ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 февраля 1999 г. N 45-Т
РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ВОПРОСАМ БАНКОВСКОГО САНИРОВАНИЯ
Направляются для руководства в работе разъяснения по вопросам,
возникающим в практике работы территориальных учреждений Банка
России, связанной с организацией банковского санирования, отзывом
лицензий на осуществление банковских операций и контролем за
ликвидацией кредитных организаций.
В.Н.ГОРЮНОВ
Приложение 1
к письму ЦБ РФ
от 2 февраля 1999 г. N 45-Т
ОТВЕТЫ (ЗАКЛЮЧЕНИЯ)
НА ВОПРОСЫ (ПРЕДЛОЖЕНИЯ) ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ, ВОЗНИКАЮЩИЕ В ПРАКТИКЕ РАБОТЫ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО САНИРОВАНИЯ, ОТЗЫВУ ЛИЦЕНЗИЙ
НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЮ
ЗА ЛИКВИДАЦИЕЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| N | Вопрос (предложение) | Ответ (заключение) |
|п/п| | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 1.|Имеется ли противоречие между|Установление экономических нормативов|
| |Инструкцией Банка России от|ликвидности не исключает осуществление, в|
| |01.10.97 N 1, в которой значение|случае необходимости, более детального анализа|
| |норматива текущей ликвидности|балансов кредитных организаций в целях оценки|
| |(Н3) определено в пределах не ни-|состояния расчетов и соблюдения банками|
| |же 50%, и Указаниями от 13.11.97|платежной дисциплины. Например, конкретные|
| |N 18-У, в которых в разделе|задачи анализа расчетов проблемных организаций|
| |"Методические рекомендации о|определены Методическими рекомендациями о|
| |порядке оценки мероприятий по|порядке оценки мероприятий по финансовому|
| |финансовому оздоровлению (планов|оздоровлению (планов санации) кредитных|
| |санации) кредитной организации"|организаций (от 13.11.97 N 18-У); а для|
| |(пункт 7) приводится определение|оперативной оценки соблюдения кредитными|
| |недостатка у кредитной|организациями платежной дисциплины и оценки|
| |организации ликвидных средств как|способности банка своевременно осуществлять|
| |разницы между обязательствами до|расчеты направлены указания Банка России от|
| |востребования и на срок до 30|16.09.98 N 227-Т. |
| |дней и ликвидными активами, что| |
| |обязывает банк иметь ликвидные| |
| |активы в размере обязательств. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 2.|Какие векселя следует относить к|Оценка стоимости учтенных банком векселей|
| |категории "имеющие неизвестную|осуществляется идентично расчету оценочной|
| |платежеспособность" (пункт 10|стоимости ссудного портфеля. Руководствуясь|
| |Приложения N 2 "Оценка стоимости|п. 2.8.3 Инструкции Банка России от 30.06.97|
| |активов кредитной организации"|N 62а, учтенные векселя, по своим признакам не|
| |Указания Банка России от 13.11.97|попадающие в число указанных в этом пункте,|
| |N 18-У). |следует относить к безнадежным. |
| | |К этой категории относятся и векселя|
| | |организаций, имеющих неизвестную|
| | |платежеспособность, т.е. когда оценка стоимости|
| | |векселей невозможна из-за отсутствия отчетных|
| | |балансов и другой необходимой информации о|
| | |финансовом состоянии плательщика. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 3.|Каким образом оценивается|Оценка дебиторской задолженности должна|
| |возможность взыскания прочей|базироваться на информации, имеющейся в|
| |дебиторской задолженности (пункт|кредитной организации, о характере и причинах|
| |11 Приложения N 2 "Оценка|образования дебиторской задолженности, ее|
| |стоимости активов кредитной|длительности, принятых мерах ко взысканию, о|
| |организации" Указания Банка|вероятности погашения с учетом имущественного|
| |России от 13.11.97 N 18-У). |положения дебиторов. |
| | |Дебиторская задолженность может|
| | |рассматриваться как безнадежная, в частности,|
| | |при наличии: |
| | |- документов, свидетельствующих об отсутствии|
| | |возможности для взыскания дебиторской|
| | |задолженности (статьи 416 - 418 ГК РФ,|
| | |например, свидетельство о смерти гражданина -|
| | |должника); |
| | |- надписи судебного пристава - исполнителя на|
| | |исполнительном листе о невозможности взыскания|
| | |долга; |
| | |- документа, подтверждающего ликвидацию|
| | |должника (выписка об исключении юридического|
| | |лица из Единого государственного реестра,|
| | |определение суда о завершении конкурсного|
| | |производства должника). |
| | |Кроме того, в составе дебиторской|
| | |задолженности необходимо выявить расходы,|
| | |подлежащие учету по другим статьям|
| | |бухгалтерского учета и являющиеся|
| | |потенциальными убытками (расходы на содержание|
| | |аппарата управления, другие расходы банка,|
| | |капитальные затраты). |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 4.|Предлагается ввести запрет на|В настоящее время существует ряд|
| |выход участников банка на период|законодательных норм, регулирующих|
| |санации; законодательно|ответственность участников юридического лица. В|
| |определить материальную|частности, это часть вторая пункта 3 статьи 56|
| |ответственность участников банка|ГК РФ, статья 71 и пункт 2 статьи 84|
| |за проведение ими рискованной|Федерального закона "Об акционерных обществах",|
| |политики, повлекшей ухудшение|статья 44 Федерального закона "Об обществах с|
