Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У
"О порядке составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"
(с изменениями от 4 февраля, 30 марта, 12 мая, 26 июня, 15 июля, 13,
31 августа, 2, 13, 26 ноября, 24, 25, 28 декабря 1998 г., 22 января,
27 января, 12 апреля, 28 мая, 28 июня, 5 июля, 4 августа, 10 сентября,
1 ноября, 15, 26 ноября 1999 г., 11 января, 28 марта,
7, 11 апреля, 7 июня 2000 г.)
Указанием ЦБР от 7 июня 2000 г. N 799-У настоящее указание изложено в новой
редакции, вступившей в силу начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2000
г.
О порядке представления в электронном виде отчетности, предусмотренной настоящим
указанием, см. указание ЦБР от 30 июня 2000 г. N 812-У
1. Настоящее Указание разработано в соответствии с Федеральными законами
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (пункт 5 статьи
4, статья 56) и "О банках и банковской деятельности" (статьи 40, 43), иными
законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России
и устанавливает обязательные для кредитных организаций правила составления
и представления отчетности в Банк России, а также унифицированные требования
к оформлению, построению и утверждению форм отчетности.
2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью понимается
предусмотренная действующим законодательством Российской Федерации и нормативными
актами Банка России форма получения информации о деятельности кредитных организаций,
при которой Банк России получает информацию в виде установленных отчетных
документов (форм отчетности), утвержденных Банком России, подписанных электронной
цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность
представленных сведений. Основными признаками отчетности являются:
- обязательность - каждая кредитная организация обязана представлять
отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки, установленные настоящим
Указанием;
- документальная обоснованность - все данные отчетности формируются на
основе первичных учетных документов, в том числе разрабатываемых в соответствии
с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации
и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденными
приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 (с последующими изменениями
и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 29 июля 1997 г. N 49), а также
иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России;
- юридическая сила - формы отчетности являются официальными документами
кредитной организации, которая в соответствии с действующим законодательством
несет ответственность за их достоверность, правильность оформления и своевременность
представления.
Получение Банком России отчетности от кредитных организаций необходимо
для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления
надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования,
составления платежного баланса Российской Федерации, анализа поступлений и
остатков на счетах по учету средств федерального бюджета и государственных
внебюджетных фондов, а также осуществления контроля за ликвидацией кредитных
организаций.
3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а также
Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в Центральный банк
Российской Федерации, приведены соответственно в приложениях 1 и 2 к настоящему
Указанию.
Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются
соответствующими нормативными актами Банка России.
Банк России вправе по решению Председателя Банка России или его Первого
заместителя наряду с отчетностью, включенной в перечень, запрашивать от кредитных
организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить
единовременные обследования деятельности кредитных организаций.
4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к сбору и обработке
отчетности устанавливаются стандартные требования к оформлению и построению
форм отчетности. Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную, содержательную
и оформительскую части.
4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты, размещенные
в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и в зоне для размещения
реквизитов заголовочной части документа.
Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов, располагающаяся в
правом верхнем поле документа, включает следующие реквизиты:
- код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда указывают на
порядковый номер формы, 3 и 4 разряды - на принадлежность к подклассу, 1 и
2 разряды - принадлежность к классу. Код формы по ОКУД является постоянным
реквизитом;
- код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального
деления (ОКАТО);
- код кредитной организации по Общероссийскому классификатору предприятий
и организаций (ОКПО);
- регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу)
и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
- банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.
Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной организацией
(филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей ГМЦ Российского статистического
агентства или территориального органа Российского статистического агентства
(коды ОКПО и ОКАТО), а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными
Банком России.
В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа симметрично
тексту документа располагаются наименование формы документа и период, за который
(или дата, на которую) представляется информация. Под наименованием формы
с левой стороны указывается наименование отчитывающейся кредитной организации
(филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не предусмотрено порядком
составления и представления отчетности), с правой стороны - индекс (номер)
формы, периодичность представления информации и единица измерения.
4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть представлена в
табличной (матричной) форме или в виде вопросника (анкеты), где все показатели
располагаются последовательно в порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной
обработки информации все строки и графы содержательной части формы должны
нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех разделах
(включая справочный).
4.3. В оформительской части формы указываются должности ответственных
за составление формы лиц, их личная подпись с расшифровкой, номер телефона
и дата составления документа. В отдельных случаях предусматривается место
для печати. В документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты оформительской
зоны располагаются на последней странице.
К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся руководитель кредитной
организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие (исполняющие обязанность)
в установленном законодательством порядке) либо другие должностные лица, подписи
которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие
формы отчетности, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность
представления в Банк России.
