Письмо ЦБР от 20 января 2000 г. N 19-Т
Настоящим направляются ответы на вопросы и предложения, поставленные
территориальными учреждениями Банка России на межрегиональном совещании,
проводимом Банком России в г.Саратове с 7 по 9 сентября 1999 года по
теме: "Банковский надзор в условиях реструктуризации банковской системы
Российской Федерации", и протокол межрегионального совещания от 09.09.99
г.
Приложение: на З8 л.
В.Н.Горюнов
Ответы на вопросы и предложения территориальных учреждений Банка
России, поставленные на межрегиональном совещании, проводимом Банком
России в г.Саратове
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|N/N| Предложения и вопросы | Заключения по предложениям |
| | | и ответы на вопросы |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 1 | 2 | 3 |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций
и аудиторских фирм
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 1.| При представлении документов на| При рассмотрении вопроса о воз-|
| |расширение своей деятельности|можности расширения деятельности|
| |кредитной организацией должны|кредитной организации путем полу-|
| |быть представлены документы, пре-|чения дополнительных лицензий|
| |дусмотренные пунктом 14.4 Инс-|Инструкция Банка России от|
| |трукции Банка России от 23.07.98|23.07.98 г. N 75-И и письмо Банка|
| |г. N 75-И, пунктом 9.4 Письма|России от 29.07.97 г. N 493 долж-|
| |Банка России от 29.07.97 г. N|ны применяться в комплексе. |
| |493, а также Письмом Банка России| Проект соответствующих измене-|
| |от 15.04.96 г. N 275. |ний в Инструкцию Банка России от|
| | При этом пункт 9.4 Письма Банка|23.07.98 г. N 75-И "О порядке|
| |России от 29.07.97 г. N 493 час-|применения федеральных законов,|
| |тично дублирует и расширяет ин-|регламентирующих процедуру ре-|
| |формацию по составу документов,|гистрации кредитных организаций и|
| |предусмотренных пунктом 14.4 Инс-|лицензирования банковской дея-|
| |трукции Банка России от 23.07.98|тельности" находится в заключи-|
| |г. N 75-И, что приводит к неод-|тельной стадии подготовки. |
| |нозначности в понимании кредитны-| |
| |ми организациями применения дан-| |
| |ных требований. | |
| | Целесообразно внести изменения| |
| |в Инструкцию Банка России от| |
| |23.07.98 г. N 75-И "О порядке| |
| |применения федеральных законов,| |
| |регламентирующих процедуру ре-| |
| |гистрации кредитных организаций и| |
| |лицензирования банковской дея-| |
| |тельности". | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 2.| Нормативными актами Банка Рос-| Требования, предъявляемые к ли-|
| |сии (в случае согласования приоб-|цу, приобретающему более 20 % до-|
| |ретения более 20% акций кредитной|лей (акций) кредитной организа-|
| |организации) не урегулирован воп-|ции, а также порядок получения|
| |рос о возможности увеличения ак-|предварительного согласия Банка|
| |ционером - резидентом доли учас-|России на указанное приобретение|
| |тия в уставном капитале кредитной|установлены Федеральным законом|
| |организации, если доля иностран-|"О банках и банковской деятель-|
| |ного капитала (в том числе при|ности" (части 8 и 9 статьи 11) и|
| |владении нерезидентами более 50%|Инструкцией Банка России от|
| |от общей доли обыкновенных (голо-|23.07.98 г. N 75-И (глава 5). До-|
| |сующих) акций юридического лица)|полнительных требований, предъяв-|
| |в уставном капитале акционера|ляемых к юридическому лицу - ре-|
| |составляет более 50%. |зиденту Российской Федерации,|
| | |приобретающему свыше 20% долей|
| | |(акций) кредитной организации, в|
| | |случае, если более 50% его устав-|
| | |ного капитала сформировано за|
| | |счет средств нерезидентов, феде-|
| | |ральным законодательством и нор-|
| | |мативными актами Банка России не|
| | |установлено. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 3.| Кредитной организацией осущест-| Порядок открытия дополнительно-|
| |вляется открытие дополнительных|го офиса (в том числе на базе|
| |офисов как на базе закрываемых|закрываемого филиала кредитной|
| |филиалов других банков, так и в|организации), изменения его места|
| |целях расширения своей деятель-|нахождения и закрытия данного|
| |ности. Таким образом, происходит|внутреннего структурного подраз-|
| |замещение сети филиалов сетью до-|деления установлен в Инструкции|
| |полнительных офисов кредитной ор-|Банка России от 23.07.98 г. N|
| |ганизации. При этом отсутствует|75-И (третий абзац пункта 11.16,|
| |специальная нормативная база,|глава 12, приложения 12 и 15). |
| |регламентирующая их деятельность:| Вместе с тем, предложение о|
| | - Не освещен в нормативных ак-|включении в названный выше норма-|
| |тах (в отличии от филиалов) воп-|тивный акт требования об уведом-|
| |рос извещения кредиторов при зак-|лении кредиторов кредитной орга-|
| |рытии дополнительных офисов или|низации, обслуживаемых в ее до-|
| |изменении их местонахождения; |полнительном офисе (дополнитель-|
| | |ном офисе филиала кредитной орга-|
| | |низации), о закрытии данного|
| | |внутреннего структурного подраз-|
| | |деления или изменении места его|
| | |нахождения будет учтено в процес-|
| | |се дальнейшего совершенствования|
| | |указанной Инструкции. |
| | - филиал кредитной организации| Как следует из положений пункта|
| |открывается, как правило, по ре-|3 статьи 48 Федерального закона|
| |шению либо общего собрания участ-|"Об акционерных обществах", а|
| |ников, либо Совета директоров.|также пункта 2 статьи 33 и пункта|
| |Иным образом складывается ситуа-|2 статьи 35 Федерального закона|
| |ция с открытием (закрытием) до-|"Об обществах с ограниченной от-|
| |полнительных офисов - принятие|ветственностью" общее собрание|
| |решения об этом нередко находится|участников вправе рассматривать и|
| |в компетенции исполнительного ор-|принимать решения только по отне-|
| |гана кредитной организации (пред-|сенным к его компетенции данными|
| |седателя правления). При этом фи-|законами вопросам, в числе кото-|
| |лиал и дополнительный офис по|рых вопрос открытия дополнитель-|
| |объему и набору выполняемых опе-|ных офисов отсутствует. |
| |раций могут ничем не отличаться,| При этом необходимо учитывать,|
| |а расходы на их открытие практи-|что дополнительный офис является|
| |чески сопоставимы. То есть в ре-|внутренним структурным подразде-|
| |шении таких вопросов на лицо пе-|лением кредитной организации (фи-|
| |рераспределение полномочий в|лиала). Поэтому, вопрос его отк-|
| |пользу исполнительного органа|рытия относится к вопросам теку-|
| |банка, практически полная утрата|щей деятельности кредитной орга-|
| |контроля высшего органа управле-|низации. |
| |ния банка (общего собрания участ-| Руководство текущей деятель-|
| |ников или акционеров) за развити-|ностью кредитной организации от-|
| |ем банка в плане создания внут-|носится к компетенции ее исполни-|
| |ренних структурных подразделений.|тельных органов (статья 69 Феде-|
| | |рального закона "Об акционерных|
| | |обществах", пункт 4 статьи 32 Фе-|
| | |дерального закона "Об обществах с|
| | |ограниченной ответственностью"). |
| | | При этом исполнительные органы|
| | |кредитной организации подотчетны|
| | |как общему собранию ее участни-|
| | |ков, так и ее совету директоров|
| | |(в случае его наличия). |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Департамент пруденциального банковского надзора
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 4.| Возможно ли совмещение функций| Выполнение функций комплаенс -|
| |комплаенс - контроля и внутренне-|контроля и внутреннего контроля|
| |го контроля, определенных Указа-|одним подразделением банка не|
| |нием Банка России от 07.07.99 N|противоречит требованиям Положе-|
| |603-У "О порядке осуществления|ния Банка России от 28.08.97 N|
| |внутреннего контроля за соответс-|509 и Указания Банка России от|
| |твием деятельности на финансовых|07.07.99 N 603-У, так как компла-|
| |рынках законодательству о финан-|енс - контроль является составной|
| |совых рынках в кредитных органи-|частью внутреннего контроля. В|
| |зациях" и Положением Банка России|связи с этим возможно сочетание|
| |от 28.08.97 N 509 "Об организации|функций руководителя службы внут-|
| |внутреннего контроля в банках"?|реннего контроля и функций комп-|
| |Возможно ли совмещение функций|лаенс - контролера. |
| |комплаенс - контролера и руково-| |
| |дителя службы внутреннего контро-| |
| |ля? | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 5.| Можно ли при оценке кредитных| В каждом случае должна произво-|
| |рисков в отношении векселей, при-|диться конкретная оценка качества|
| |обретенных банком, руководство-|конкретного актива. Официальная|
| |ваться пунктом 2.8.2 (в) Инструк-|позиция Банка России по данному|
| |ции Банка России от 30.06.97 N|вопросу выражена в письме от|
| |62а и относить беспроцентные век-|11.06.99 N 175-Т "Об ответах на|
| |селя, находящиеся в портфеле бан-|вопросы и предложения, изложенные|
| |ка, к "нестандартным" ссудам по|в годовых отчетах за 1998 год". В|
| |аналогии с льготными текущими|оценке беспроцентных векселей не-|
| |ссудами? |обходимо иметь в виду, что они|
| | |могли быть приобретены с дискон-|
| | |том. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 6.| Рассмотреть возможность предос-| При представлении в Банк России|
| |тавления льгот по формированию|кредитной организацией плана са-|
| |резерва на возможные потери по|нации, включающего мероприятия по|
| |ссудам для проблемных банков на|формированию резервов и по дости-|
| |период выполнения ими мероприятий|жению кредитной организацией зна-|
| |по финансовому оздоровлению. |чений обязательных нормативов,|
| | |установленных нормативными актами|
| | |Банка России, вопрос применения|
| | |мер воздействия к кредитной орга-|
| | |низации за нарушение пруденциаль-|
| | |ных норм деятельности может быть|
| | |рассмотрен в индивидуальном по-|
| | |рядке. Предложение о "льготирова-|
| | |нии" требований по формированию|
| | |резервов в отношении санируемых|
| | |банков является принципиально не-|
| | |верным, поскольку основной целью|
| | |санационных мероприятий является|
| | |приведение показателей деятель-|
| | |ности кредитных организаций, в|
| | |том числе пруденциальных норм, к|
| | |уровню требований, установленных|
| | |Банком России. При "льготирова-|
| | |нии" резервов скрывается реальное|
| | |финансовое положение кредитной|
| | |организации и, таким образом, ус-|
| | |ложняется качественная постановка|
| | |задачи по восстановлению е± дея-|
| | |тельности. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 7.| В Инструкции Банка России от| Показатель ликвидности, рассчи-|
| |01.10.97 N 1 "О порядке регулиро-|тываемый по остаткам на конец ме-|
| |вания деятельности банков" изме-|сяца, характеризует текущую спо-|
| |нить расчет показателей ликвид-|собность банка исполнить свои|
| |ности банка, а именно: не по ос-|обязательства. Строго говоря, та-|
| |таткам на соответствующих счетах|кой способностью банк, при разум-|
| |на 1 число месяца, а по среднед-|ном управлении, должен обладать|
| |невным остаткам за месяц. |каждый день. Сказанное относится|
| | |ко всем обязательным нормативам.|
| | |Проблему предъявления к банкам|
| | |требований о ежедневном соблюде-|
| | |нии нормативов следует рассматри-|
| | |вать в контексте всех нормативов.|
| | |Данный вопрос требует дальнейшей|
| | |проработки. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 8.| По Положению Банка России от| Предложение не поддерживается.|
| |01.06.98 N 31-П "О методике рас-|Учитывая проблематичность реали-|
| |чета собственных средств (капита-|зации приобретенных кредитной ор-|
| |ла) кредитных организаций" основ-|ганизацией нематериальных акти-|
| |ной капитал уменьшается на сумму|вов, очевидна целесообразность|