| |финансового состояния банка и|ограниченной ответственностью". В то же время|
| |реальную угрозу кредиторам и|практика свидетельствует о том, что данные|
| |вкладчикам. |нормы применяются крайне неэффективно. В этой|
| | |связи в настоящее время Банк России подготовил|
| | |предложения по внесению изменений и дополнений|
| | |в законодательство, устанавливающие четкие|
| | |критерии и меры, применяемые к участникам|
| | |кредитных организаций, чьи действия|
| | |способствовали или привели к банкротству|
| | |кредитной организации. |
| | |Что касается запрета на выход участников из|
| | |состава банка, то данное ограничение желательно|
| | |ввести по отношению к сделкам, в которых|
| | |приобретающей стороной является сама кредитная|
| | |организация (данное предложение будет учтено|
| | |при доработке существующих законопроектов). |
| | |Относительно продажи акций (долей) третьим|
| | |лицам, то данный запрет будет препятствовать|
| | |смене неэффективных собственников. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 5.|Какими полномочиями обладает|Полномочия территориального учреждения при|
| |экспертная группа, направляемая|осуществлении проверок кредитных организаций|
| |территориальным учреждением Банка|устанавливаются в пределах компетенции,|
| |России в кредитную организацию,|определяемой федеральными законами и|
| |имеющую признаки проблемности. |нормативными актами Банка России. В частности,|
| | |Положением "О территориальном учреждении Банка|
| | |России" от 29.07.98 N 46-П (статья 15, пункт 4)|
| | |предусмотрено проведение проверок в проблемных|
| | |кредитных организациях в целях экспертной|
| | |оценки их активов и пассивов, установления их|
| | |реальной стоимости, а также определения|
| | |возможности реализации активов, составления|
| | |планов финансового оздоровления кредитных|
| | |организаций и контроля за их реализацией,|
| | |определения состояния и сохранности документов|
| | |в указанных кредитных организациях; организация|
| | |и проведение работы, связанной с оценкой|
| | |возможностей и определением способов|
| | |финансового оздоровления и внесение на|
| | |утверждение в Банк России предложения о|
| | |целесообразности и порядке проведения|
| | |мероприятий по финансовому оздоровлению|
| | |проблемных кредитных организаций. В случае,|
| | |если в задание экспертной группы будет включен|
| | |более обширный перечень полномочий, чем это|
| | |установлено законом, то их можно предусмотреть|
| | |в соглашении между Банком России и|
| | |соответствующей кредитной организацией (типовую|
| | |форму соглашения можно получить в Департаменте|
| | |по организации банковского санирования). |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 6.|В настоящее время кредитные|Следует сопоставлять величины достигнутого|
| |организации могут иметь три|кредитной организацией уровня собственных|
| |значения уставного капитала:|средств (капитала) по состоянию на начало|
| |уставный капитал,|финансового года (01.01.98, 01.01.99 и т.п.) и|
| |зарегистрированный по отчету об|зарегистрированного в уставе кредитной|
| |итогах выпуска ценных бумаг,|организации уставного капитала. |
| |уставный капитал,| |
| |зарегистрированный в уставе,| |
| |фактически оплаченный уставный| |
| |капитал. О каком значении| |
| |уставного капитала идет речь в| |
| |Указании Банка России от 01.06.98| |
| |N 245-У. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 7.|По отчету на начало года у|В соответствии с действующим законодательством|
| |кредитной организации сложилась|Российской Федерации (Федеральные законы "О|
| |прибыль при значении собственных|банках и банковской деятельности", "Об|
| |средств выше зарегистрированного|акционерных обществах", "Об обществах с|
| |уставного капитала, по|ограниченной ответственностью") достоверность|
| |результатам аудиторской проверки|годовой отчетности кредитной организации в|
| |внесены изменения в отчетность и|обязательном порядке подтверждается аудитором|
| |финансовый результат - убыток,|(аудиторской компанией). В случаях установления|
| |значение капитала при пересчете|аудитором (аудиторской компанией)|
| |снизилось ниже|недостоверности отчетных данных кредитная|
| |зарегистрированного уставного|организация (территориальное учреждение Банка|
| |капитала. Какие требования|России) должна сопоставлять величину|
| |предъявляются в данном случае. |собственных средств (капитала) на начало|
| | |финансового года (01.01.98, 01.01.99 и т.п.),|
| | |подтвержденную аудитором (аудиторской|
| | |компанией), и зарегистрированный в уставе|
| | |кредитной организации уставный капитал. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 8.|При отзыве лицензии на|Банк России вправе отозвать у кредитной|
| |осуществление банковских операций|организации лицензию на осуществление|
| |у банка должны последовательно|банковских операций при наличии хотя бы одного|
| |применяться все меры,|основания, предусмотренного частью 1 ст. 20|
| |предусмотренные статьей 75|Федерального закона "О банках и банковской|
| |Федерального закона "О|деятельности". При этом неоднократное|
| |Центральном банке Российской|применение мер воздействия, предусмотренных ст.|
