ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 января 2003 г. N 31-1-6/30
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ УЧАСТНИКАМИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
Юридический департамент совместно с Департаментом
лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных
организаций рассмотрел запрос Ассоциации российских банков от
18.11.2002 N А-02/5-612 относительно необходимости представления
балансов участников кредитных организаций на дату внесения средств
в уставный капитал кредитной организации и сообщает следующее:
Статьей 11 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" (далее - Закон) установлено, что для формирования
уставного капитала кредитной организации не могут быть
использованы привлеченные денежные средства. В соответствии с
данной статьей Закона для оценки вносимых в оплату уставного
капитала кредитной организации средств Банку России также
предоставлено право установить порядок и критерии оценки
финансового положения учредителей (участников) кредитной
организации.
С учетом приведенных выше положений Закона п. 7.2 Инструкции
Банка России от 23.07.98 N 75-И предусмотрено представление в
территориальное учреждение Банка России документов, на основании
которых территориальное учреждение может удостовериться в
правомерности оплаты участниками кредитной организации уставного
капитала, в составе которых предусмотрено представление балансов
на дату внесения средств в уставный капитал кредитной организации,
подтверждающие наличие у участников собственных средств.
В целях соблюдения данного требования территориальное
учреждение Банка России контролирует правомерность участия и
оплаты участниками приобретенных долей (акций) кредитной
организации на основе показателя собственных средств (чистых
активов), рассчитанного по балансу на дату оплаты долей (акций) в
соответствии с "Порядком оценки стоимости чистых активов
акционерных обществ", утвержденным Приказом Министерства финансов
Российской Федерации и Приказом Федеральной комиссии по рынку
ценных бумаг от 05.08.96 N 71, 149.
Таким образом, бухгалтерский баланс на дату оплаты долей
(акций) является финансовым документом, составляемым и
представляемым в Банк России в целях подтверждения достаточности у
участника кредитной организации собственных средств (чистых
активов) для приобретения долей (акций).
Контроль за соблюдением вышеуказанного требования Закона на
основании баланса участника, составленного на последнюю отчетную
дату, невозможен, ввиду неактуальности содержащейся в нем
информации. С последней отчетной даты до даты оплаты долей (акций)
может произойти изменение чистых активов, в результате которого их
сумма будет недостаточной для приобретения долей (акций) в
необходимом размере.
На основании изложенного полагаем, что участники кредитной
организации обязаны в соответствии с Инструкцией Банка России от
23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов,
регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и
лицензирование банковской деятельности" представлять в
территориальное учреждение Банка России балансы на дату оплаты
долей (акций) кредитной организации.
Одновременно сообщаем, что в настоящее время Банком России
подготовлен проект Положения "О порядке и критериях оценки
финансового положения юридических лиц - учредителей (участников)
кредитных организаций", которым предусматриваются и другие
возможности подтверждения инвесторами наличия собственных средств
для оплаты долей (акций). По имеющейся информации, данный проект
направлялся на рассмотрение в Ассоциацию российских банков.
Директор
Юридического департамента
С.А.ГОЛУБЕВ
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510