| |нематериальных активов. Целесооб-|уменьшения источников основного|
| |разно, уменьшать капитал только|капитала на величину нематериаль-|
| |на сумму превышения затрат на|ных активов за вычетом начислен-|
| |приобретение как материальных,|ной амортизации, что полностью|
| |так и нематериальных активов. |соответствует международным под-|
| | |ходам и нашло отражение в Положе-|
| | |нии Банка России от 01.06.98 N|
| | |31-П "О методике расчета собс-|
| | |твенных средств (капитала) кре-|
| | |дитных организаций". |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
| 9.| Внести изменения в Положение| Порядок расчета обязательств|
| |Банка России от 08.09.97 N 516 "О|небанковских расчетных кредитных|
| |пруденциальном регулировании дея-|организаций, участвующих в расче-|
| |тельности небанковских кредитных|те норматива ликвидности Н15 оп-|
| |организаций, осуществляющих опе-|ределен в Положении Банка России|
| |рации по расчетам, и организаций|от 08.09.97 N 516 с учетом осо-|
| |инкассации", а именно при расчете|бенностей деятельности этих кре-|
| |норматива Н15, для небанковских|дитных организаций, в силу специ-|
| |кредитных организаций, осущест-|фики которой расчетные НКО не мо-|
| |вляющих операции по расчетам, в|гут привлекать средства на рынке|
| |сумме обязательств необходимо|межбанковских кредитов. В связи с|
| |учитывать все привлеченные средс-|этим речь должна идти не об изме-|
| |тва, в том числе и межбанковские|нении порядка расчета норматива,|
| |кредиты. |а о контроле за соблюдением кре-|
| | |дитной организацией ограничений|
| | |на проведение соответствующих|
| | |операций с применением при необ-|
| | |ходимости адекватных мер воздейс-|
| | |твия. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|10.| Если у банка собственные средс-| В случае выполнения банком пру-|
| |тва ниже зарегистрированного ус-|денциальных норм деятельности, в|
| |тавного фонда, но при этом выпол-|том числе обязательных нормати-|
| |няются все пруденциальные нормы|вов, установленных Инструкцией|
| |деятельности, включая и норматив|Банка России от 01.10.97 N 1, при|
| |достаточности капитала, правомер-|снижении величины его собственных|
| |но ли в данном случае применение|средств ниже зарегистрированного|
| |мер, предусмотренных указаниями|уставного капитала, территориаль-|
| |Банка России от 27.03.98 N 192-У|ному учреждению Банка России ре-|
| |"О дополнительных мерах по защите|комендуется использовать следую-|
| |интересов вкладчиков банков"? |щий подход. При классификации|
| | |банка в ту или иную группу в со-|
| | |ответствии с письмом Банка России|
| | |от 28.05.97 N 457 "О критериях|
| | |определения финансового состояния|
| | |банков" территориальные учрежде-|
| | |ния Банка России могут отнести|
| | |банк в более "благополучную" (но|
| | |не выше второй) классификационную|
| | |группу, чем это вытекает из фор-|
| | |мализованных критериев оценки фи-|
| | |нансового состояния. При отнесе-|
| | |нии банка к категории финансово|
| | |стабильных вопрос о применении к|
| | |нему мер воздействия, предусмот-|
| | |ренных Указанием Банка России от|
| | |27.03.98 N 192-У, отпадает. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|11.| Инструкцией Банка России от| В настоящее время прорабатыва-|
| |31.03.97 N 59 "О применении к|ется вопрос о внесении изменений|
| |кредитным организациям мер воз-|в программный комплекс "Меры воз-|
| |действия за нарушения пруденци-|действия", предусматривающие воз-|
| |альных норм деятельности" разра-|можность введения территориальны-|
| |ботан порядок применения мер воз-|ми учреждениями Банка России по|
| |действия к кредитным организациям|месту нахождения филиала информа-|
| |за нарушения деятельности филиа-|ции о примененных мерах воздейс-|
| |лов территориальными учреждениями|твия. Однако, в связи с введением|
| |по месту нахождения филиала.|Банком России с 15.10.99 по|
| |Вместе с тем, в программу "Санк-|15.02.2000 ограничений на внесе-|
| |ции" вносятся меры воздействия|ние изменений в нормативные акты,|
| |только территориальными учрежде-|предполагающие изменение прог-|
| |ниями Банка России по месту на-|раммного обеспечения в связи с|
| |хождения головного офиса. Считаем|проблемой 2000 года, реализация|
| |необходимым внести изменения в|данных предложений возможна толь-|
| |программное обеспечение. |ко после 15 февраля 2000 г. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|12.| Согласно разъяснению Департа-| Согласно статье 844 Гражданско-|
| |мента пруденциального банковского|го Кодекса Российской Федерации|
| |надзора от 16.06.99 N 15-1-3/1406|сберегательный (депозитный) сер-|
| |операции, связанные с привлечени-|тификат является ценной бумагой,|
| |ем кредитными организациями де-|удостоверяющей сумму вклада, вне-|
| |нежных средств путем продажи|сенного в банк, и права вкладчика|
| |собственных ценных бумаг, к бан-|(держателя сертификата) на полу-|
| |ковским операциям не относятся|чение по истечении установленного|
| |(ст.5 ФЗ "О банках и банковской|срока суммы вклада и обусловлен-|
| |деятельности"), следовательно, в|ных в сертификате процентов в|
| |соответствии со ст.75 ФЗ "О Цент-|банке, выдавшем сертификат, или в|
| |ральном банке Российской Федера-|любом филиале этого банка. |
| |ции (Банке России)" на данные|Исходя из изложенного операции со|
| |операции может вводиться только|сберегательными (депозитными)|
| |ограничение, а не запрет. В то же|сертификатами относятся к банков-|
| |время в программном комплексе|ским операциям, связанным с прив-|
| |"Применение мер воздействия к|лечением денежных средств физи-|
| |кредитным организациям" в разделе|ческих и юридических лиц во вкла-|
| |"Запрет на осуществление кредит-|ды и, следовательно, согласно|
| |ными организациями отдельных бан-|ст.75 Федерального закона "О Цен-|
| |ковских операций" предусмотрено|тральном банке Российской Федера-|
| |введение запрета на привлечение|ции (Банке России)" на указанные|
| |денежных средств путем продажи|операции может вводиться не толь-|
| |юридическим лицам собственных|ко ограничения, но и запрет. В|
| |ценных бумаг в виде депозитных|связи с чем действие письма Де-|
| |сертификатов (код 0203130000), и|партамента пруденциального бан-|
| |физическим лицам - собственных|ковского надзора от 16.06.99|
| |ценных бумаг в виде сберегатель-|N 15-1-3/1406 на сберегательные|
| |ных сертификатов (код|сертификаты не распространяется. |
| |0203180000). Считаем необходимым| |
| |внести изменения в программный| |
| |комплекс. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|13.| Требует уточнения порядок при-| Ограничение на операции по|
| |менения меры воздействия в виде|привлечению банками, имеющими не-|
| |ограничения или запрета операций,|удовлетворительное финансовое|
| |связанных с привлечением денежных|состояние, денежных средств физи-|
| |средств физических лиц путем про-|ческих лиц путем продажи им собс-|
| |дажи ценных бумаг, к кредитным|твенных ценных бумаг в случае,|
| |организациям, имеющим неудовлет-|если на момент введения указанно-|
| |ворительное финансовое положение,|го ограничения банк не осущест-|
| |если на момент введения предписа-|вляет данные операции, может быть|
| |ния кредитная организация не осу-|применено путем установления над-|
| |ществляет операции по привлечению|зорным органом максимального пре-|
| |денежных средств физических лиц|дельного объема остатков на соот-|
| |путем продажи им ценных бумаг, но|ветствующих счетах в размере, ус-|
| |существует вероятность в любой|тановленном Указанием Банка Рос-|
| |момент осуществления данного вида|сии от 27.03.98 N 192-У "О допол-|
| |операций. |нительных мерах по защите интере-|
| | |сов вкладчиков банков". |
| | | При этом следует иметь ввиду,|
| | |что разрешение привлекать допол-|
| | |нительно денежные средства может|
| | |быть дано банку только в рамках|
| | |плана мер по финансовому оздоров-|
| | |лению, если территориальное уч-|
| | |реждение Банка России признало|
| | |его реальным, или, если банк осу-|
| | |ществляет меры по финансовому оз-|
| | |доровлению в предусмотренные пла-|
| | |ном сроки. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|14.| Требует уточнения порядок отме-| Отмена штрафных санкций (вклю-|
| |ны штрафных санкций (включая|чая штрафы за несоблюдение ре-|
| |штрафы за несоблюдение резервных|зервных требований) происходит,|
| |требований) после получения при-|когда в соответствии с пунктом 6|
| |каза на отзыв лицензии на осу-|статьи 64 Гражданского Кодекса|
| |ществление банковских операций. |Российской Федерации и пунктом 5|
| | |статьи 114 Федерального закона "О|
| | |несостоятельности (банкротстве)"|
| | |требования кредитора по предъяв-|
| | |ленным штрафам считаются погашен-|
| | |ными. Банком России будут доведе-|
| | |ны разъяснения по данному вопро-|
| | |су. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|15.| В связи с тем, что регулирова-| Инструкцией Банка России от|
| |ние рисков филиалов осуществляют|11.09.97 N 65 "О порядке осущест-|
| |головные банки, следует: |вления надзора за банками, имею-|
| | - отменить представление филиа-|щими филиалы" и Указанием Банка|
| |лами справок о выполнении уста-|России от 28.09.99 N 650 "О вне-|
| |новленных головным офисом пре-|сении изменений и дополнений в|
| |дельных объемов (лимитов) бан-|Инструкцию Банка России от|
| |ковских операций (в соответствии|11.09.97 N 65" не предусматрива-|
| |с требованиями Инструкции Банка|ется отмена предоставления спра-|
| |России от 11.09.97 N 65); |вок о выполнении филиалами, уста-|
| | - либо определить единую мето-|новленных головным офисом банка|
| |дику расчета лимитов, для возмож-|предельных объемов (лимитов) бан-|
| |ности сопоставления и анализа|ковских операций. |
| |данных по деятельности филиалов в| Головной офис банка, устанавли-|
| |регионе. |вая своим филиалам предельные|
| | |объемы (лимиты) по каждому виду|
| | |операций, таким образом регулиру-|
| | |ет банковские риски. |
| | | Контроль за соблюдением уста-|
| | |новленных объемов (лимитов) осу-|
| | |ществляется территориальными уч-|
| | |реждениями Банка России, что поз-|
| | |воляет оценивать качество органи-|
| | |зации работы в филиале. В то же|
| | |время Банк России готов обсудить|
| | |вопрос об эффективности такого|
| | |рода оценок и о целесообразности|
| | |представления отчетов. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|16.| В целях повышения эффективности| Порядок взаимодействия террито-|
| |надзора за деятельностью филиалов|риальных учреждений Банка России|
| |иногородних банков установить по-|по месту нахождения головного|
| |рядок обмена информацией между|банка и его филиалов определен|
| |территориальными учреждениями по|Указанием Банка России от|
| |месту нахождения головного банка|28.09.99 N 650 "О внесении изме-|
| |и филиалов об оценке деятельности|нений и дополнений в Инструкцию|
| |банка и соответствующих филиалов.|Банка России от 11.09.97 N 65". |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|17.| В целях сохранения региональных| Банк России не считает целесо-|
| |банков, укрепления их капитальной|образным вводить временный поря-|
| |базы, предлагается упростить тре-|док расчета собственных средств,|
| |бования по регистрации уставного|что по существу означает установ-|
| |капитала и ввести временный поря-|ление неравных критериев оценки|
| |док расчета собственных средств. |финансового положения различных|
| | |групп кредитных организаций и ка-|
| | |муфлирование проблем кредитных|
| | |организаций. Что касается упро-|
| | |щенных требований к регистрации|
| | |уставного капитала, то данный|
| | |вопрос является актуальным, одна-|
| | |ко имеющиеся процедуры основыва-|