| |Федерации (Банке России)", или|75 Федерального закона "О Центральном банке|
| |для отзыва лицензии достаточно|Российской Федерации (Банке России)", является|
| |неоднократного, в течение одного|обязательным условием только при отзыве у|
| |года, применения отдельных мер|кредитной организации лицензии в соответствии с|
| |воздействия, предусмотренных этой|п. 5 ст. 20 Федерального закона "О банках и|
| |статьей. |банковской деятельности". |
| | |Выбор мер воздействия определяется в каждом|
| | |конкретном случае с учетом характера допущенных|
| | |нарушений независимо от последовательности, в|
| | |какой они перечислены в статье 75 Федерального|
| | |закона "О Центральном банке Российской|
| | |Федерации (Банке России)". Подтверждением этому|
| | |являются изменения, внесенные в Федеральный|
| | |закон "О Центральном банке Российской Федерации|
| | |(Банке России)" от 31.07.98 N 151 (статья 1,|
| | |пункт 3, подпункты 2 и 3). |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
| 9.|Как минимизировать риск признания|Практические рекомендации по данному вопросу|
| |приказов Банка России об отзыве|отражены в письме Банка России от 10.03.98|
| |лицензий на осуществление|N 73-Т ДСП "О совершенствовании работы по|
| |банковских операций|подготовке материалов об отзыве лицензий на|
| |недействительными. |осуществление банковских операций". |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|10.|Какими законодательными и|Статья 18 Федерального закона "О бухгалтерском|
| |нормативными актами определяется|учете" предусматривает, что руководители|
| |вид и мера ответственности|организаций и другие лица, ответственные за|
| |руководителя и главного|организацию и ведение бухгалтерского учета, в|
| |бухгалтера кредитной организации,|случае уклонения от ведения бухгалтерского|
| |у которой отозвана лицензия, а|учета в порядке, установленном|
| |после создания ликвидационной|законодательством Российской Федерации и|
| |комиссии или назначения|нормативными актами органов, осуществляющих|
| |конкурсного управляющего -|регулирование бухгалтерского учета, искажения|
| |руководителя ликвидационной|бухгалтерского учета и несоблюдения сроков ее|
| |комиссии (конкурсного|представления и публикации привлекаются к|
| |управляющего), за недостоверность|административной или уголовной ответственности.|
| |отчетности, представляемой в Банк|Кроме того, действующим законодательством|
| |России. |установлена уголовная ответственность|
| | |руководителей и собственников организаций -|
| | |должников за неправомерные действия при|
| | |банкротстве, преднамеренное и фиктивное|
| | |банкротство, сокрытие, фальсификацию|
| | |бухгалтерских и иных учетных документов (статьи|
| | |195 - 197 УК РФ). В проекте Федерального закона|
| | |"О несостоятельности (банкротстве) кредитных|
| | |организаций" предусмотрены меры Банка России,|
| | |применяемые к арбитражным управляющим в случае|
| | |неисполнения или ненадлежащего исполнения ими|
| | |своих обязанностей. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|11.|В случае ликвидации кредитной|В соответствии со ст. 109 УПК РСФСР возбуждение|
| |организации в соответствии с|уголовного дела возможно по любым материалам,|
| |Федеральным законом "О|дающим основания полагать, что было совершено|
| |несостоятельности (банкротстве)"|преступление. Такими материалами могут быть|
| |целесообразно проводить|заявления и объяснения должностных лиц|
| |правоохранительными органами|предприятий и организаций, платежные документы|
| |специальное расследование по|юридических лиц. Как правило, эти материалы|
| |вопросу, не является ли|предоставляют заинтересованные в возбуждении|
| |банкротство преднамеренным либо|уголовного дела организации по собственной|
| |фиктивным. |инициативе и они являются достаточными для|
| | |этого процессуального действия. При наличии|
| | |достаточных оснований, позволяющих предполагать|
| | |о наличии признаков уголовно наказуемого|
| | |деяния, к которым относится фиктивное или|
| | |преднамеренное банкротство кредитной|
| | |организации, Банк России должен информировать|
| | |прокуратуру и Федеральную службу по делам о|
| | |несостоятельности и финансовому оздоровлению. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|12.|Какие меры должны принимать|Территориальные учреждения Банка России обязаны|
| |учреждения Банка России в целях|обеспечить действенный контроль за соблюдением|
| |защиты кредиторов в период после|в этот период кредитной организацией правил|
| |направления пакета документов в|ведения бухгалтерского учета и осуществления|
| |Банк России на отзыв у кредитной|расчетов. В этих целях в кредитную организацию|
| |организации лицензии и до|следует направить инспекторскую проверку, либо|
| |получения приказа, если кредитной|экспертную группу. После назначения конкурсного|
| |организацией проводится|управляющего он может предъявить иски о|
| |удовлетворение требований|расторжении заключенных договоров и сделок и|
| |отдельных кредиторов в ущерб их|признания их недействительными в соответствии|
| |основной массе. В результате к|со ст. 101 (часть 4) Федерального закона "О|
| |моменту отзыва лицензии, как|несостоятельности (банкротстве)". |
| |правило, у кредитной организации|Одновременно при наличии указанных фактов|
