Письмо Банка России от 14 февраля 2000 г. N 43-Т
"Об открытии органам федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации счетов по учету средств бюджетов
субъектов Российской Федерации и местных бюджетов"
В соответствии со статьей 168 Бюджетного кодекса Российской
Федерации и во исполнение Федерального закона "О федеральном бюджете на
2000 год" Центральный банк Российской Федерации по согласованию с
Министерством финансов Российской Федерации впредь до выхода Правил
кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации
и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства
устанавливает следующий временный порядок открытия органам федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации счетов по учету
средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
1. Органам федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации (далее - органы федерального казначейства) в
установленном порядке на основании договора банковского счета и при
наличии Соглашения о кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта
Российской Федерации или местного бюджета органами федерального
казначейства, заключенного между органом исполнительной власти субъекта
Российской Федерации и (или) органами местного самоуправления в
учреждениях Центрального банка Российской Федерации или в кредитных
организациях, в которых соответствующему органу федерального казначейства
открыт счет по учету доходов и (или) средств федерального бюджета (далее
- банки), для учета средств бюджета субъекта Российской Федерации и
местных бюджетов открываются лицевые счета соответственно на балансовых
счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и
N 40204 "Средства местных бюджетов".
2. При переходе на казначейское обслуживание исполнения бюджета
субъекта Российской Федерации и местных бюджетов, а также при
финансировании бюджетных учреждений через лицевые счета, открытые им в
органах федерального казначейства, ранее открытые счета по учету средств
указанных бюджетов в банках при необходимости закрываются в установленном
порядке.
3. При наличии в банке картотеки не оплаченных в срок расчетных
документов, учитываемых на внебалансовом счете N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок" к лицевым счетам органов, исполняющих
бюджет, или бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета субъекта
Российской Федерации или местных бюджетов, подлежащим закрытию, банки
уведомляют взыскателей о закрытии соответствующего бюджетного счета с
предложением отозвать предъявленные к счету расчетные документы.
Если расчетные документы не отозваны взыскателями до закрытия счета
банки, в которых закрываются соответствующие счета, возвращают
взыскателям не ранее дня закрытия счета неисполненные расчетные документы
(с приложением исполнительных документов, если взыскание основано на
решениях судебных органов), находящиеся в картотеке неоплаченных
расчетных документов, с указанием причин возврата.
4. Перечисление средств в безналичном порядке с лицевых счетов,
указанных в пункте 1 настоящего письма, органы федерального казначейства
осуществляют в порядке, установленном совместным письмом Минфина России и
Банка России от 5 мая, 11 апреля 1997 года NN 36н, 433а, платежными
поручениями, оформленными в соответствии с требованиями письма Банка
России "Об изменении формата платежного поручения и порядке его
заполнения" от 14 октября 1997 года N 529 (с изменениями и дополнениями).
5. Выдача наличных денег с лицевых счетов, указанных в пункте 1
настоящего письма, осуществляется на основании денежных именных чеков,
оформленных органом федерального казначейства в соответствии с
требованиями раздела 2 совместного письма Минфина России и Банка России
от 5 мая, 11 апреля 1997 года NN 36н, 433а.
В.В.Геращенко
Согласовано:
Первый заместитель
Министра финансов
Российской Федерации А.Л.Кудрин
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510