| | |ются на действующем законодатель-|
| | |стве. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|18.| Изменения в программное обеспе-| Согласны с данной позицией.|
| |чение целесообразно вносить не|Предложено Департаменту информа-|
| |позднее, чем за неделю до отправ-|тизации Банка России и Главному|
| |ления отчетности, в противном|центру информатизации Банка Рос-|
| |случае отправлять отчетность по|сии в случае внесения каких-либо|
| |измененной программе на следующую|изменений в программные обеспече-|
| |отчетную дату. |ния доводить его до территориаль-|
| | |ных учреждений Банка России не|
| | |позднее чем за 10 дней до даты|
| | |отправления отчетности. Тем не|
| | |менее в отдельных исключительных|
| | |случаях требуется внесение изме-|
| | |нений в программные продукты на|
| | |текущую отчетную дату с нарушени-|
| | |ем указанного срока. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|19.| Необходима разработка подходов| Федеральный закон "О реструкту-|
| |в осуществлении пруденциального|ризации кредитных организаций" не|
| |банковского надзора за кредитными|отменяет в принципе осуществление|
| |организациями, находящимися под|функций надзора за кредитными ор-|
| |управлением АРКО в свете выполне-|ганизациями, переданными под уп-|
| |ния Федерального закона " О рест-|равление АРКО. |
| |руктуризации кредитных организа-| В то же время в соответствии со|
| |ций". |ст.13 Федерального закона "О |
| | |реструктуризации кредитных орга-|
| | |низаций" Банк России не применяет|
| | |к кредитной организации, находя-|
| | |щейся под управлением Агентства,|
| | |мер ответственности за нарушение|
| | |требований банковского надзора. |
| | | При успешном завершении процес-|
| | |са реструктуризации надзор за|
| | |кредитными организациями со сто-|
| | |роны Банка России будет восста-|
| | |новлен в полном объеме. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|20.| Определить систему оценки дея-| Представляется нецелесообраз-|
| |тельности иногородних филиалов по|ным, поскольку филиалы не являют-|
| |классификационным группам анало-|ся самостоятельными хозяйствующи-|
| |гично существующей системе оценки|ми субъектами (юридическими лица-|
| |деятельности банков. |ми), в силу чего оценка их состо-|
| | |яния может быть неадекватной. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|21.| Представление кредитными орга-| Предложение поддерживается в|
| |низациями в Банк России отчета о|части получения отчетности в|
| |прибылях и убытках (форма N 2) по|электронном виде. Будут подготов-|
| |всем символам делает отчет гро-|лены соответствующие предложения|
| |моздким, неудобным в использова-|для внесения изменений в действу-|
| |нии. Считаем целесообразным|ющие программные продукты. |
| |представление отчетности в Банк| |
| |России только по тем символам, по| |
| |которым получены доходы и произ-| |
| |ведены расходы, аналогично обо-| |
| |ротной ведомости, где проставля-| |
| |ются только те балансовые счета,| |
| |значения по которым имеют место | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|22.| В письмо Банка России от| Учтено в проекте новой редакции|
| |28.05.97 N 457 ввести такие приз-|письма Банка России N 457 "О кри-|
| |наки как "убыточность", "риско-|териях определения финансового|
| |ванная кредитная политика", "от-|состояния банков". |
| |сутствие службы внутреннего конт-| |
| |роля" и другие. | |
| | В составе признаков 2-ой клас-| |
| |сификационной группы "другие| |
| |признаки" необходимо расшифро-| |
| |вать. | |
| | Во второй и третьей группах| |
| |признаки "выявление недостатков в| |
| |бухгалтерском учете и отчетности"| |
| |и "выявление серьезных недостат-| |
| |ков в бухгалтерском учете и от-| |
| |четности" требует уточнения. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|23.| В отношении небанковских кре-| В новой редакции письма Банка|
| |дитных организаций необходимо|России от 28.05.97 N 457 "О кри-|
| |конкретизировать критерии проб-|териях определения финансового|
| |лемности. |состояния банков" будут даны кри-|
| | |терии оценки финансового состоя-|
| | |ния всех кредитных организаций. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|24.| В пункте 3.1. Положения Банка| Предложение об использовании|
| |России от 23.12.97 N 9-П предус-|резервного фонда на погашение об-|
| |мотрено использование резервного|лигаций акционерного общества и|
| |фонда на покрытие убытков по ито-|выкупа акций общества в случае|
| |гам отчетного года и на увеличе-|отсутствия иных средств в соот-|
| |ние уставного капитала путем ка-|ветствии со ст.35 Федерального|
| |питализации. Указанным пунктом не|закона "Об акционерных обществах"|
| |предусмотрено использование фонда|рассматривалось Банком России в|
| |на погашение облигации акционер-|письме от 11.06.99 N 175-Т "Об|
| |ного общества и выкупа акции об-|ответах на вопросы и предложения,|
| |щества в случае отсутствия иных|изложенные в годовых отчетах за|
| |средств, в то время как ст.35 Фе-|1998 год" и не было поддержано,|
| |дерального закона "Об акционерных|поскольку на проведение операций|
| |обществах" предусмотрена возмож-|по погашению облигаций и выкупу|
| |ность использования резервного|акций общества реально могут нап-|
| |фонда на эти цели. Считаем необ-|равляться средства общества (нап-|
| |ходимым внести соответствующее|ример, средства находящиеся на|
| |дополнение в пункт 3.1. |корреспондентском счете кредитной|
| | |организации), а не их источники,|
| | |в состав которых входит, в том|
| | |числе и резервный фонд. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|25.| В приложении N 3 к письму Банка| Нормативными документами Банка|
| |России от 04.02.99 N 52-Т "Об|России предъявление и взыскание|
| |усилении контроля за достовер-|штрафов с руководства кредитной|
| |ностью отчетности кредитных орга-|организации за предоставление не-|
| |низаций" в составе примененных|достоверной отчетности не предус-|
| |мер воздействия к кредитным орга-|мотрено. Колонки NN 6 и 7 Прило-|
| |низациям по результатам проверок|жения N 3 к письму Банка России|
| |достоверности учета и предостав-|от 04.02.99 N 52-Т "Об усилении|
| |ленной отчетности предусмотрено|контроля за достоверностью отчет-|
| |предъявление и взыскание штрафов|ности кредитных организаций" не|
| |с руководства кредитной организа-|заполняется. В указанное приложе-|
| |ции. Необходимо пояснить, на ос-|ние будет внесено соответствующее|
| |новании каких нормативных доку-|изменение. |
| |ментов предусмотрено взыскание| |
| |подобных штрафов? | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Департамент инспектирования кредитных организаций
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|26.| Необходимо привести требования| Согласно пункту 28 раздела V|
| |инструкции Банка России от|"Организация инспекционных про-|
| |11.09.97 N 65 "О порядке осущест-|верок" Инструкции Банка России от|
| |вления надзора за банками, имею-|11.09.97 N 65 "О порядке осущест-|
| |щими филиалы" в соответствие с|вления надзора за банками, имею-|
| |требованиям инструкции Банка Рос-|щими филиалы" инспекционные про-|
| |сии от 19.02.96 N 34 "О порядке|верки банков и их филиалов осу-|
| |проведения проверок кредитных ор-|ществляются в соответствии с Инс-|
| |ганизаций и их филиалов уполномо-|трукцией Банка России от 19.02.96|
| |ченными представителями Централь-|N 34 "О порядке проведения прове-|
| |ного банка Российской Федерации|рок кредитных организаций и их|
| |(Банка России)" в части разреше-|филиалов уполномоченными предста-|
| |ния территориальным учреждениям|вителями Центрального банка Рос-|
| |Центрального банка Российской Фе-|сийской Федерации (Банка Рос-|
| |дерации самостоятельно принимать|сии)". Следовательно территори-|
| |решения о проведении инспекторс-|альные учреждения Банка России|
| |ких и целевых проверок филиалов|вправе самостоятельно принимать|
| |иногородних банков, с обязатель-|решения о проведении инспекцион-|
| |ным информированием территориаль-|ных проверок филиалов иногородних|
| |ных учреждений по месту располо-|банков, с обязательным информиро-|
| |жения головных офисов. |ванием учреждения Банка России,|
| | |на территории которого находится|
| | |кредитная организация. Таким об-|
| | |разом, коллизий между Инструкция-|
| | |ми Банка России NN 65 и 34 не су-|
| | |ществует и дополнительного право-|
| | |вого регулирования не требуется. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|27.| Предлагается возобновить прак-| Департаментом инспектирования|
| |тику обобщения (один раз в полу-|кредитных организаций на постоян-|
| |годие) результатов проверок кре-|ной основе (ежеквартально) осу-|
| |дитных организаций, акцентируя|ществляется анализ обзоров нару-|
| |внимание на нарушениях, которые|шений, выявленных в ходе инспек-|
| |ранее не выявлялись, на способах|ционных проверок и результаты|
| |ухода от налогообложения, соблю-|докладываются руководству Банка|
| |дения резервных требований, сок-|России. В соответствии с указани-|
| |рытии превышений валютных позиций|ями руководства Банка России под-|
| |и т.п. фактах, оказывающих су-|готавливаются аналитические мате-|
| |щественное влияние на стабиль-|риалы для публикации в печати или|
| |ность кредитной организации. Кро-|информационные письма Банка Рос-|
| |ме того, ввести практику обобще-|сии. Так, обзор нарушений, выяв-|
| |ния положительного опыта работы|ленных при проведении инспекцион-|
| |Управлений и Отделов инспектиро-|ных проверок в 1 полугодии 1998|
| |вания. |года, опубликован в Вестнике Бан-|
| | |ка России от 20.08.98 N 59. |
| | | В целях повышения эффективности|
| | |работы подразделений инспектиро-|
| | |вания и повышения качества прове-|
| | |рок кредитных организаций (филиа-|
| | |лов) в территориальные учреждения|
| | |направлено письмо Банка России от|
| | |09.07.99 N 203-Т "О работе под-|
| | |разделений инспектирования в 1998|
| | |году и 1 полугодии 1999 года".|
| | |Кроме того, в настоящее время за-|
| | |вершается работа по формированию|
| | |Перечня (классификатора) типовых|
| | |нарушений, выявленных при провер-|
| | |ках кредитных организаций, кото-|
| | |рый будет направлен в территори-|
| | |альные учреждения Банка России|
| | |для использования в практической|
| | |деятельности. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|28.| Пунктом 6.6. Инструкции Банка| Данное предложение будет расс-|
| |России от 12.07.99 N 84-И предус-|мотрено в процессе дальнейшего|
| |мотрено проведение внеплановых|совершенствования Инструкции Бан-|
| |проверок деятельности кредитных|ка России от 12.07.99 N 84-И. |
| |организаций в период осуществле-| |
| |ния мер по финансовому оздоровле-| |
| |нию в сроки, согласованные с Бан-| |
| |ком России. Считаем, что в данном| |
| |случае процесс согласования сро-| |
| |ков может послужить препятствием| |
| |для оперативного контроля за хо-| |
| |дом осуществления мер по финансо-| |
| |вому оздоровлению, и предлагаем| |
| |отменить требование о согласова-| |
| |нии. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Департамент по организации банковского санирования
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|29.| Определенные статьей 17 Феде-| Пункт 4 ст.17 Федерального за-|
| |рального закона "О несостоятель-|кона "О несостоятельности (банк-|
| |ности (банкротстве) кредитных ор-|ротстве) кредитных организаций"|
| |ганизаций" и статьей 20 ФЗ "О|предусматривает введение времен-|
| |банках и банковской деятельности"|ной администрации в случае, если|
| |основания введения в кредитных|кредитная организация не исполня-|
| |организаций временной администра-|ет требования Банка России о за-|
| |ции не предусматривают возможнос-|мене руководителя кредитной орга-|