| |не остается качественных активов.|территориальное учреждение должно срочно|
| | |направить в Банк России ходатайство об|
| | |ускорении рассмотрения вопроса об отзыве|
| | |лицензии у соответствующей кредитной|
| | |организации. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|13.|Обязаны ли ликвидационные|В соответствии с частью 4 статьи 20|
| |комиссии банков производить|Федерального закона "О банках и банковской|
| |доначисление процентов по вкладам|деятельности" (в редакции от 31.07.98) с|
| |физических лиц от момента отзыва|момента отзыва у кредитной организации лицензии|
| |лицензии до открытия конкурсного|на осуществление банковских операций: |
| |производства (статья 98|- срок исполнения обязательств кредитной|
| |Федерального закона|организации считается наступившим; |
| |"О несостоятельности|- прекращается начисление процентов, а также|
| |(банкротстве)"), учитывая, что в|неустоек (штрафов, пени) и иных финансовых|
| |соответствии с Положением Банка|(экономических) санкций по обязательствам|
| |России от 02.04.96 N 264 "Об|кредитной организации. |
| |отзыве лицензии на осуществление| |
| |банковских операций у банков и| |
| |иных кредитных организаций в| |
| |Российской Федерации" после| |
| |получения приказа Банка России об| |
| |отзыве лицензии у кредитной| |
| |организации прекращаются все| |
| |приходные и расходные операции по| |
| |балансовым и внебалансовым| |
| |счетам, кроме операций,| |
| |предусмотренных пунктами 2.1, 5,| |
| |6 указанного Положения. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|14.|Какие действия должны быть|1) В случае неисполнения учредителями кредитной|
| |предприняты территориальным|организации решения суда о ее ликвидации|
| |учреждением Банка России в|территориальное учреждение Банка России,|
| |случае: |являющееся истцом по делу о принудительной|
| |1) невыполнения учредителями|ликвидации кредитной организации, обязано|
| |банка возложенных на них|обратиться в арбитражный суд с заявлением о|
| |арбитражным судом обязанностей по|назначении ликвидатора (пункт 24 Постановления|
| |ликвидации банка, в том числе в|Пленума Верховного Суда Российской Федерации и|
| |случае отказа учредителей и|Пленума Высшего Арбитражного Суда от 01.07.96|
| |кредиторов участвовать в|N 6/8). |
| |заключительном собрании по|2) При досрочном прекращении исполнения своих|
| |утверждению отчета и|обязанностей конкурсным управляющим|
| |ликвидационного баланса в случае|территориальное учреждение Банка России должно|
| |добровольного объявления о|обратиться в арбитражный суд с исковым|
| |банкротстве; |заявлением о принудительной ликвидации|
| |2) досрочного прекращения|кредитной организации в соответствии с абзацем|
| |исполнения конкурсным управляющим|3 пункта 2 статьи 61 ГК РФ. |
| |своих обязанностей по банку -| |
| |банкроту, ликвидируемому с| |
| |согласия и под контролем| |
| |кредиторов, при отсутствии| |
| |средств на содержание| |
| |ликвидационной комиссии и| |
| |невозможности создания| |
| |ликвидационной комиссии в другом| |
| |составе. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|15.|С какого момента по ликвидируемым|Проценты по выданным банком ссудам начисляются|
| |банкам прекращается начисление|до момента исполнения обязательств в|
| |процентов по ссудной|соответствии с условиями договоров, заключенных|
| |задолженности банку. |между банком и заемщиками. Учет непогашенных|
| | |(просроченных) процентов ведется внесистемно. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|16.|Предлагается в целях наиболее|Предложение заслуживает внимания, однако Банк|
| |полного сохранения конкурсной|России не вправе осуществлять текущий контроль|
| |массы, предназначенной для|по операциям корреспондентского счета|
| |удовлетворения требований|ликвидационной комиссии. Федеральный закон "О|
| |вкладчиков и кредиторов, контроль|несостоятельности (банкротстве)" наделяет|
| |за расходованием средств по|кредиторов широкими полномочиями по|
| |корреспондентскому счету|осуществлению контроля за деятельностью|
| |ликвидационной комиссии возложить|конкурсных управляющих, в том числе за|
| |на структурные подразделения ЦБ|расходованием ими конкурсной массы. |
| |(ГУ и РКЦ). | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|17.|Необходимо разработать механизм|Федеральный закон "О несостоятельности|
| |контроля за деятельностью|(банкротстве)" содержит правовые нормы,|
| |конкурсных управляющих и|регламентирующие порядок осуществления|
| |установить их ответственность за|собранием (комитетом) кредиторов и арбитражным|
| |проведение ликвидации, в т.ч. при|судом контроля за деятельностью конкурсного|
| |уклонении их от проведения и|управляющего. Так, статья 21 предусматривает|
| |завершения ликвидационных|ответственность конкурсного управляющего за|
| |процедур, т.к. на практике их|неисполнение или ненадлежащее исполнение|
| |деятельность практически не|возложенных на него в соответствии с законом|
| |контролируется. |обязанностей. Кроме того, статьями 19 и 185|
| | |определено, что конкурсный управляющий|
| | |действует на основании лицензии (до 01.03.99 -|
| | |аттестата специалиста по антикризисному|
| | |управлению), выдаваемой Федеральной службой|
