Положение Минфина РФ и ЦБР от 29 ноября 2001 г. NN 100н, 165-П
"О порядке закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке
России на балансовом счете N 40102
"Доходы федерального бюджета"
В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и
средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской
Федерации от 23 января 2000 года N 107-р (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2000, N 5, ст.576), Министерство финансов Российской Федерации
и Центральный банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок закрытия
Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом
счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".
1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее ОПЕРУ-1) 10 и 11 декабря 2001 года
сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов
Банка России сведения о поступивших от территориальных учреждений Банка России
и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета
на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, по форме согласно
приложению 1 к настоящему Положению.
2. ОПЕРУ-1 11 декабря 2001 года в первом рейсе приема и обработки поступивших
платежей Межрегиональным центром информатизации при Банке России (далее -
рейс) на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации (далее - ГУФК), составленных в
соответствии с выписками из лицевых счетов с символами отчетности банка 01-97
в номере лицевого счета, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального
бюджета", за 10 декабря 2001 года, перечисляет остатки с указанных лицевых
счетов на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый ГУФК в ОПЕРУ-1.
3. 11 декабря 2001 года по итогам обработки первого рейса ОПЕРУ-1 во
втором рейсе на основании платежного поручения ГУФК производит перечисление
в размере суммы превышения пассивного остатка на транзитном счете N 40102810100000000000
над активным остатком на счете N 40103810800000010001 со счета N 40103810800000010001
на счет N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом делается следующая
бухгалтерская проводка:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900
Одновременно с проведением вышеуказанной операции ОПЕРУ-1 на основании
платежного поручения ГУФК перечисляет доходы федерального бюджета с транзитного
счета N 40102810100000000000 в сумме остатка на счет N 40103810800000010001.
При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001
После проведения вышеуказанных операций не допускается наличие остатков
на счетах N 40102810100000000000 и N 40103810800000010001.
4. 13 декабря 2001 года транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1
закрывается по заявлению ГУФК.
5. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное
и правильное проведение операций по счетам федерального бюджета, открытым
ГУФК в ОПЕРУ-1, в соответствии с настоящим Положением.
6. Начиная с 13 декабря 2001 года ГУФК осуществляет операции по лицевым
счетам, открытым на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета",
в соответствии с Положением Минфина России и Банка России от "29" ноября 2001
года NN 102н, 166-П "О порядке перечисления Главным Правлением федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации доходов федерального
бюджета на финансирование расходов федерального бюджета по счетам, открытым
им в ОПЕРУ-1 при Банке России".
7. Настоящее Положение вступает в силу с 10 декабря 2001 года.
Министр финансов
Российской Федерации А.Л.Кудрин
Председатель Центрального банка
Российской Федерации В.В.Геращенко
Приложение 1
к Положению Минфина РФ и ЦБР
от 29 ноября 2001 г. N 100н, 165-П
ОПЕРУ-1 при
Банке России
Справка
о поступивших суммах на транзитный счет N 40102810100000000000,
открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России по состоянию
на "____" ___________ года
(в руб.коп.)
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|Код ГУ|Наименова- |Номер |Дата |Дата |сумма по|
|(НБ) Банка|ние |платежного |платежного |провода |платежному |
|России п/п|Главного |поручения |поручения |платежного |поручению |
| |управления |или авизо |или авизо |поручения |или Авизо |
| |(НБ) Банка| | |или авизо| |
| |России | | |по балансу| |
| | | | |ОПЕРУ-1 | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|01 |Алтайский | | | | |
| |край | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|03 |Краснодарс-| | | | |
| |кий край | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|. | | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|. | | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|. | | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|31 |ДПУ | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|. | | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|. | | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|. | | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
|99 |Еврейская | | | | |
| |АО | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
| | | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
| |Итого по| | | | |
| |России | | | | |
+----------+-----------+-----------+------------+-----------+-----------+
Главный бухгалтер ______________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель ______________
(подпись)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510