5. Порядок составления и представления отчетности должен включать следующую
информацию:
- цель введения формы,
- периодичность и сроки ее представления,
- круг кредитных организаций, составляющих и представляющих данную отчетность
в Банк России,
- описание показателей формы или ссылка на нормативный документ, описывающий
порядок их формирования,
- логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное сопоставление)
с показателями других форм отчетности.
При необходимости для отдельных форм отчетности может быть установлен
порядок исправления данных, отличный от установленного данным Указанием, а
также порядок представления отчетности с нулевыми показателями.
6. Не подлежит публикации
7. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно.
8. Основными требованиями, предъявляемым Банком России к кредитным организациям
при составлении и представлении отчетности, являются полнота заполнения, достоверность
отчетных данных и своевременность ее представления. В соответствии с этим
должны выполняться следующие условия.
8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели.
В случае отсутствия данных по одному или нескольким показателям в соответствующей
статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль для цифровых показателей.
В случае отсутствия данных по нецифровым показателям (символьным, дата) соответствующая
статья (строка, графа) отчетности не заполняется.
В случае, если форма отчетности содержит только нулевые показатели, отчет
не представляется, при этом в Банк России направляется сообщение об отсутствии
соответствующих операций (если иное не предусмотрено порядком составления
и представления отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить
форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано электронной цифровой
подписью или собственноручно руководителем кредитной организации либо лицом,
замещающим (исполняющим обязанность) руководителя в установленном законодательством
порядке.
8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных
для показателей каждой конкретной формы.
В случае, если для отдельных показателей формы единица измерения отличается
от установленной для формы в целом, в соответствующих графах следует указывать
единицы измерения для данных показателей. Для расчетных показателей необходимо
также указывать точность расчета (количество знаков после запятой).
8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость
отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода.
8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости представляют
территориальному учреждению Банка России краткие пояснения о причинах изменений
отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.
9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в том отчетном
периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и сопровождается объяснениями,
составленными в произвольной письменной форме за подписью уполномоченных должностных
лиц.
10. Порядок хранения отчетности определяются кредитными организациями
самостоятельно, если иное не установлено нормативными актами Банка России.
11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк России
на бумажных носителях и/или в электронном виде в форматах, установленных Банком
России, содержащих тот же набор показателей, что и документ на бумажном носителе,
в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
В случае представления кредитными организациями в территориальные учреждения
(структурные подразделения) Банка России отчетности только в электронном виде,
отчетность на бумажных носителях хранится в кредитных организациях и должна
быть предъявлена по первому требованию территориальных учреждений (структурных
подразделений) Банка России.
Кредитные организации несут ответственность за соответствие данных, представляемых
на бумажных носителях и в электронном виде.
12. Датой представления отчетности считается день фактической передачи
ее в территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка России,
либо - дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия, при
этом внутри одного города почтовые отправления не допускаются.
Датой представления отчетности в электронном виде считается дата отправления
Банком России в адрес кредитной организации (филиала) сообщения, подтверждающего
ее подлинность. Проверка подлинности электронного документа включает проверку
правильности электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие зарегистрированного
владельца этой ЭЦП составителю документа, а также контроль правильности и
полноты идентификационных реквизитов электронного документа.
Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем, то отчетность
представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня.
Если срок представления отчетности определяется в календарных днях, то он
продлевается на количество праздничных дней.
В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности, их представление
в измененном виде устанавливается, начиная со следующей отчетной даты после
утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными
актами Банка России.
13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а также представление
неполной или недостоверной информации Банк России вправе применять к кредитным
организациям меры воздействия, предусмотренные Федеральными законами "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 75) и "О банках и банковской
деятельности" (пункт 3 статьи 20), иными законодательными актами Российской
Федерации и нормативными актами Банка России.
14. Ответственность Банка России за разглашение сведений, содержащихся
в отчетности кредитных организаций, определяется действующим законодательством.