| | |России по делам о несостоятельности и|
| | |финансовому оздоровлению. |
| | |В проекте Федерального закона "О|
| | |несостоятельности (банкротстве) кредитных|
| | |организаций" указывается на необходимость|
| | |выдачи конкурсным управляющим кредитных|
| | |организаций аттестатов Банком России. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|18.|Кто правомочен утверждать|Утверждение промежуточного ликвидационного|
| |промежуточный ликвидационный|баланса и окончательного ликвидационного|
| |баланс и окончательный|баланса при конкурсном производстве|
| |ликвидационный баланс в случае|законодательными актами Российской Федерации не|
| |ликвидации кредитной организации|предусмотрено. Конкурсный управляющий не реже|
| |в порядке конкурсного|одного раза в месяц представляет комитету|
| |производства. |кредиторов или собранию кредиторов отчет о|
| | |своей деятельности, информацию о финансовом|
| | |состоянии должников и их имуществе, а после|
| | |завершения расчетов с кредиторами - в|
| | |арбитражный суд отчет о результатах проведения|
| | |конкурсного производства (статьи 115 и 117|
| | |Федерального закона "О несостоятельности|
| | |(банкротстве)"). В проекте Федерального закона|
| | |"О несостоятельности (банкротстве) кредитных|
| | |организаций" предусмотрено, что промежуточный|
| | |ликвидационный баланс и ликвидационный баланс|
| | |составляются и представляются в Банк России в|
| | |соответствии с нормативными актами Банка|
| | |России. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|19.|Должно ли отражаться в|В соответствии с Указанием Банка России от|
| |промежуточном балансе банка|19.12.97 N 85-У "О порядке составления|
| |имущество (например, векселя|промежуточного ликвидационного баланса|
| |Минфина), если его в наличии нет|кредитных организаций и порядке их согласования|
| |(утеряно или похищено), а|территориальными учреждениями Банка России" при|
| |документы, подтверждающие его|составлении промежуточного ликвидационного|
| |получение банком, имеются. |баланса проводится инвентаризация имущества|
| | |кредитных организаций. При выявлении фактов его|
| | |недостачи или отсутствия конкурсный управляющий|
| | |(ликвидационная комиссия) принимает меры по|
| | |поиску утраченного имущества и истребованию его|
| | |из чужого незаконного владения. При|
| | |невозможности получения имущество списывается|
| | |на убытки на основании подтверждающих|
| | |документов (в случае хищения - справка из|
| | |органов внутренних дел и т.п.). |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|20.|После опубликования в "Вестнике|Статьей 100 Федерального закона "О|
| |Высшего Арбитражного Суда|несостоятельности (банкротстве)" предусмотрен|
| |Российской Федерации" информации|минимальный срок для предъявления претензий|
| |о ликвидации кредитной|кредиторов, однако процедура продления этого|
| |организации в связи с ее|срока при определенных условиях не оговорена.|
| |банкротством и о приеме претензий|Следовательно, установление срока для|
| |от кредиторов банка в течение|предъявления требований кредиторов свыше двух|
| |двух месяцев допустимо ли|месяцев (необходимого для составления реестра|
| |продление сроков приема претензий|кредиторов), а также последующее его продление|
| |от вкладчиков по причине большого|не противоречит действующему законодательству.|
| |количества вкладчиков и|При этом следует иметь в виду, что выплаты|
| |невозможности регистрации всех|кредиторам не могут осуществляться до|
| |кредиторов - вкладчиков в ранее|составления реестра кредиторов. Решение о|
| |установленные сроки. Какова|продлении срока принятия требований|
| |процедура продления этих сроков. |согласовывается с кредиторами и публикуется в|
| | |местных средствах массовой информации и в|
| | |"Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской|
| | |Федерации". |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|21.|Следует ли соблюдать|В целях избежания обжалования решения|
| |установленную законодательством|конкурсного управляющего осуществление|
| |Российской Федерации очередность|указанных операций по уступке права требования|
| |удовлетворения требований|целесообразно согласовать с общим собранием|
| |кредиторов, если конкурсный|(комитетом) кредиторов. |
| |управляющий будет передавать им|При этом независимо от способа исполнения|
| |для самостоятельного взыскания|обязательств должна соблюдаться установленная|
| |часть дебиторской задолженности в|законодательством очередность удовлетворения|
| |соответствии с пунктом 8 письма|требований кредиторов. |
| |Банка России от 20.10.97| |
| |N 012-33/159 "Разъяснения по| |
| |вопросам банковского| |
| |санирования". Нужно ли в этом| |
| |случае конкурсному управляющему| |
| |получать разрешение на совершение| |
| |данной операции от собрания| |
| |кредиторов, комитета кредиторов| |
| |или арбитражного суда. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|22.|До принятия арбитражным судом|Удовлетворение требований вкладчиков в полном|
| |решения о признании банка|объеме за счет недвижимости кредитных|
| |несостоятельным (банкротом) суды|организаций по решению суда общей юрисдикции|
| |общей юрисдикции по искам|влечет прекращение договора банковского вклада|
