кредитные организации составляют отчеты по формам Приложения 1 к
Указанию Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У и передают по АС ЭП
Московского ГТУ Банка России в сроки, приведенные в приложении к
настоящему письму. В случае представления кредитными организациями
отчетности в виде электронного сообщения, не снабженного кодом
аутентификации (ЭЦП), должна быть представлена также отчетность на
бумажном носителе.
Программное обеспечение по составлению и передаче отчетов будет
доведено дополнительно.
При составлении отчетности необходимо учесть следующее.
Отчет по форме 0409310
- составляется ежемесячно, в рублях;
- данные по графе 3 по всем строкам должны быть равны сумме данных по
графам 4-7;
- показатели по строкам 2-4, 6-8 заполняются только на квартальные
даты. Сумма данных по строкам 2-4 должна быть равна данным по строке 1.
Сумма данных по строкам 6-8 должна быть равна данным строки 5;
- в случае, если на отчетную дату у кредитных организаций отсутствует
картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, отчет не
составляется, передается сообщение "Данные для заполнения отсутствуют" в
сроки, установленные для представления отчета.
Отчет по форме 0409901
- составляется ежедневно, в рублях;
- причины изменения (более чем на 50%) остатков по балансовым счетам
по сравнению с остатками по соответствующим счетам отчетности на
предыдущую дату должны быть сообщены ОПЕРУ, отделениям одновременно с
представлением отчета.
Отчет по форме 0409902
- составляется по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца, в
рублях;
- данные по строкам с 13 по 16 представляются только по состоянию на
1 число каждого месяца;
- данные по строке 5 должны быть больше или равны данным по строке 6;
- данные по строке 12 должны быть равны сумме данных строк 13 и 14.
Приложение
Сроки представления отчетности по формам
0409901, 0409902, 0409904, 0409310
и информации по телеграмме Банка России
от 30.09.1997 N 82-97
(в редакции от 03.02.1998 N 45-Т, с изменениями от 02.04.1999 N 119-Т)
кредитными организациями (их филиалами) в Оперу,
отделения Московского ГТУ Банка России
+-------+---------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------+
| Код | Периодичность | Сроки передачи отчетности по АС ЭП МГТУ | Сроки представления отчетности на |
| формы | | Банка России | бумажном носителе |
| | +-----------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
| | | отчетная дата не | отчетная дата |отчетная дата не | отчетная дата |
| | | совпадает с выходным | совпадает с | совпадает с | совпадает с |
| | | или праздничным днем | выходным или | выходным или | выходным или |
| | | |праздничным днем |праздничным днем |праздничным днем |
+-------+---------------------+-----------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
|0409901|суточная |не позднее 12 часов в|отчетность не|не позднее 12|отчетность не|
| | |отчетную дату |составляется |часов в отчетную|составляется |
| | | | |дату | |
+-------+---------------------+-----------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
|0409902|декадная (по|не позднее 10 часов|не позднее 10|не позднее 10|не позднее 10|
| |состоянию на 1, 11,|дня, следующего за|часов на второй|часов дня,|часов на второй|
| |21 числа месяца) |отчетной датой |рабочий день |следующего за|рабочий день |
| | | | |отчетной датой | |
+-------+---------------------+-----------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
|0409904|месячная |не позднее 11 часов 2|не позднее 11|не позднее 11|не позднее 11|
| | |числа месяца |часов на второй|часов 2 числа|часов на второй|
| | | |рабочий день |месяца |рабочий день |
+-------+---------------------+-----------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
|0409310|месячная |3-го числа месяца |5-го числа месяца|3-го числа месяца|5-го числа месяца|
+-------+---------------------+-----------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
|Информация о переходе организаций, получающих финансирование из|не позднее 2-го|не позднее 1-го|
|федерального бюджета, на обслуживание в органы федерального|рабочего дня|рабочего дня|
|казначейства (основание - телеграмма Банка России от 30.09.1997 N 82-97|месяца |месяца |
|(в редакции от 03.02.1998 N 45-Т, с изменениями от 02.04.1999 N 119-Т) | | |
+-----------------------------------------------------------------------+-----------------+-----------------+
Отчет по форме 0409904
- составляется по состоянию на 1 число каждого месяца, в рублях;
- данные по каждой из граф по строке 100 "ИТОГО" по АКТИВУ должны
быть равны сумме данных по строкам с 1 по 99;
- данные по каждой из граф по строке 15 - "ИТОГО" по ПАССИВУ должны
быть равны сумме данных по строкам с 1 по 14;
- причины изменения (более чем на 50%) остатков по балансовым счетам
по сравнению с остатками по соответствующим счетам отчетности на
предыдущую дату должны быть сообщены ОПЕРУ, отделениям одновременно с
представлением отчета.
В случае принятия кредитной организацией решения об исправлении
представленных ранее данных, следует руководствоваться п.5 Указания
Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 года N 1375-У.
Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных
данных, а также своевременное представление отчетов несут руководитель и
главный бухгалтер кредитной организации.
В связи с Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1377-У "О
признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России"
порядок составления и представления кредитными организациями отчетов по
формам NN 310, 901, 902, 903, 904 с 1 апреля 2004 года не действует.
Приложение: Сроки представления отчетности по формам 0409901,
0409902, 0409904, 0409310 и информации по телеграмме Банка России от
30.09.1997 N 82-97 (в редакции от 03.02.1998 N 45-Т с изменениями от
02.04.1999 N 119-Т) кредитными организациями (их филиалами) в Оперу,
отделения Московского ГТУ Банка России - на 1 л. в 1 экз.
Первый заместитель начальника Н.Н.Панкратова
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510