2 часть сделки РЕПО (выкуп ценных бумаг)

Первоначальный продавец

( покупатель ценных бумаг по второй части сделки РЕПО)

Первоначальный покупатель

 (продавец ценных бумаг по второй части сделки РЕПО)

• На дату осуществления второй части сделки РЕПО Первоначальный продавец:
  • прекращает признание привлеченных денежных средств (кредиторской задолженности);
  • начисляет обязательство по процентам за пользование ценными бумагами, если это описано в Соглашении по сделке РЕПО;
  • переоценивает полученные обратно ценные бумаги по сделке РЕПО;
  • отражает финансовый результат по сделке РЕПО;
  • прекращает признание ценных бумаг, участвовавших в сделках РЕПО, отраженных на внебалансовых счетах по учету ценных бумаг, переданных в обеспечение по полученным кредитам и ценным бумагам;
  • отражает другие права и обязательства согласно Соглашению по сделке РЕПО.

• На дату осуществления второй части сделки РЕПО Первоначальный покупатель:
  • прекращает признание размещенных денежных средств (дебиторскую задолженность);
  • начисляет право на получение процентов за пользование ценными бумагами, если это описано в Соглашении по сделке РЕПО;
  • переоценивает переданные обратно ценные бумаги по сделке РЕПО;
  • отражает финансовый результат по сделке РЕПО;
  • прекращает признание ценных бумаг, участвовавших в сделках РЕПО, отраженных на внебалансовых счетах по учету ценных бумаг, принятых в обеспечение по выданным кредитам;
  • отражает другие права и обязательства согласно Соглашению по сделке РЕПО.