| |вкладчиков к банку о взыскании|(включая и начисление процентов). |
| |сумм вкладов по исполнительным|Отмена определения суда общей юрисдикции о|
| |листам передавали группам|передаче в собственность группе вкладчиков|
| |вкладчиков недвижимость. После|недвижимости влечет для сторон двустороннюю|
| |удовлетворения судом требований|реституцию. |
| |вкладчиков недвижимостью вклады|Имущество, возвращенное в кредитную|
| |были закрыты. Указанные действия|организацию после отмены определения суда общей|
| |были опротестованы конкурсным|юрисдикции, становится частью конкурсной массы.|
| |управляющим, определения судов|У вкладчиков вновь возникает право требования к|
| |общей юрисдикции о передаче|кредитной организации, и они становятся ее|
| |вкладчикам недвижимости были|кредиторами. В этом случае размер их требований|
| |отменены. В какой сумме должны|устанавливается в сумме, определенной решением|
| |быть восстановлены эти закрытые|суда (исполнительным актом). Вопрос о|
| |вклады: в размере по|доначислении процентов до даты отзыва лицензии|
| |исполнительному листу; по базе|для этой категории вкладчиков должен решаться|
| |данных банка с доначислением|конкурсным управляющим на равных условиях с|
| |процентов по вкладам на равных|другими вкладчиками. |
| |условиях для всех вкладчиков до| |
| |даты вынесения решения| |
| |арбитражным судом о признании| |
| |банка банкротом. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|23.|При согласовании промежуточного|При составлении промежуточного ликвидационного|
| |ликвидационного баланса правильно|баланса следует руководствоваться указаниями|
| |ли будет считать входящими|Банка России от 19.12.97 N 85-У, в соответствии|
| |остатками остатки по балансу,|с которыми составление промежуточного|
| |представленному в территориальное|ликвидационного баланса кредитных организаций|
| |учреждение Банка России в|предусматривается в форме оборотной ведомости с|
| |соответствии с указаниями Банка|приведением входящих остатков по балансу на|
| |России от 30.12.97 N 118-У "О|дату отзыва у кредитной организации лицензии на|
| |порядке представления отчетности|осуществление банковских операций либо, при|
| |кредитными организациями, у|отсутствии такого баланса, по последнему|
| |которых отозваны лицензии на|представленному в территориальное учреждение|
| |осуществление банковских|Банка России балансу на отчетную дату,|
| |операций" (с учетом дополнений и|предшествующую отзыву лицензии. Данное|
| |изменений) на последнюю отчетную|требование обеспечивает составление|
| |дату. |промежуточного ликвидационного баланса, который|
| | |позволит проанализировать деятельность|
| | |кредитной организации в период от отзыва|
| | |лицензии до составления промежуточного|
| | |ликвидационного баланса. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|24.|Запретить руководителям|Введение такого запрета явится нарушением|
| |ликвидируемых кредитных|статьи 37 Конституции Российской Федерации. |
| |организаций переход на другое| |
| |место работы до ликвидации| |
| |кредитной организации. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|25.|Предусмотреть возможность|При совершении конкурсным управляющим во время|
| |оперативного воздействия со|проведения ликвидационных процедур операций и|
| |стороны территориальных|действий, противоречащих действующему|
| |учреждений Банка России на|законодательству и нарушающих права кредиторов,|
| |конкурсных управляющих при|территориальное учреждение Банка России|
| |совершении ими во время|сообщает о таких фактах арбитражному суду,|
| |ликвидационных процедур операций|комитету кредиторов или собранию кредиторов для|
| |и действий, противоречащих|принятия мер по устранению нарушений. |
| |законодательству о|Кроме того, в случаях, когда Банк России|
| |несостоятельности (банкротстве) и|является кредитором ликвидируемой кредитной|
| |нормативным документам Банка|организации, он может в соответствии со статьей|
| |России. |115 Федерального закона "О несостоятельности|
| | |(банкротстве)" осуществлять непосредственный|
| | |контроль за процессом конкурсного производства.|
| | |В силу статьи 116 Банк России может|
| | |инициировать ходатайство собрания кредиторов|
| | |или комитета кредиторов об отстранении|
| | |конкурсного управляющего от исполнения им своих|
| | |обязанностей. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|26.|В целях защиты интересов|Частью 4 статьи 20 Федерального закона "О|
| |кредиторов необходимо разрешить|банках и банковской деятельности" определено,|
| |совершение сделок по отчуждению|что с момента отзыва у кредитной организации|
| |имущества кредитной организации|лицензии на осуществление банковских операций|
| |до создания ликвидационной|до момента создания ликвидационной комиссии|
| |комиссии в соответствии с|(ликвидатора) или назначения арбитражным судом|
| |действующим законодательством|конкурсного управляющего запрещаются заключение|
| |Российской Федерации только на|сделок кредитной организации и исполнение|
| |основании решения собрания|обязательств по сделкам кредитной организации,|
| |кредиторов либо комитета|за исключением сделок, связанных с текущими|
| |кредиторов в случае, если|коммунальными и эксплуатационными платежами|
