ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 декабря 2001 г. N 168-Т
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ
ЖУРНАЛЬНОГО УЧЕТА И ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ В СООТВЕТСТВИИ
С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ N 39 (С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ
И ДОПОЛНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЕМ
БАНКА РОССИИ N 152-П)
В связи с поступающими от территориальных учреждений Банка
России и уполномоченных банков запросами о порядке ведения
журнального учета валютных операций, указанных в пункте 1
Положения Банка России "О порядке проведения в Российской
Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и
представлении отчетности по некоторым видам валютных операций"
N 39 от 24.04.96, с учетом изменений и дополнений, внесенных
Положением Банка России N 152-П от 17.09.2001 (далее - Положение
N 39), и формирования отчетности по этим валютным операциям Банк
России сообщает следующее.
1. До внесения соответствующих изменений в Указание Банка
России "О порядке составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"
N 7-У от 24.10.97 (далее - Указание N 7-У) отчетность по форме
N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций" уполномоченными
банками (филиалами) в Банк России не представляется, если иное не
будет установлено Банком России.
2. Для учета проводимых резидентами и нерезидентами
(юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и
физическими лицами) валютных операций, указанных в пункте 1
Положения N 39, уполномоченным банкам (филиалам) рекомендуется
использовать Журнал(ы), требования по ведению которого(ых)
установлены в пункте 2 Порядка составления и представления Отчета
о некоторых видах валютных операций, содержащегося в Приложении 1
Указания N 7-У (далее - Журнал).
3. При этом Журнал может вестись с учетом следующих
рекомендаций. В Журнале отражаются валютные операции, указанные в
подпунктах 1.1 и 1.3 Положения N 39, связанные с:
- переводами резидентов в пользу нерезидентов иностранной
валюты из Российской Федерации или на валютные счета нерезидентов,
открытые в уполномоченных банках - с признаком "Перевод";
- зачислением иностранной валюты, поступившей в пользу
резидента в Российскую Федерацию из-за рубежа или переведенной с
валютных счетов нерезидентов, открытых в уполномоченных банках - с
признаком "Зачисление".
4. Валютные операции, не указанные в пункте 3 настоящего
письма, до внесения соответствующих изменений в Указание N 7-У
рекомендуется в Журнале не отражать.
5. За отсутствие или ведение с нарушением установленного
порядка уполномоченными банками (филиалами) журнального учета
валютных операций, указанных в подпунктах 1.1 и 1.3 Положения N39,
осуществленных резидентами и нерезидентами (юридическими
лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами),
территориальным учреждениям Банка России рекомендуется не
применять к уполномоченным банкам (филиалам) меры ответственности,
установленные пунктом 13 Положения N 39, до внесения
соответствующих изменений в Указание N 7-У, касающихся порядка
осуществления уполномоченными банками (филиалами) журнального
учета валютных операций, указанных в разделе 1 Положения N 39.
Заместитель Председателя
Банка России
О.В.МОЖАЙСКОВ
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510