| |ти ее введения в случае возникно-|низации, которое может быть|
| |вения разногласий между органами|предъявлено, в том числе в случае|
| |управления кредитной организации,|возникновения разногласий между|
| |а также потерей управления банком|органами управления банка, а так-|
| |в связи с прекращением деятель-|же потерей управления банком. |
| |ности или сменой руководства, что| |
| |было ранее предусмотрено в письме| |
| |Банка России от 31.08.94 N 106. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|30.| Инструкцией Банка России от| В Инструкции Банка России от|
| |12.07.99 N 84-И "О порядке осу-|12.07.99 N 84-И "О порядке осу-|
| |ществления мер по предупреждению|ществления мер по предупреждению|
| |несостоятельности (банкротства)|несостоятельности (банкротства)|
| |кредитных организаций" определены|кредитных организаций" отсутству-|
| |достаточно жесткие подходы к по-|ет пункт 5.12.3. |
| |рядку рассмотрения плана мер по| При этом пунктом 5.8.2. указан-|
| |финансовому оздоровлению кредит-|ной Инструкции предусмотрено, что|
| |ной организации. В частности,|"повторное направление плана мер|
| |п.5.12.3. не допускается повтор-|по финансовому оздоровлению кре-|
| |ное направление плана мер на|дитной организации на доработку|
| |доработку, хотя практика показы-|не допускается". |
| |вает, что даже банки, имеющие| Однако многие территориальные|
| |высокий уровень менеджеров по|учреждения Банка России фактичес-|
| |анализу, а также текущему и перс-|ки смешивают понятия: "направле-|
| |пективному планированию, при под-|ние плана на доработку" и "приве-|
| |готовке плана мер по финансовому|дение плана или представленного|
| |оздоровлению устраняли принципи-|пакета документов в соответствие|
| |альные замечания территориального|с установленными требованиями",|
| |учреждения Банка России только|что может быть осуществлено в со-|
| |при повторном направлении его на|ответствии с пунктом 5.1. указан-|
| |доработку. По нашему мнению, в|ной Инструкции. Это означает, что|
| |этой ситуации необходим более|если банк не представил достаточ-|
| |гибкий подход. |ного обоснования по разработанным|
| | |мероприятиям, то территориальное|
| | |учреждение Банка России в соот-|
| | |ветствии с подпунктом 5.1.1.|
| | |вправе затребовать дополнительные|
| | |документы, при этом в соответс-|
| | |твии с подпунктом 5.1.2. исчисле-|
| | |ние 10-дневного срока подготовки|
| | |заключения по плану мер по финан-|
| | |совому оздоровлению банка для|
| | |территориального учреждения Банка|
| | |России начнется только с момента|
| | |представления полного пакета до-|
| | |кументов. |
| | | Само требование о недопустимос-|
| | |ти повторного направления плана|
| | |мер по финансовому оздоровлению|
| | |банка относится к процедуре его|
| | |первичного рассмотрения. При этом|
| | |у территориального учреждения|
| | |Банка России в соответствии с|
| | |пунктом 6.7. указанной Инструкции|
| | |имеется неограниченное право тре-|
| | |бования доработки плана мер по|
| | |финансовому оздоровлению кредит-|
| | |ной организации в ходе его реали-|
| | |зации. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|31.| Инструкцией Банка России от| В соответствии с подпунктом|
| |12.07.99 N 84-И предусмотрен|6.1.2. Инструкции Банка России от|
| |контроль за изменением финансово-|12.07.99 N 84-И предусмотрены|
| |го состояния кредитной организа-|права территориальных учреждений|
| |ции на основании отчетности,|Банка России требовать от кредит-|
| |представляемой кредитной органи-|ной организации представления|
| |зацией. Предлагаем расширить пе-|иных форм отчетности, не предус-|
| |речень форм отчетности, перечис-|мотренных подпунктом 6.1.1. |
| |ленных в п.6.1.1. указанной Инс-|При этом подразумевается, что|
| |трукции Банка России и предоста-|указанные формы отчетности должны|
| |вить право территориальным учреж-|быть установлены соответствующими|
| |дениям Банка России запрашивать|нормативными актами Банка России.|
| |дополнительные сведения по движе-| |
| |нию документов клиентов, не опла-| |
| |ченных в срок из-за отсутствия| |
| |средств на корсчетах кредитных| |
| |организаций Например, запрашивать| |
| |данные о структуре картотеки N 2| |
| |по группам очередности платежей,| |
| |о рублевой и валютной ее состав-| |
| |ляющих. При появлении картотеки к| |
| |корсчету обязать кредитную орга-| |
| |низацию пояснить причины ее воз-| |
| |никновения и сообщить о мерах,| |
| |принятых по ее снижению и ликви-| |
| |дации. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|32.| Если причиной возникновения ос-| Статья 50 Федерального закона|
| |нований для осуществления мер по|"О несостоятельности (банкротс-|
| |предупреждению банкротства и зна-|тве) кредитных организаций" пре-|
| |чительного ухудшения финансового|дусматривает возможность привле-|
| |состояния являются действия (без-|чения учредителей (участников)|
| |действие) участников (акционеров)|кредитной организации к субсиди-|
| |кредитной организации, и данный|арной ответственности в случае|
| |вывод подтвержден проверкой тер-|банкротства кредитной организации|
| |риториального учреждения Банка|по их вине. |
| |России, то необходимо разработать| Вместе с тем, у территориально-|
| |механизмы воздействия на данных|го учреждения Банка России имеют-|
| |участников (акционеров), вплоть|ся достаточно широкие полномочия|
| |до возложения на них ответствен-|для эффективной реализации меха-|
| |ности по выполнению части обяза-|низма включения учредителей|
| |тельств кредитной организации. |(участников) банка в процесс осу-|
| | |ществления мер по предупреждению|
| | |его несостоятельности (банкротс-|
| | |тва). |
| | | В соответствии с Федеральным|
| | |законом "О несостоятельности|
| | |(банкротстве) кредитных организа-|
| | |ций", территориальное учреждение|
| | |Банка России (подпункт 3.3.2 Инс-|
| | |трукции Банка России от 12.07.99|
| | |N 84-И), предъявляя кредитной ор-|
| | |ганизации требование об осущест-|
| | |влении мер по финансовому оздо-|
| | |ровлению, должно рекомендовать ей|
| | |конкретные формы их осуществле-|
| | |ния, в том числе и оказание фи-|
| | |нансовой помощи кредитной органи-|
| | |зации ее учредителями (участника-|
| | |ми). |
| | | Кроме того, в соответствии с|
| | |пунктом 3.4. Инструкции Банка|
| | |России от 12.07.99 N 84-И предус-|
| | |мотрен достаточно серьезный под-|
| | |ход к реализации требований пунк-|
| | |та 3 статьи 9 Федерального закона|
| | |"О несостоятельности (банкротс-|
| | |тве) кредитных организаций" об|
| | |уменьшении такими банками устав-|
| | |ного капитала до размера собс-|
| | |твенных средств (капитала). Про-|
| | |ект нормативного акта Банка Рос-|
| | |сии, предусматривающий внесение|
| | |соответствующих изменений и до-|
| | |полнений в Указание Банка России|
| | |от 01.06.98 N 245-У в настоящее|
| | |время находится на согласовании в|
| | |заинтересованных подразделениях|
| | |Банка России и предусматривает|
| | |(при наличии определенных усло-|
| | |вий) возможность инициирования|
| | |отзыва лицензии у кредитной орга-|
| | |низации, которая не исполняет|
| | |требования территориального уч-|
| | |реждения Банка России о доведении|
| | |размера уставного капитала до ве-|
| | |личина собственных средств (капи-|
| | |тала). |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|33.| Предоставить право территори-| В соответствии с действующим|
| |альным учреждениям Банка России|законодательством Банк России|
| |направлять в проблемные кредитные|вправе назначать при наличии ос-|
| |организации уполномоченных предс-|нований, предусмотренных статьей|
| |тавителей (наблюдателей) Банка|17 Федерального закона "О несос-|
| |России до момента назначения вре-|тоятельности (банкротстве) кре-|
| |менной администрации либо начала|дитных организаций", временную|
| |процедуры реорганизации, а также|администрацию по управлению кре-|
| |в период осуществления мер по фи-|дитной организацией с ограничени-|
| |нансовому оздоровлению. Возложить|ем полномочий исполнительных ор-|
| |на уполномоченного представителя|ганов кредитной организации. В|
| |(наблюдателя) Банка России следу-|других случаях направление Банком|
| |ющие функции: |России уполномоченных представи-|
| | - анализ текущей ситуации в|телей (наблюдателей) в действую-|
| |банке; |щие кредитные организации предс-|
| | - взаимодействие со службой|тавляется возможным в рамках зак-|
| |внутреннего контроля банка; |люченных территориальным учрежде-|
| | - подготовка предложений по|нием Банка России и кредитной ор-|
| |введению ограничений или запретов|ганизацией соглашений о наблюде-|
| |на проведение отдельных банковс-|нии экспертной группой за дея-|
| |ких операций; |тельностью кредитной организации |
| | - оказание методической помощи| |
| |при разработке текущих планов по| |
| |реализации плана мер по финансо-| |
| |вому оздоровлению; | |
| | - предупреждение нарушений пру-| |
| |денциальных норм при реализации| |
| |плана мер по финансовому оздоров-| |
| |лению. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|34.| Предоставить право кредитным| Пунктом 6.7. Инструкции Банка|
| |организациям, осуществляющим план|России от 12.07.99 N 84-И предус-|
| |мер по финансовому оздоровлению,|мотрено право территориального|
| |при возникновении ситуаций, неп-|учреждения Банка России требовать|
| |реодолимо препятствующих выполне-|от кредитной организации доработ-|
| |нию календарного графика выполне-|ки плана мер по финансовому оздо-|
| |ния основных мероприятий плана|ровлению. При этом право и обя-|
| |санации, выходить с инициативой|занность кредитной организации|
| |об изменении и дополнении приз-|самостоятельно разрабатывать план|
| |нанного реальным плана санации|мер по финансовому оздоровлению,|
| |банка. |в том числе и дополнительные ме-|
| | |роприятия - в случае необходимос-|
| | |ти, предусматривается Федеральным|
| | |законом "О несостоятельности|
| | |(банкротстве) кредитных организа-|
| | |ций". Так, пункт 2 статьи 3 ука-|
| | |занного Федерального закона уста-|
| | |навливает, что кредитная органи-|
| | |зация, ее учредители (участники)|
| | |в случае возникновения оснований|
| | |для предупреждения банкротства|
| | |принимают необходимые и своевре-|
| | |менные меры по финансовому оздо-|
| | |ровлению. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|35.| При отказе кредитной организа-| Ограничение или приостановление|
| |ции заменить руководителя и (или)|полномочий исполнительных органов|
| |главного бухгалтера по требованию|может быть осуществлено только в|
| |Банка России, предоставить право|случае назначения временной адми-|
| |территориальным учреждениям Банка|нистрации в соответствии с Феде-|
| |России требовать ограничения или|ральным законом "О несостоятель-|
| |приостановления полномочий испол-|ности (банкротстве) кредитных ор-|
| |нительных органов в период осу-|ганизаций", при этом ст.17 п.4|
| |ществления кредитной организации|предусмотрено назначение времен-|
| |мер по финансовому оздоровлению,|ной администрации в случае неис-|
| |до назначения временной админист-|полнения требований Банка России|
| |рации. Функции исполнительных ор-|о замене руководителя кредитной|
| |ганов на период до назначения|организации. |
| |временной администрации возложить| |
| |на членов Совета директоров банка| |
| |и наблюдателей Банка России. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|36.| Необходимо уделить особое вни-| Вопросы взаимодействия террито-|
| |мание вопросу взаимодействия|риальных учреждений Банка России|
| |Центрального банка Российской Фе-|с АРКО определены письмом Банка|
| |дерации с территориальными учреж-|России от 9.04.99 N 125-Т. |
| |дениями по вопросам работы с| В настоящее время на согласова-|
| |АРКО. |нии в заинтересованных структур-|