| |последнему делегированы|кредитной организации, а также с выплатой|
| |соответствующие полномочия с|выходных пособий и оплатой труда лиц,|
| |уведомлением территориальных|работающих по трудовому договору (контракту), в|
| |учреждений Банка России. |пределах сметы расходов, согласованной с Банком|
| | |России либо с уполномоченным представителем|
| | |Банка России в случае его назначения. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|27.|Каков порядок торгов правами|В соответствии со статьей 113 Федерального|
| |требования должника при|закона "О несостоятельности (банкротстве)"|
| |конкурсном производстве. |конкурсный управляющий вправе выставить на|
| | |открытые торги права требования должника, если|
| | |иной порядок продажи (уступки) прав требования|
| | |должника не установлен собранием кредиторов или|
| | |комитетом кредиторов. |
| | |Собрание (комитет) кредиторов может|
| | |предусмотреть порядок реализации прав|
| | |требования, например, путем возмездной уступки|
| | |третьим лицам в порядке, предусмотренном|
| | |статьями 382 - 390 ГК РФ. Собрание (комитет)|
| | |кредиторов вправе установить только возмездный|
| | |порядок уступки прав требования должника. |
| | |При этом обязательным условием должно являться|
| | |зачисление всех средств, полученных по сделке,|
| | |на корреспондентский счет кредитной|
| | |организации, открытый в Главном управлении|
| | |Банка России. |
| | |В соответствии с письмом Банка России от|
| | |22.06.98 N 04-33-3/2442 следует направлять в|
| | |Департамент по организации банковского|
| | |санирования информацию об активах кредитных|
| | |организаций, у которых отозваны лицензии на|
| | |осуществление банковских операций, подлежащих|
| | |продаже (реализации) в процессе ликвидации, в|
| | |том числе информацию о правах требования,|
| | |выставляемых на торги. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|28.|Может ли конкурсный управляющий|В соответствии с Законом РФ "О|
| |(ликвидационная комиссия)|несостоятельности (банкротстве) предприятий" и|
| |кредитной организации разместить|Федеральным законом "О несостоятельности|
| |средства конкурсной массы на|(банкротстве)" целями конкурсного производства|
| |депозитах в кредитных|является соразмерное удовлетворение требований|
| |организациях или использовать эти|кредиторов, освобождение должника от долгов и|
| |средства для приобретения ценных|его ликвидация, а не получение прибыли или|
| |бумаг и в других коммерческих|создание дополнительных источников доходов. |
| |целях. |Коммерческое использование средств конкурсной|
| | |массы связано с риском предпринимательской|
| | |деятельности и может привести к нарушению|
| | |имущественных интересов кредиторов. |
| | |Кроме того, статьей 105 Федерального закона "О|
| | |несостоятельности (банкротстве)" установлено,|
| | |что в ходе конкурсного производства конкурсный|
| | |управляющий обязан использовать только один|
| | |счет должника (основной счет должника), с|
| | |которого осуществляются выплаты кредиторам и|
| | |оплачиваются расходы, связанные с|
| | |осуществлением конкурсного производства. |
| | |Таким образом, размещение конкурсной массы на|
| | |депозит, а также приобретение ценных бумаг|
| | |противоречит положениям статьи 105 указанного|
| | |Федерального закона, а также целям конкурсного|
| | |производства. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|29.|Имеют ли право арбитражные|В соответствии со статьей 66 Кодекса законов о|
| |управляющие и лица, привлекаемые|труде РФ правом на ежегодный оплачиваемый|
| |ими к работе, на ежегодный|отпуск обладают все лица, работающие по|
| |оплачиваемый отпуск. |трудовому договору на предприятиях и в|
| | |организациях, относящихся к любым формам|
| | |собственности, независимо от степени занятости,|
| | |места выполнения трудовых обязанностей,|
| | |занимаемой должности или выполняемой работы,|
| | |срока трудового договора и формы оплаты труда. |
| | | В соответствии со статьей 19 Федерального|
| | |закона "О несостоятельности (банкротстве)"|
| | |арбитражным управляющим может быть назначено|
| | |только физическое лицо, зарегистрированное в|
| | |качестве индивидуального предпринимателя. Это|
| | |означает, что деятельность гражданина в|
| | |качестве арбитражного управляющего признается|
| | |индивидуальной предпринимательской|
| | |деятельностью, и при осуществлении своих|
| | |функций он не вступает в трудовые отношения ни|
| | |с должником, ни с назначившим его арбитражным|
| | |судом. |
| | |Лицам, привлеченным к работе конкурсным|
| | |управляющим на основании срочного трудового|
| | |договора, в том числе членам ликвидационной|
| | |комиссии, может быть предоставлен очередной|
| | |отпуск, если срок их работы по этому трудовому|
| | |договору составляет более 11 месяцев|
| | |непрерывной работы. В случае, если при наличии|
| | |у сотрудника права на отпуск конкурсное|
| | |производство завершено или находится на стадии|
| | |завершения, в соответствии со статьей 75|
| | |Кодекса законов о труде РФ, отпуск подлежит|
| | |замене денежной компенсацией, выплачиваемой из|
| | |средств ликвидируемого банка в пределах сметы,|
| | |утвержденной участниками (учредителями). |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|30.|В каком порядке перечисляются|При назначении ликвидатора арбитражным судом|
