Цели инспекционных проверок Банка России

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

    оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России,

    оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала),

    определение размера рисков,

    определение размера активов,

    определение размера пассивов,

    оценка качества активов кредитной организации (ее филиала),

    оценка величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации,

    оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала),

    оценка финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации,  

    выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач аудиторских проверок и документальных ревизий, осуществляемых для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

(Инструкция Банка России от  25.08.03 N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации", п.1.3)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510