| | Необходим механизм действий|ных подразделениях Банка России|
| |Главных управлений Банка России|находятся проекты нормативных ак-|
| |при рассмотрении вопроса возмож-|тов Банка России, регламентирую-|
| |ности санирования кредитных орга-|щие порядок работы территориаль-|
| |низаций с участием АРКО, а также|ных учреждений Банка России с|
| |порядок надзора в последующем. |кредитными организациями, удов-|
| | |летворяющими критериям Федераль-|
| | |ного закона "О реструктуризации|
| | |кредитных организаций". |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|37.| Отразить вопрос полномочий и| Указанные вопросы отражены в|
| |обязанностей представителей вре-|Главе II Положения Банка России|
| |менной администрации в филиалах|от 14.05.99 N 76-П "О временной|
| |кредитных организаций. |администрации по управлению кре-|
| | |дитной организацией". При этом|
| | |пунктом 11.3. предусмотрено, что|
| | |права и обязанности представителя|
| | |должны быть отражены в доверен-|
| | |ности, выданной руководителем|
| | |временной администрации по управ-|
| | |лению кредитной организацией. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|38.| Необходим ли контроль за выпол-| Такой контроль не осуществляет-|
| |нением программы реструктуризации|ся. На региональном уровне конт-|
| |банковской системы, в том числе|роль осуществляется только по|
| |на внутрирегиональном уровне.|конкретным кредитным организаци-|
| |Есть ли необходимость на внутри-|ям, в которых осуществляются ме-|
| |региональном уровне составлять|роприятия в соответствии с Феде-|
| |свои программы, утверждать их|ральным законом "О несостоятель-|
| |местным Правительством и устанав-|ности (банкротстве) кредитных ор-|
| |ливать контроль за ходом их вы-|ганизаций". |
| |полнения в условиях отсутствия в| |
| |регионе структурных подразделений| |
| |АРКО. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|39.| Следует ли предусматривать в| В соответствии с подпунктом|
| |плане мер по финансовому оздоров-|3.3.8. Инструкции Банка России от|
| |лению погашение задолженности|12.07.99 N 84-И территориальное|
| |штрафа за недовзнос в обязатель-|учреждение Банка России, предъяв-|
| |ные резервы. |ляя кредитной организации требо-|
| | |вание об осуществлении мер по фи-|
| | |нансовому оздоровлению, должно|
| | |указать ей на необходимость пре-|
| | |дусмотреть в плане погашение за-|
| | |долженности по кредитам Банка|
| | |России или недовзносу средств в|
| | |обязательные резервы, депонируе-|
| | |мые в Банке России, включая на-|
| | |численные штрафы за их недовзнос.|
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|40.| Предусмотреть только в случае| Отчет о выполнении плана мер по|
| |необходимости приложение копий|финансовому оздоровлению с прило-|
| |документов, подтверждающих выпол-|жением копий подтверждающих доку-|
| |нение мероприятий по финансовому|ментов в соответствии с подпунк-|
| |оздоровлению, к отчету. Проверку|том 6.4.1. Инструкции Банка Рос-|
| |изменения структуры активов и|сии от 12.07.99 N 84-И кредитная|
| |пассивов проводить непосредствен-|организация представляет в терри-|
| |но в кредитной организации. |ториальное учреждение Банка Рос-|
| | |сии. При этом представляется оче-|
| | |видным, что не требуется предс-|
| | |тавлять копии документов, напри-|
| | |мер, по увеличению уставного ка-|
| | |питала, если кредитная организа-|
| | |ция уже представила необходимые|
| | |для его регистрации документы в|
| | |территориальное учреждение Банка|
| | |России, или когда банком обеспе-|
| | |чено взыскание просроченной ссуд-|
| | |ной задолженности с отражением|
| | |этих операций по соответствующим|
| | |балансовым счетам и т.п. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|41.| Федеральный закон "О реструкту-| Предложение о внесении измене-|
| |ризации кредитных организаций"|ний в Федеральный закон "О рест-|
| |предусматривает очень узкие пара-|руктуризации кредитных организа-|
| |метры критериев отбора кредитных|ций" в части установления более|
| |организаций для принятия к расс-|гибких критериев отбора кредитных|
| |мотрению вопроса о переходе под|организаций для принятия к расс-|
| |управление АРКО. Предлагаем рас-|мотрению вопроса о переходе под|
| |ширить рамки критериев отбора|управление АРКО, в том числе с|
| |кредитных организаций, предусмот-|учетом региональных особенностей,|
| |ренных, вышеназванным Федеральным|заслуживает внимания. В настоящее|
| |законом. |время это предложение находится|
| | |на рассмотрении в Банке России с|
| | |целью инициации рассмотрения ука-|
| | |занного вопроса в Федеральном|
| | |Собрании. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|42.| В ст.4 Федерального закона "О| Снижение величины собственных|
| |несостоятельности (банкротстве)|средств кредитной организации ни-|
| |кредитных организаций" от|же величины зарегистрированного|
| |25.02.99 N 40-ФЗ в качестве осно-|уставного капитала является|
| |ваний для осуществления мер по|следствием неудовлетворительного|
| |предупреждению банкротства кре-|финансового состояния кредитной|
| |дитных организаций не рассматри-|организации и должно рассматри-|
| |вается ситуация, когда собствен-|ваться как основание для осущест-|
| |ные средства банка сложились ниже|вления мер по предупреждению|
| |уровня зарегистрированного устав-|банкротства кредитной организа-|
| |ного фонда. При этом данный пока-|ции. Законопроект "О внесении из-|
| |затель рассматривается в качестве|менений и дополнений в Федераль-|
| |основополагающего при определении|ный закон "О несостоятельности|
| |проблемности, в соответствии с|(банкротстве) кредитных организа-|
| |указаниями N 457 от 28.05.97. |ций", предусматривает в качестве|
| | |основания для осуществления мер|
| | |по предупреждению банкротства|
| | |снижение величины собственных|
| | |средств кредитной организации ни-|
| | |же величины зарегистрированного|
| | |уставного капитала. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|43.| Рассмотреть возможность предос-| Своевременное формирование ре-|
| |тавления льгот по формированию|зервов на возможные потери по|
| |резерва на возможные потери по|ссудам является необходимым эле-|
| |ссудам для проблемных банков на|ментом системы управления рисками|
| |период выполнения ими мероприятий|и влияет на реальное отражение|
| |по финансовому оздоровлению, |величины собственных средств (ка-|
| | |питала) кредитной организации.|
| | |Поэтому все кредитные организации|
| | |должны своевременно и в полном|
| | |объеме формировать указанные ре-|
| | |зервы. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|44.| Применение приложения N 2 к По-| В случае несоблюдения филиалом|
| |ложению Банка России от 02.04.96|кредитной организации установлен-|
| |N 264, введенного в действие ука-|ного порядка представления проек-|
| |заниями Банка России от 07.07.99|та сметы расходов на продолжение|
| |N 601-У, предусматривает рассмот-|функционирования филиала, в част-|
| |рение территориальным учреждением|ности, не представления всех не-|
| |Банка России в течение 5 рабочих|обходимых для согласования сметы|
| |дней сметы расходов на содержание|документов, территориальному уч-|
| |филиала. При этом, в случае не|реждению Банка России, осущест-|
| |назначения в филиал уполномочен-|вляющему надзор за деятельностью|
| |ного представителя Банка России и|филиала, после истечения установ-|
| |одновременном непредставлении фи-|ленного срока для рассмотрения|
| |лиалом кредитной организацией|проекта сметы следует направить|
| |обоснований (расшифровок) по зап-|информацию о допущенном нарушении|
| |ланированным суммам статей расхо-|территориальному учреждению Банка|
| |дов. Главным управлением пробле-|России, осуществляющему надзор за|
| |матично качественное выполнение|деятельностью кредитной организа-|
| |данного требования. |ции. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|45.| Следует предусматривать порядок| Для получения информации о ходе|
| |информирования территориального|ликвидационных процедур в кредит-|
| |учреждения Банка России по месту|ную организацию территориальному|
| |нахождения филиала кредитной ор-|учреждению Банка России по месту|
| |ганизации с отозванной лицензией|нахождения филиала необходимо об-|
| |о решениях арбитражного суда по|ратиться в территориальные учреж-|
| |признанию кредитной организации|дения Банка России по месту на-|
| |банкротом и ходе ликвидации юри-|хождения головной кредитной орга-|
| |дического лица. |низации. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|46.| Каким образом должна поступать| Не возвращенные клиентам и/или|
| |ликвидационная комиссия с неопла-|взыскателям документы из картоте-|
| |ченными расчетными документами,|ки по внебалансовому счету N|
| |находящимися в картотеке к внеба-|90902 "Расчетные документы не оп-|
| |лансовому счету 99902 к счетам|лаченные в срок" остаются в кар-|
| |клиентов, если о взыскателе|тотеке и при завершении ликвида-|
| |средств ничего не известно, или|ции банка включаются в состав ар-|
| |он не отвечает на письма ликвида-|хива кредитной организации. Вне-|
| |ционной комиссии об отзыве пла-|балансовый счет N 90902 подлежит|
| |тежных документов? |закрытию. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|47.| В разъяснениях Банка России от| В промежуточном ликвидационном|
| |16.05.97 N 012-15-2/4324 в про-|балансе закрываются балансовые|
| |межуточном ликвидационном балансе|счета 70402 "Убытки предшествую-|
| |банка бал.сч. 981 (по старому|щих лет", 705 "Использование при-|
| |плану счетов) должен быть закрыт|были" с отнесением остатков по|
| |с отнесением остатка на бал. сч.|ним на балансовый счет 70401|
| |980. Указания Банка России от|"Убытки отчетного года". |
| |19.12.97 N 85-У таких требований| |
| |не содержат. Следует ли руководс-| |
| |твоваться в таком случае указан-| |
| |ными разъяснениями в отношении| |
| |бал.счета 70402 "Убытки предшест-| |
| |вующих лет"? | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|48.| На балансе банка имеется зда-| В соответствии со ст.112 Феде-|
| |ние, которое конкурсный управляю-|рального закона "О несостоятель-|
| |щий не может продать (не находят-|ности (банкротстве)" собрание|
| |ся покупатели, способные запла-|(комитет) кредиторов вправе при-|
| |тить "живыми" деньгами, либо во-|нять решение о натуральном удов-|
| |обще не имеется заявок на приоб-|летворении требований отдельных|
| |ретение здания). Какие дальнейшие|кредиторов за счет здания, при-|
| |действия должен предпринять кон-|надлежащего должнику. Если собра-|
| |курсный управляющий для решения|ние (комитет) кредиторов такого|
| |вопроса по реализации здания? |решения не приняло, указанное|
| | |здание подлежит передачи учреди-|
| | |телям (участникам) должника либо|
| | |уполномоченному органу муници-|
| | |пального образования в порядке,|
| | |предусмотренном ст.118 Федераль-|
| | |ного закона "О несостоятельности|
| | |(банкротстве)". |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|49.| По завершении ликвидационных| В соответствии со ст.48 Феде-|
| |процедур может ли конкурсный уп-|рального закона "О несостоятель-|
| |равляющий в целях экономии|ности (банкротстве) кредитных ор-|
| |средств разделить архив банка:|ганизаций" перечень документов,|
| |документы постоянного и длитель-|подлежащих передаче в Архивный|
| |ного хранения сдать в учреждения|фонд Российской Федерации, ут-|
| |Росархива, временного хранения -|верждается государственным орга-|
| |учредителям банка? |ном, осуществляющим государствен-|
| | |ную политику в области архивного|
| | |дела, и Банком России. Документы,|
| | |отобранные на вечное хранение, и|
| | |по личному составу передаются|
| | |конкурсным управляющим в госу-|