| |средства обязательных резервов|средства обязательных резервов перечисляются на|
| |при назначении ликвидатора|корреспондентский счет ликвидатора не позднее|
| |кредитной организации. |следующего рабочего дня после его открытия. |
| | |При добровольной ликвидации кредитной|
| | |организации в соответствии со вторым абзацем|
| | |пункта 2 статьи 61 или пунктом 2 статьи 65 ГК|
| | |РФ средства обязательных резервов перечисляются|
| | |на корреспондентский счет ликвидатора не|
| | |позднее следующего рабочего дня после|
| | |согласования промежуточного ликвидационного|
| | |баланса с территориальным учреждением Банка|
| | |России. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|31.|В каком порядке должны|Порядок уничтожения печатей и штампов с|
| |уничтожаться печати и штампы с|реквизитами коммерческих банков регулируется их|
| |реквизитами кредитных|внутренними инструкциями по делопроизводству. |
| |организаций, у которых отозваны|При ликвидации кредитной организации|
| |лицензии на осуществление|уничтожение печатей и штампов, по мнению Банка|
| |банковских операций. |России, должно производиться ликвидационной|
| | |комиссией (конкурсным управляющим) в|
| | |присутствии не менее трех человек - членов|
| | |ликвидационной комиссии с привлечением|
| | |представителей собрания (комитета) кредиторов,|
| | |осуществляющих контроль за ликвидацией|
| | |кредитной организации, и оформляться|
| | |соответствующим актом. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|32.|До какого момента осуществляется|Переоценка средств кредитной организации в|
| |переоценка имущества кредитной|иностранной валюте после отзыва лицензии|
| |организации в иностранной валюте|осуществляется до момента их списания|
| |и счетов учета драгоценных|(реализации) в общеустановленном порядке с|
| |металлов после отзыва у кредитной|отнесением курсовой разницы на балансовые счета|
| |организации лицензии на|N N 61306, 61406 "Переоценка средств в|
| |осуществление банковских|иностранной валюте". После списания|
| |операций. |(реализации) всех средств в иностранной валюте|
| | |указанные балансовые счета закрываются путем|
| | |перенесения остатков на счета по учету доходов|
| | |и расходов. |
| | |Переоценка счетов учета драгоценных металлов|
| | |должна производиться до момента их реализации|
| | |по мере установления Банком России текущих|
| | |официальных цен. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|33.|Каков порядок передачи расчетных|После открытия корреспондентского счета|
| |документов, числящихся в|ликвидационной комиссии кредитной организации|
| |картотеке по внебалансовому счету|расчетные документы из картотеки к|
| |N 90904 кредитной организации и|внебалансовому счету N 90904 кредитной|
| |ее филиалов, после отзыва|организации в соответствии с пунктом 19|
| |лицензии на осуществление|Положения о порядке проведения операций по|
| |банковских операций. |списанию средств с корреспондентских счетов|
| | |(субсчетов) кредитных организаций от 01.03.96|
| | |N 244 передаются представителю ликвидационной|
| | |комиссии (конкурсному управляющему) по акту|
| | |приема - передачи с приложением описи, либо (по|
| | |договоренности) путем высылки заказным письмом|
| | |или бандеролью с уведомлением о вручении. |
| | |Опись расчетных документов составляется в двух|
| | |экземплярах, подписывается главным бухгалтером|
| | |и операционным работником на каждой странице и|
| | |заверяется печатью РКЦ. Один экземпляр описи|
| | |после передачи (пересылки) расчетных документов|
| | |остается в РКЦ вместе со вторым экземпляром|
| | |акта приема - передачи (либо с почтовой|
| | |квитанцией). |
| | |В таком же порядке ликвидационной комиссии|
| | |(конкурсному управляющему) или их представителю|
| | |по месту нахождения филиала передается|
| | |картотека по внебалансовому счету N 90904|
| | |филиалов ликвидируемой кредитной организации. |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
|34.|Имеют ли право Расчетно -|После отзыва лицензии на осуществление|
| |кассовые центры принимать к|банковских операций прекращаются все операции|
| |исполнению, помещать в картотеку|по балансовым и внебалансовым счетам, в том|
| |к внебалансовому счету N 90904|числе и по внебалансовому счету N 90904. |
| |"Не оплаченные в срок расчетные|В соответствии со статьей 98 Федерального|
| |документы из-за отсутствия|закона "О несостоятельности (банкротстве)" все|
| |средств на корреспондентском|требования к должнику могут быть предъявлены|
| |счете кредитной организации"|только в рамках конкурсного производства.|
| |платежные документы (в т.ч.|Очередность удовлетворения требований прописана|
| |инкассовые поручения),|в статье 106 указанного Федерального закона. |
| |предусматривающие платежи банка в| |
| |бюджет и внебюджетные фонды (3| |
| |группа очередности) в период| |
| |между датой получения приказа| |
| |Центрального банка РФ на отзыв| |
| |лицензии на осуществление| |
| |банковских операций и открытием| |
| |счета ликвидационной комиссии. | |
+---+---------------------------------+-----------------------------------------------+
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510