| | |дарственный или муниципальный ар-|
| | |хив. Документы временного хране-|
| | |ния, сроки которых не истекли,|
| | |могут быть как имущество, остав-|
| | |шееся после ликвидации кредитной|
| | |организации, переданы конкурсным|
| | |управляющим на хранение в архивы|
| | |учредителей (участников) кредит-|
| | |ной организации до истечения сро-|
| | |ков их хранения. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|50.| У банка отозвана лицензия, но| Ответ дан в Письме Банка России|
| |банкротом банк пока не признан|от 11.06.99 N 175-Т "Об ответах|
| |(дело о признании банкротом нахо-|на вопросы и предложения, изло-|
| |дится в суде). Все операции по|женные в годовых отчетах за 1998|
| |счетам клиентов банка прекращены.|год" (стр.98). |
| |В банк обратился клиент банка с| |
| |заявлением о закрытии счета, т.к.| |
| |данный клиент ликвидируется и для| |
| |завершения процедуры ликвидации| |
| |ему необходима справка о закрытии| |
| |счета в банке. Может ли банк в| |
| |этом случае закрыть счет клиента,| |
| |если на счете нет средств либо| |
| |есть средства? | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|51.| Сроки исковой давности для| В соответствии с п.3.4. Указа-|
| |взыскания задолженности истекли.|ния Банка России от 19.12.97 N|
| |Организации, имеющей перед банком|85-У дебиторская задолженность|
| |дебиторскую задолженность, факти-|признается безнадежной к взыска-|
| |чески не существует (неизвестен|нию, если кредитной организацией|
| |адрес должника, не отчитываются в|приняты исчерпывающие меры для|
| |налоговую инспекцию, не значится|взыскания данной задолженности, и|
| |по данным регистрационной палаты)|у нее имеется акт судебного прис-|
| |либо отсутствует какое-либо иму-|тава-исполнителя о невозможности|
| |щество у должника и у судебного|взыскания задолженности. |
| |пристава имеется уже несколько| В соответствии со ст.113 Феде-|
| |исполнительных листов от других|рального закона "О несостоятель-|
| |кредиторов на взыскание средств с|ности (банкротстве)" права требо-|
| |данного должника. В таких случаях|вания кредитной организации по|
| |комитет кредиторов категорически|взысканию дебиторской задолжен-|
| |выступает против подачи иска в|ности должны быть выставлены кон-|
| |арбитражный суд (т.к. в связи с|курсным управляющим на продажу|
| |истечением сроков исковой дав-|или отчуждены им в ином порядке,|
| |ности арбитражный суд по заявле-|установленном собранием (комите-|
| |нию должника выносит решение об|том) кредиторов. |
| |отказе в иске; нет реальной воз-| Нереализованные имущественные|
| |можности получить с должника сум-|права относятся в ликвидационном|
| |му долга; с ликвидационной комис-|балансе на результаты деятельнос-|
| |сии взыскивается немалая госпош-|ти (убыток). |
| |лина, которая уменьшает и без то-| Вместе с тем, согласно п.7|
| |го небольшую конкурсную массу). В|ст.114 Федерального закона "О не-|
| |этих случаях необходимо устано-|состоятельности (банкротстве)|
| |вить в качестве основания списа-|кредитных организаций", кредито-|
| |ния на убытки не взысканной деби-|ры, чьи требования не были удов-|
| |торской задолженности по решению|летворены в ходе конкурсного про-|
| |собрания кредиторов большинством|изводства, имеют право требования|
| |голосов в 3/4 от числа присутс-|к третьим лицам (дебиторам), по-|
| |твующих. При этом, конкурсные уп-|лучившим незаконно имущество|
| |равляющие высказывают мнение, что|должника, которое они могут|
| |списанием дебиторской задолжен-|предъявить в течение 10 лет после|
| |ности должен заниматься комитет|окончания конкурсного производс-|
| |кредиторов. |тва. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|52.| Как показал опыт работы в ходе| В соответствии со ст.97 Феде-|
| |проведения ликвидационных проце-|рального закона "О несостоятель-|
| |дур, представление промежуточного|ности (банкротстве) кредитных ор-|
| |ликвидационного баланса "затяги-|ганизаций" срок конкурсного про-|
| |вается" по ряду объективных при-|изводства не может превышать од-|
| |чин: публикация объявления о ре-|ного года. Арбитражный суд вправе|
| |шении арбитражного суда о призна-|продлить указанный срок на шесть|
| |нии кредитной организации банкро-|месяцев, а при необходимости срок|
| |том в "Вестнике Высшего Арбитраж-|конкурсного производство может|
| |ного Суда Российской Федерации"|быть продлен сверх этих сроков. |
| |происходит, как правило, не менее| Согласно п.3 ст.48 Федерального|
| |чем через три месяца после нап-|закона "О несостоятельности|
| |равления объявления, после чего|(банкротстве) кредитных организа-|
| |начинается прием требований кре-|ций" после составления реестра|
| |диторов, срок предъявления кото-|требований кредиторов конкурсный|
| |рых должен быть не менее 2-х ме-|управляющий в срок не позднее|
| |сяцев. Длительное время идет|шести месяцев после открытия кон-|
| |рассмотрение исков конкурсных уп-|курсного производства составляет|
| |равляющих в судебных органах. В|промежуточный ликвидационный ба-|
| |результате сложившейся практики,|ланс. Срок составления реестра|
| |промежуточный ликвидационный ба-|требований кредиторов и срок сос-|
| |ланс конкурсный управляющий|тавления промежуточного ликвида-|
| |представляет лишь через год после|ционного баланса могут быть прод-|
| |принятия арбитражным судом реше-|лены арбитражным судом по заявле-|
| |ния о признании кредитной органи-|нию конкурсного управляющего. |
| |зации банкротом. Считаем, что| |
| |срок конкурсного производства по| |
| |общему правилу следует увеличить| |
| |до 1,5 лет, следовательно, имеет-| |
| |ся необходимость увеличения срока| |
| |представления промежуточного ба-| |
| |ланса до 1 года. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|53.| В целях увеличения конкурсной| Ответ на этот вопрос дан в п.28|
| |массы, после согласования сметы|Указаний Банка России от 02.02.99|
| |расходов ликвидационной комиссии|N 45-Т "Разъяснения по вопросам|
| |на период конкурсного производс-|банковского санирования". |
| |тва рассмотреть возможность отк-| |
| |рытия депозитного счета в Сбер-| |
| |банке Российской Федерации и пе-| |
| |речисления части свободных| |
| |средств фонда обязательных резер-| |
| |вов на этот счет. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|54.| Необходимо конкретизировать| В соответствии с п.76 ФЗ "О|
| |срок действия полномочий уполно-|Центральном банке Российской Фе-|
| |моченного представителя Банка|дерации (Банке России)" и Положе-|
| |России: до создания ликвидацион-|нием Банка России от 29.03.99 N|
| |ной комиссии или назначения ар-|73-П срок действия уполномоченно-|
| |битражного управляющего. |го представителя Банка России|
| | |прекращается: |
| | | а) при ликвидации кредитной ор-|
| | |ганизации в соответствии с абз.3|
| | |п.2 ст.61 и ст.65 ГК РФ - с мо-|
| | |мента назначения арбитражным су-|
| | |дом конкурсного управляющего|
| | |(ликвидатора) или с даты согласо-|
| | |вания ликвидационной комиссии; |
| | | б) при ликвидации кредитной ор-|
| | |ганизации в соответствии с абз.2|
| | |п.2 ст.61 ГК РФ - с даты согласо-|
| | |вания территориальным учреждением|
| | |Банка России состава ликвидацион-|
| | |ной комиссии кредитной организа-|
| | |ции. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|55.| В целях стимулирования ускоре-| Согласно ст.22 Федерального за-|
| |ния процесса конкурсного произ-|кона "О несостоятельности (банк-|
| |водства предусмотреть в случае|ротстве)" вознаграждение арбит-|
| |досрочного его завершения по сог-|ражному управляющему как основ-|
| |ласованию с комитетом кредиторов|ное, так и дополнительное опреде-|
| |предоставления конкурсному управ-|ляется собранием кредиторов и ут-|
| |ляющему дополнительного вознаг-|верждается арбитражным судом. |
| |раждения. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|56.| Указанием Банка России от| Пункт 15 Указания Банка России|
| |10.03.99 N 509-У "О внесении из-|от 10.03.99 N 509-У предусматри-|
| |менений и дополнений в Положение|вает, что закрытие корреспондент-|
| |Банка России от 02.04.96 N 264.|ского счета (субсчета) кредитной|
| |"Об отзыве лицензии на осущест-|организации (филиала) осуществля-|
| |вление банковских операций у бан-|ется в общеустановленном порядке|
| |ков и иных кредитных организаций|по заявлению ликвидационной ко-|
| |в Российской Федерации" не регла-|миссии (конкурсного управляющего,|
| |ментирована процедура закрытия|ликвидатора) при условии передачи|
| |корреспондентского счета (субсче-|по описи ликвидационной комиссии|
| |та) ликвидируемой кредитной орга-|(конкурсному управляющему, ликви-|
| |низации (филиала). |датору) всех неоплаченных расчет-|
| | |ных документов из картотеки по|
| | |внебалансовому счету N 90904. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|57.| В период после отзыва лицензии| В силу статьи 58 Федерального|
| |и до признания банка банкротом|закона "О несостоятельности|
| |временный управляющий не может|(банкротстве)" введение процедуры|
| |объявить о предстоящем увольнении|наблюдения не является основанием|
| |работников банка, т.к. это одна|для отстранения руководителя|
| |из функций конкурсного управляю-|должника и иных органов управле-|
| |щего. Таким образом, заработная|ния должника, которые продолжают|
| |плата и выходные пособия выплачи-|осуществлять свои полномочия с|
| |ваются в значительных размерах|ограничениями, установленными|
| |внеочередными платежами, что|пунктами 2 и 3 указанной статьи.|
| |уменьшает конкурсную массу. Пред-|Принимая во внимание, что основ-|
| |лагаем расширить права временного|ная цель деятельности временного|
| |управляющего в части увольнения|управляющего - сохранение иму-|
| |работников кредитной организации.|щества должника, временный управ-|
| | |ляющий вправе рекомендовать ее|
| | |руководителю сократить расходы на|
| | |содержание рабочего аппарата, в|
| | |том числе путем сокращения |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|58.| Конкурсный управляющий на дого-| Предложение не поддерживается.|
| |ворной основе привлек для работы|В соответствии со статьями 99 и|
| |специалистов, в т.ч. гл. бухгал-|101 Федерального закона "О несос-|
| |тера, который по предыдущему мес-|тоятельности (банкротстве) кре-|
| |ту работы в банке не обеспечил|дитных организаций" конкурсный|
| |достоверность бухгалтерского уче-|управляющий осуществляет все пол-|
| |та, допускал многочисленные нару-|номочия по управлению делами|
| |шения нормативных актов Банка|должника в процессе конкурсного|
| |России и федеральных законов, что|производства, в том числе распо-|
| |явилось одним из оснований для|ряжается имуществом должника.|
| |отзыва у банка лицензии. Предла-|Статья 115 указанного Федерально-|
| |гаем при конкурсном производстве|го закона предусматривает, что|
| |согласовывать состав ликвидацион-|контроль за деятельностью конкур-|
| |ной комиссии или хотя бы главного|сного управляющего осуществляется|
| |бухгалтера (бухгалтера). |собранием (комитетом) кредиторов|
| | |и арбитражным судом. В случае|
| | |назначения конкурсным управляющим|
| | |на должность главного бухгалтера|
| | |лица, которое ранее допускало|
| | |многочисленные нарушения феде-|
| | |ральных законов, регламентирующих|
| | |банковскую деятельность, и норма-|
| | |тивных актов Банка России комитет|
| | |кредиторов вправе предложить кон-|
| | |курсному управляющему заменить|
| | |или обратиться в арбитражный суд|
| | |с заявлением обязать конкурсного|
| | |управляющего заменить главного|
| | |бухгалтера на другое лицо. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|59.| При принятии территориальным| Установление такого запрета бу-|
| |учреждением Банка России решения|дет являться ограничением Банком|
| |ходатайствовать об отзыве у кре-|России права кредитной организа-|
| |дитной организации лицензии на|цией распоряжаться денежными|
| |осуществление банковских опера-|средствами, усугубит ее финансо-|
| |ций, предлагаем при регулировании|вые затруднения и обусловит неис-|
| |фонда обязательных резервов не|полнение ею своих обязательств|
| |возвращать излишне внесенные|перед кредиторами. |
| |средства на корсчет до начала ра-| |
| |боты ликвидационной комиссии. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|60.| По аналогии с Федеральным зако-| Статья 26 Федерального закона|
| |ном "О реструктуризации кредитных|"О несостоятельности (банкротс-|
| |организаций" необходимо расширить|тве) кредитных организаций" не|
| |временные рамки действия морато-|содержит ограничения права Банка|
| |рия на удовлетворение требований|России на введение нового морато-|
| |кредиторов до 1 года с возмож-|рия на удовлетворение требований|
| |ностью его продления еще на 6 ме-|кредиторов кредитной организации|
| |сяцев. |по истечении трехмесячного срока|
| | |действия моратория, ранее введен-|
| | |ного Банком России. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|61.| Увязать сроки проведения основ-| Сроки проведения основных ста-|
| |ных стадий реорганизации банков,|дий реорганизации банков (предс-|
| |указанных в разделе 2 Положения|тавления необходимых для регист-|
| |Банка России от 30.12.97 г. N|рации документов) устанавливаются|
| |12-П, со сроками, предусмотренны-|в соответствии с Положением Банка|
| |ми в пунктах 7.6 и 7.7 Инструкции|России от 30.12.97 N 12-П "Об|
| |Банка России от 12.07.99 г. N|особенностях реорганизации банков|
| |84-И "О порядке осуществления мер|в форме слияния и присоединения".|
| |по предупреждению несостоятель-|При этом Инструкцией Банка России|
| |ности (банкротства) кредитных ор-|от 12.07.99 N 84-И "О порядке|
| |ганизаций". |осуществления мер по предупрежде-|
| | |нию несостоятельности (банкротс-|
| | |тва) кредитных организаций" пре-|
| | |дусматриваются только особенности|
| | |осуществления контроля за проце-|
| | |дурой реорганизации банков, как|
| | |меры по предупреждению несостоя-|
| | |тельности (банкротства). |
| | | Вместе с тем, данное предложе-|
| | |ние будет рассмотрено в процессе|
| | |дальнейшего совершенствования|
| | |указанных нормативных актов Банка|
| | |России. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Департамент валютного контроля
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|62.| В соответствии с п.6 Указания| В настоящее время разрабатыва-|
| |Банка России от 30.10.98 N 388-У|ется комплекс мер воздействия за|
| |"О совершении операций с наличной|нарушения, допускаемые уполномо-|
| |иностранной валютой в операцион-|ченными банками при проведении|
| |ных кассах уполномоченных банков"|валютно-обменных операций. |
| |в случае выявления нарушений по-| |
| |рядка ведения валютно-обменных| |
| |операций операционными кассами| |
| |уполномоченных банков применяются| |
| |меры воздействия, предусмотренные| |
| |ст.75 Федерального закона "О| |
| |Центральном банке Российской Фе-| |
| |дерации (Банке России)". Конкрет-| |
| |ный порядок применения мер воз-| |
| |действия не разработан. В связи с| |
| |чем, вопрос о применении мер воз-| |
| |действия за нарушение порядка ве-| |
| |дения валютно-обменных операций| |
| |операционными кассами, выявленны-| |
| |ми как при проведении проверок,| |
| |так и в процессе оперативного| |
| |контроля требует рассмотрения.| |
| |При рассмотрении данного вопроса| |
| |необходимо учесть возможность| |
| |применения штрафных санкций (в| |
| |каких размерах и за какие наруше-| |
| |ния), а также возможность предъ-| |
| |явления требований по закрытию| |
| |операционной кассы. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|63.| Вопросы доработки Инструкции| Пунктом 3 статьи 34 Федерально-|
| |Банка России от 16 июля 1993 года|го закона "О лизинге" от 29.10.98|
| |N 16 "О порядке открытия и веде-|г. N 164-ФЗ установлено, что ввоз|
| |ния уполномоченными банками сче-|на территорию Российской Федера-|
| |тов нерезидентов в валюте Рос-|ции и вывоз с территории Российс-|
| |сийской Федерации" в целях устра-|кой Федерации (перемещение через|
| |нения имеющихся в ней противоре-|таможенную границу Российской Фе-|
| |чий, а также в связи с необходи-|дерации) предмета лизинга в целях|
| |мостью организации системы конт-|его использования по договору ли-|
| |роля за рублевыми расчетами рези-|зинга на срок более, чем шесть|
| |дентов с нерезидентами, аналогич-|месяцев, а также оплата полной|
| |ной созданной по расчетам в|суммы договоров лизинга за пери-|
| |иностранной валюте. |од, превышающий шесть месяцев, не|
| | Необходимость внесения измене-|являются операциями, связанными с|
| |ний в действующий порядок выдачи|движением капитала, в соответс-|
| |кредитов в иностранной валюте|твии с законодательством Российс-|
| |уполномоченными банками. |кой Федерации. |
| | Необходимость принятия норма-| Учитывая изложенное, к валютным|
| |тивного документа, регламентирую-|операциям, указанным в абзаце 2|
| |щего порядок расчетов в иностран-|пункта 3 статьи 34 вышеназванного|
| |ной валюте резидентов с нерези-|Федерального закона, должен при-|
| |дентами по сделкам об оказании|меняться порядок, установленный|
| |услуг и выполнении работ. |Банком России для осуществления|
| | Необходимость принятия норма-|резидентами текущих операций. |
| |тивного документа, регулирующего| Таким образом, резиденты вправе|
| |порядок расчетов в иностранной|осуществлять валютные операции по|
| |валюте по лизинговым сделкам для|оплате полной суммы договоров ли-|
| |выработки единообразного подхода|зинга за период, превышающий|
| |к толкованию положений Федераль-|шесть месяцев, без представления|
| |ного закона "О лизинге". |в уполномоченный банк разрешений|
| | |Банка России. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|64.| В целях ограничения небанковс-| В адрес Министерства Российской|
| |кого оборота наличной валюты и|Федерации по налогам и сборам|
| |повышения конкурентоспособности|Банком России были направлены|
| |услуг обменных пунктов коммерчес-|предложения по совершенствованию|
| |ких банков предлагаем рассмотреть|налоговой политики и обращено|
| |возможность обсуждения с Минис-|внимание на проблемы в сфере на-|
| |терством Российской Федерации по|логообложения кредитных организа-|
| |налогам и сборам: |ций. Была изложена принципиальная|
| | - вопроса об уменьшении налога|позиция Банка России об отмене|
| |на покупку иностранной валюты с|Федерального закона "О налоге на|
| |1% до 0,5%; |покупку дензнаков и платежных до-|
| | |кументов, выраженных в иностран-|
| | |ной валюте", так как данный налог|
| | |по экономическому содержанию яв-|
| | |ляется налогом с оборота и проти-|
| | |воречит общим принципам определе-|
| | |ния налоговой базы по налогу на|
| | |прибыль. |
| | - включения налога на покупку| В адрес Министерства Российской|
| |валюты в состав затрат при исчис-|Федерации по налогам и сборам бы-|
| |лении налогооблагаемой базы по|ли направлены предложения о вклю-|
| |налогу на прибыль, утвержденных|чении в проект постановления Пра-|
| |постановлением Правительства Рос-|вительства Российской Федерации|
| |сийской Федерации от 16.05.94 N|"О внесении изменений и дополне-|
| |490; |ний в Положение об особенностях|
| | |определения налогооблагаемой базы|
| | |для уплаты налога на прибыль кре-|
| | |дитными организациями" в пункт 23|
| | |раздела II "Расходы банка по осу-|
| | |ществлению банковской деятельнос-|
| | |ти и внереализационные расходы|
| | |банка" налога на покупку денежных|
| | |знаков и платежных документов,|
| | |выраженных в иностранной валюте. |
| | - упрощения процедуры взимания| Данный вопрос требует дополни-|
| |подоходного налога с физических|тельной проработки с Министерс-|
| |лиц при продаже наличной валюты|твом Российской Федерации по на-|
| |ниже официального курса Централь-|логам и сборам. |
| |ного банка Российской Федерации| |
| |(например, сделать ее аналогичной| |
| |процедуре взимания налога на по-| |
| |купку валюты). | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Сводный экономический департамент
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|65.| В Инструкции Банка России от| Филиалы кредитных организаций в|
| |01.10.97 N 17 "Временная инструк-|соответствии с Указанием Банка|
| |ция по составлению общей финансо-|России от 28.09.99 N 650-У "О|
| |вой отчетности коммерческими бан-|внесении изменений и дополнений в|
| |ками" отменить для филиалов изме-|Инструкцию Банка России от|
| |нения в комментарий к отчетам по|11.09.97 N 65 "О порядке осущест-|
| |форме N 128-134 введенные Указа-|вления надзора за банками, имею-|
| |ниями Банка России от 30.10.98 N|щими филиалы" самостоятельно от-|
| |390-У (п.п.15., 18.6.1). Не ясно,|четность по формам N 128-134 не|
| |как отчитываются филиалы по дан-|представляют. Головная кредитная|
| |ным формам. До введения указанных|организация банка в соответствии|
| |изменений филиалы отчитывались по|с Указанием Банка России от|
| |данным баланса, в этом случае|30.10.98 N 390-У в случае отсутс-|
| |данные отчетов могли быть прове-|твия у нее соответствующих опера-|
| |рены на достоверность и использо-|ций представляет информацию в|
| |ваны для анализа процентной поли-|территориальное учреждение Банка|
| |тики кредитных организаций регио-|России на основании данных,|
| |на. |представленных ей филиалом. При-|
| | |меняемый метод сбора информации|
| | |позволил ликвидировать усреднение|
| | |процентных ставок в целом по бан-|
| | |ку, возникавшее при широкой фили-|
| | |альной сети кредитных организаций|
| | |на территории Российской Федера-|
| | |ции и искажение средних процент-|
| | |ных ставок по регионам. |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|66.| По банкам, отнесенным к 3-4| В соответствии со ст.25 Феде-|
| |классификационным группам, не|рального закона "О банках и бан-|
| |применять меры воздействия в час-|ковской деятельности" кредитная|
| |ти взыскания штрафов по формиро-|организация обязана выполнять|
| |ванию обязательных резервов. |нормативы обязательных резервов,|
| | |депонируемых в Банке России. |
| | | Согласно ст.38 Федерального за-|
| | |кона "О Центральном банке Рос-|
| | |сийской Федерации (Банке России)"|
| | |штрафные санкции за нарушение по-|
| | |рядка резервирования являются од-|
| | |ной из мер воздействия, применяе-|
| | |мых к кредитной организации в|
| | |случае неисполнения ею обязатель-|
| | |ных резервов. |
| | | Неудовлетворительное финансовое|
| | |состояние кредитной организации|
| | |не освобождает ее от уплаты Банку|
| | |России начисленных штрафов, а|
| | |также не подлежат списанию суммы|
| | |ранее начисленных неуплаченных|
| | |кредитной организацией штрафов.|
| | |Начисление и взыскание с кредит-|
| | |ных организаций, отнесенных к 3-4|
| | |классификационным группам штрафа|
| | |за допущенный недовзнос в обяза-|
| | |тельные резервы производится в|
| | |общеустановленном порядке в соот-|
| | |ветствии с Положением Банка Рос-|
| | |сии от 30.03.96 N 37 "Об обяза-|
| | |тельных резервах кредитных орга-|
| | |низаций, подлежащих депонированию|
| | |в Центральном банке Российской|
| | |Федерации" (с учетом изменений и|
| | |дополнений). |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Департамент бухгалтерского учета и отчетности
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|67.| Действующий План счетов не в| План счетов бухгалтерского уче-|
| |полной мере отражает операции|та в кредитных организациях со-|
| |кредитных организаций и требует|держит все необходимые счета для|
| |большей детализации. В частности|отражения операций, разрешенных|
| |кредитные организации для сниже-|кредитным организациям. |
| |ния собственных потерь от инфля-| Что касается переоценки требо-|
| |ции практикуют выдачу рублевых|ваний и обязательств, оформленных|
| |кредитов и векселей с закреплени-|в рублях с валютной оговоркой и|
| |ем суммы задолженности в соот-|учтенных на счетах главы А Плана|
| |ветствующих договорах в условных|счетов бухгалтерского учета в|
| |единицах (долларах США). В таком|рублях, в зависимости от курса|
| |случае на балансах числится за-|иностранных валют, то данный воп-|
| |долженность по ссудам значительно|рос в настоящее время Банком Рос-|
| |меньшая по величине, чем во вне-|сии изучается. В частности, Де-|
| |системном учете банка, где она|партамент пруденциального бан-|
| |скорректирована на курс валюты.|ковского надзора предлагает расс-|
| |Аналогичная картина по учету бан-|мотреть рублевые кредиты с валют-|
| |ковских процентов, когда суммы|ной оговоркой как валютные, и|
| |процентов по балансу не соответс-|учитывать их соответствующим об-|
| |твуют фактически начисленным и|разом, в том числе при расчете|
| |уплаченным ссудозаемщиками. Пос-|ОВП. |
| |кольку оснований для запрета та-| |
| |кого кредитования нет, необходимо| |
| |ввести в План счетов внебалансо-| |
| |вые счета по учету ссудной задол-| |
| |женности и процентов в рублях ис-| |
| |ходя из курса доллара. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|68.| Головной банк АКБ СБС-АГРО| Данное положение дел в коммер-|
| |практикует проведение бухгалтерс-|ческом банке "СБС-АГРО" свиде-|
| |ких операций по счетам 30301,|тельствует о нарушении порядка|
| |30302, 47423, 80703 и счету ДЕПО|ведения бухгалтерского учета меж-|
| |98040 в балансах своих филиалов|филиальных расчетов, установлен-|
| |без ведома последних и без оформ-|ного Положением Банка России от|
| |ления в филиалах первичных доку-|25.11.1997 г. N 5-П "О проведении|
| |ментов. Счета действующие, по ним|безналичных расчетов кредитными|
| |постоянно меняются остатки, обо-|организациями в Российской Феде-|
| |роты. Поскольку остатки данных|рации". При этом необходимо учи-|
| |счетов принимаются в расчет отк-|тывать, что счета раздела Б "Сче-|
| |рытых валютных позиций, можно|та доверительного управления"(N|
| |предположить что, Головной банк,|счета 80703) и счета раздела Д|
| |таким образом, создает, филиалах|"Счет Депо" (N счета 98040) в|
| |нулевые ОВП, а без них идет сис-|иностранной валюте в расчет отк-|
| |тематическое превышение установ-|рытых валютных позиций не включа-|
| |ленных лимитов. Кроме того, ис-|ются. |
| |пользуя такую систему учета, Го-| |
| |ловной банк получает возможность| |
| |бесконтрольно проводить операции| |
| |по вышеперечисленным счетам,| |
| |"прятать" отдельные операции,| |
| |поскольку они становятся недос-| |
| |тупными проверяющим ни в Головном| |
| |банке, ни в филиалах. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|69.| Установленный филиалу программ-| В соответствии с Правилами ве-|
| |ный продукт определяет, что лице-|дения бухгалтерского учета в кре-|
| |вые счета на бумажных носителях|дитных организациях, расположен-|
| |не распечатываются, а хранятся в|ных на территории Российской Фе-|
| |электронном виде, причем допуска|дерации от 18.06.1997 г. N 61|
| |к электронному архиву у филиала|(далее - Правила учета) (часть|
| |нет, ведомость остатков по лице-|III, пункт 2.1) лицевые счета|
| |вым счетам может быть распечатана|подлежат распечатке в день совер-|
| |только за предыдущий день. В та-|шения операций по ним. Правила|
| |ких условиях комплексная проверка|учета (Приложение N 1 к Правилам|
| |за два года становится практичес-|учета) предусматривают случаи,|
| |ки невозможным мероприятием, пос-|при которых кредитные организации|
| |кольку все документы: лицевые|вправе применять при нумерации|
| |счета по внутрибанковским и кли-|лицевых счетов разрядность, мень-|
| |ентским операциям, оборотные ве-|шую, чем установлено 20-разряд-|
| |домости, сальдовки и т.д., т.е.|ной нумерацией лицевых счетов.|
| |архив за два года, должны быть|(например, при учете взносов ак-|
| |переданы головным банком и здесь|ционеров, вкладов физических лиц,|
| |разово распечатаны. Необходимо|по счетам главы Б-Д Плана сче-|
| |добавить, что для учета СБС-АГРО|тов). |
| |использует систему "Капити"| |
| |(13-ти разрядные счета), которые| |
| |не соответствуют Плану счетов,| |
| |что в значительной степени зат-| |
| |рудняет проверку. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
|70.| Необходимо решить вопрос о при-| Правила ведения бухгалтерского|
| |ведении бухгалтерского учета в|учета в кредитных организациях,|
| |отделениях Сберегательного банка|расположенных на территории Рос-|
| |РФ в соответствие с требованиями|сийской Федерации от 18.06.1997|
| |Банка России. |г. N 61 являются обязательными|
| | Вызывает замечания используемый|для всех кредитных организаций, в|
| |Сберегательным банком программный|том числе и для Сберегательного|
| |продукт "Операционный день", при|Банка Российской Федерации. |
| |котором выдаются не все формы,| Учреждения Сбербанка Российской|
| |предусмотренные Правилами N 61, в|Федерации обязаны соблюдать уста-|
| |частности "ведомости остатков по|новленный Правилами учета порядок|
| |счетам кредитной организации", а|составления указанной ведомости|
| |имеющиеся ежедневные оборотные|(часть III, пункт 2.1 и Приложе-|
| |ведомости включают только счета,|ние N 11 Правил учета). В соот-|
| |работающие в данный операционный|ветствии с установленным порядком|
| |день. Таким образом, и проверяю-|в ведомость включаются все остат-|
| |щие, и сами работники ОСБ могут|ки по счетам, в том числе по сче-|
| |судить о количестве открытых ли-|там, по которым операции в данный|
| |цевых счетов, учитываемых на ка-|операционный день не осуществля-|
| |ком-либо балансовом счете только|лись. |
| |по книге регистрации, при усло-| |
| |вии, что счет зарегистрированы.| |
| |Такие оборотные ведомости не сум-| |
| |мируют итогов, сверить по ним| |
| |аналитический учет с синтетичес-| |
| |ким не представляется возможным.| |
| |Получается, что именно для ежед-| |
| |невного учета в системе Сбербанка| |
| |необходимы вручную ведущиеся| |
| |дневники, что значительно увели-| |
| |чивает и трудозатраты и вероят-| |
| |ность ошибок. Это подтверждается| |
| |таким невероятно большим коли-| |
| |чеством исправительных ордеров в| |
| |документах дня, которых нет ни в| |
| |одной другой кредитной организа-| |
| |ции региона. Кроме того, отсутс-| |
| |твие технических средств в систе-| |
| |ме Сбербанка для передачи соот-| |
| |ветствующей информации от филиа-| |
| |лов к отделениям сберегательного| |
| |банка, продолжает задерживать| |
| |составление ежедневного баланса| |
| |по отделению минимум на сутки, у| |
| |территориального банка этот срок| |
| |увеличивается. | |
+---+---------------------------------+---------------------------------+
Протокол
межрегионального совещания по теме "Банковский надзор в условиях
реструктуризации банковской систем в Российской Федерации"
(г.Саратов 6-9 сентября 1999 года)
от 09 сентября 1999 г.
Присутствовали:
Парамонова Т.В. Первый заместитель Председателя Банка России
Горюнов В.Н. заместитель Председателя Банка России
Сенаторов М.Ю. заместитель Председателя Банка России,
директор Департамента информационных систем
Симановский А.Ю. директор Департамента пруденциального
банковского надзора
Ткаченко В.В. директор Департамента инспектирования
кредитных организаций
Виноградов А.В. директор Департамента по организации
банковского санирования
руководители и специалисты подразделений Банка России, руководители
и специалисты территориальных учреждений Банка России.
Приглашены: Аликов Д.Ф. - губернатор Саратовской области,
руководители министерств и ведомств Правительства Саратовской области,
ректоры и профессорско-преподавательский состав ведущих учебных заведений
г.Саратова.
На совещании с докладами выступили:
Парамонова Т.В. - Первый заместитель Председателя Банка России "О
повышении качества надзора за кредитными организациями".
Горюнов В.Н. - заместитель Председателя Банка России "Актуальные
вопросы реструктуризации российских банков".
Сенаторов М.Ю. - заместитель Председателя, директор Департамента
информационных систем Банка России "Проблемы 2000 года".
Симановский А.Ю. - директор Департамента пруденциального банковского
надзора "Задачи документарного надзора по анализу отчетности, оценки
ситуации, применению мер воздействия к кредитным организациям".
Ткаченко В.В. - директор Департамента инспектирования кредитных
организаций "Актуальные направления инспекционной деятельности".
Виноградов А.В. - директор Департамента по организации банковского
санирования "О реструктуризации кредитных организаций".
Зеленский Ю.Б. - начальник Главного управления Центрального банка
Российской Федерации по Саратовской области "Задачи, проблемы и
перспективы развития банков Саратовской области в условиях
реструктуризации".
В прениях приняли участие руководящие работники территориальных
учреждений и департаментов надзорного блока Банка России.
В ходе совещания обсуждались следующие вопросы:
- опыт реструктуризации банковской системы;
- пути совершенствования взаимоотношений кредитных организаций с
реальным сектором экономики;
- совершенствование банковского надзора и банковского аудита;
- оценка рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, и
меры по предотвращению кризисов банковской системы;
- повышение уровня транспарентности и достоверности отчетности
банков;
- пути совершенствования законодательной и нормативной базы
банковской деятельности;
- совершенствование качества проводимых инспекционных проверок.
Было отмечено, что для выполнения задачи формирования жизнеспособной
банковской системы необходимо обеспечить совершенствование банковского
надзора по ряду направлений, включая:
1. Развитие и совершенствование законодательных основ и нормативной
базы Банка России, относящихся к реструктуризации кредитных организаций,
их ликвидации и банкротству, распространению принципов консолидированной
отчетности на небанковские дочерние организации банков, к публикации
банками ежеквартальных и ежегодных отчетов, а также ключевых показателей
своей деятельности, гарантированию вкладов граждан в банках и др.
направления совершенствования правовых актов, необходимых для обеспечения
надзора.
2. Разработку рекомендаций и программного комплекса по анализу
финансового состояния кредитных организаций.
3. Проведение работы по рационализации системы отчетности кредитных
организаций, исходя из требований международных стандартов учета и
отчетности и имеющегося опыта других стран по организации системы
представления банками отчетности.
4. Внедрение в практику надзора оценку рисков кредитных организаций
на основе консолидированной отчетности.
5. Повышение требований к достоверности учета и отчетности банков, а
также к раскрытию банками информации о своей деятельности.
6. Разработку рекомендаций в части организации взаимоотношений
территориальных учреждений Банка России с внешними аудиторами, подходов к
оценке качества аудиторского заключения и повышению ответственности
аудитора за достоверность подтверждаемой отчетности.
Одновременно участники совещания отметили необходимость:
- проведения совещаний с территориальными учреждениями Банка России
по вопросам банковского надзора на регулярной основе (как минимум раз в
год);
- официального издания ответов на вопросы и предложения, поступившие
от территориальных учреждений Банка России на совещании.
Заместитель Председателя Банка России В.Н.Горюнов
Начальник Главного управления
Банка России по Саратовской области Ю.Б.Зеленский
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510