Полностью текст приложения 1 к указанию будет представлен в следующей версии
системы. В настоящее время Вы можете получить его в rtf-формате на сервере
www.garant.ru (раздел "Горячие документы")
Приложение 1
к Указанию ЦБР
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У
Формы отчетности
101 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации
102 Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
110 Расшифровки отдельных балансовых счетов
111 Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
112 Таблица корректировок
115 Расчет резерва на возможные потери по ссудам
118 Данные о крупных кредитах
123 Данные о движении денежных средств
125 Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и
погашения
126 Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли
128 Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией
129 Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным депозитам и вкладам
130 Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией депозитным и сберегательным
сертификатам и облигациям в рублях
131 Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией векселям
132 Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным
кредитной организацией векселям и собственным векселям,
использованным для предоставления кредита
133 Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
134 Расчет собственных средств (капитала)
135 Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов и значения обязательных нормативов
151 График погашения евробумаг с расшифровкой балансового
счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства,
привлеченные в результате деятельности дочерней
компании-эмитента евробумаг
152 Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение
долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)
153 Сводный отчет о размере рыночного риска
171 Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале
действующей кредитной организации
201 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и
кредитных организаций (оперативный)
202 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и
кредитных организаций
203 Отчет о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка
РФ
212 Информация о произведенных проверках соблюдения
предприятиями порядка работы с денежной наличностью
215 Отчет об остатках денежных средств на балансовых счетах
NN 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
250 Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в
части расчетов с использованием банковских и платежных
карт
251 Структура платежей кредитной организации (филиала)
253 Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)
301 Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной
организацией, и их размещении
302 Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным
заемщикам различных регионов, и размере привлеченных
депозитов
310 Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок"
311 Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым
счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не
оплаченные в срок из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904
"Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия
средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
325 Процентные ставки по межбанковским кредитам
350 Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам
и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей
в связи с отсутствием или недостаточностью денежных
средств на корреспондентских счетах кредитной организации
401 Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях
402 Платежи и поступления по операциям между резидентами
(кроме кредитных организаций) и нерезидентами,
осуществленным через их счета в уполномоченном банке
501 Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
601 Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте
602 Отчет о некоторых видах валютных операций
603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках
средств на них
606 Отчет о переводе средств в иностранной валюте за
импортируемые товары
608 Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской
Федерации
610 Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации
в драгоценных металлах
618 Отчет Исполняющего банка о движении средств по специальным
транзитным валютным счетам резидентов
634 Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного
дня
638 Справка о выполнении установленных головной организацией
предельных объемов (лимитов) банковских операций
650 Сведения о величине кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
(кроме срочных сделок)
651 Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам
652 Отчет о движении средств в иностранной валюте на
транзитных валютных счетах резидентов
656 Отчет банка заемщика о погашении резидентами кредитов за
счет экспортной валютной выручки
658 Отчет об операциях по экспортным контрактам
701 Отчет о конверсионных операциях
702 Отчет о заключенных конверсионных сделках
704 Отчет об операциях по счетам типа "С"
705 Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров в
расчетных центрах ОРЦБ
706 Отчет об операциях, отражаемых на балансовом счете N 30606
"Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с
ценными бумагами и другими финансовыми активами"
707 Отчет о средствах, депонируемых в Банке России
708 Отчет по данным Журнала учета движения средств
нерезидентов на транзитных счетах
711 Депозитарный отчет
801 Отчет о составе участников консолидированной (банковской)
группы
802 Консолидированный балансовый отчет
803 Консолидированный отчет о прибылях и убытках
804 Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного
дня консолидированной (банковской) группы
805 Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной
отчетности
901 Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета
902 Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета
903 Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета
904 Отчет об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации
Приложение 2. Перечень отчетности кредитных организаций,
представляемой в ЦБР
Приложение 3. Коды территорий по ОКАТО
Приложение 4. Перечень кредитных организаций,
представляющих в ЦБ РФ статистическую
отчетность "Сведения об объеме средств,
привлеченных кредитными организациями"
(форма N 301)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации
за ______________________ месяц ______г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 101
Месячная
тыс.руб.
+------+-------------------+---------------------------------------+-------------------+
|Номер | Входящие остатки | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки |
|счета | на отчетную дату | | |
|второ-| +-------------------+-------------------+ |
|поряд-| | по дебету | по кредиту | |
|ка +----+--------+-----+----+--------+-----+----+--------+-----+----+--------+-----+
| |руб.|ин.вал.,|итого|руб.|ин.вал.,|итого|руб.|ин.вал.,|итого|руб.|ин.вал.,|итого|
| | |драг. | | |драг. | | |драг. | | |драг. | |
| | |металлы | | |металлы | | |металлы | | |металлы | |
+------+----+--------+-----+----+--------+-----+----+--------+-----+----+--------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
+------+----+--------+-----+----+--------+-----+----+--------+-----+----+--------+-----+
А. Балансовые счета
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
В. Внебалансовые счета
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Г. Срочные операции
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Д. Счета ДЕПО
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации
1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции
кредитной организации в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений
и дополнений).
2. По разделам А, Б, В, Г отчет представляется в целых тысячах рублей,
по разделу Д в штуках.
3. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте.
4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам 4, 7,
10 и 13.
5. Для представления отчета на бумажном носителе используется бумага
стандартного формата 297 мм с горизонтальной распечаткой информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое
число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий
день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными организациями
с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на четвертый
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы
кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным
учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
7. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- по состоянию на первое число месяца - не позднее 25 числа месяца, следующего
за отчетным;
- по состоянию на 1 января без заключительных оборотов не позднее 25
января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - не
позднее 10 марта года следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации без заключительных оборотов не позднее 20 января
года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов в сроки, аналогичные
установленным им для представления отчетов головному банку.
8. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные
учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке
осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом
изменений и дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России. Территориальные банки Сберегательного банка Российской
Федерации в сроки, установленные отдельными нормативными документами Банка
России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 102
Квартальная
тыс.руб.
+-----+----------------------+-------+--------------------------+-------+
| NN | Наименование статей |Символы| Суммы в рублях от | Всего |
| п/п | | | операций: | |
| | | +----------+---------------+ |
| | | | в рублях | в ин. валюте | |
| | | | | и драг. | |
| | | | | металлах | |
+-----+----------------------+-------+----------+---------------+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-----+----------------------+-------+----------+---------------+-------+
| | | | | | |
+-----+----------------------+-------+----------+---------------+-------+
| | | | | | |
+-----+----------------------+-------+----------+---------------+-------+
| | | | | | |
+-----+----------------------+-------+----------+---------------+-------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о прибылях и убытках кредитной организации
1. Отчет составляется по форме и в соответствии с порядком, изложенном
в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской
Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 8).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
- по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом,
- действующими кредитными организациями и кредитными организациями с отозванными
лицензиями на осуществление банковских операций в сроки, установленные территориальным
учреждением;
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы
кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным
учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным
кварталом;
- по состоянию на 1 января не позднее 10 марта года следующего за отчетным.
Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации в сроки,
аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные
учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке
осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом
изменений и дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Расшифровки отдельных балансовых счетов
по состоянию на "___" ____________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 110
Месячная
тыс.руб.
+-------------------------+------------+--------------------------------+
| Балансовые счета | Статья | Сумма |
| |формы N 113 +----------------+---------------+
| | | Актив | Пассив |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|1. АА | Б | 1 | 2 |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|2. 104 (П) | 23.1 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|3. | 23.3 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|4. Итого по БС 104 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|5. 10702 (П) | 20 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|6. | 26 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|7. Итого по БС 10702 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|8. 20321 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|9. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|10. Итого по БС 20321 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|11. 30214 (П) | 16 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|12. | 17 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|13. Итого по БС 30214 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|14. 30601 (П) | 16 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|15. | 17 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|16. Итого по БС 30601 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|17. 32110 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|18. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|19. Итого по БС 32110 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|20. 32311 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|21. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|22. Итого по БС 32311 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|23. 32403 | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|24. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|25. Итого по БС 32403 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|26. 40109 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|27. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|28. Итого по БС 40109 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|29. 45607 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|30. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|31. Итого по БС 45607 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|32. 45707 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|33. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|34. Итого по БС 45707 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|35. 45818 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|36. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|37. Итого по БС 45818 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|38. 47308 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|39. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|40. Итого по БС 47308 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|41. 47418 (П) | 16 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|42. | 17 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|43. Итого по БС 47418 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|44. 47425 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|45. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|46. Итого по БС 47425 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|47. 47426 (П) | 15 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|48. | 16 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|49. | 17 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|50. Итого по БС 47426 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|51. 50204 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|52. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|53. Итого по БС 50204 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|54. 50304 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|55. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|56. Итого по БС 50304 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|57. 50404 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|58. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|59. Итого по БС 50404 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|60. 50504 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|61. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|62. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|63. Итого по БС 50504 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|64. 50604 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|65. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|66. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|67. Итого по БС 50604 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|68. 50704 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|69. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|70. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|71. Итого по БС 50704 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|72. 50804 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|73. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|74. Итого по БС 50804 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|75. 50904 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|76. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|77. Итого по БС 50904 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|78. 51004 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|79. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|80. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|81. Итого по БС 51004 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|82. 51104 (П) | 4.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|83. | 11.2 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|84. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|85. Итого по БС 51104 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|86. 51208 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|87. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|88. Итого по БС 51208 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|89. 51209 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|90. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|91. Итого по БС 51209 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|92. 51308 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|93. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|94. Итого по БС 51308 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|95. 51309 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|96. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|97. Итого по БС 51309 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|98. 51408 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|99. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|100. Итого по БС 51408 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|101. 51409 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|102. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|103. Итого по БС 51409 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|104. 51508 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|105. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|106. Итого по БС 51508 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|107. 51509 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|108. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|109. Итого по БС 51509 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|110. 51608 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|111. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|112. Итого по БС 51608 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|113. 51609 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|114. | 6 | | х х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|115. Итого по БС 51609 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|116. 51610 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|117. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|118. Итого по БС 51610 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|119. 51708 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|120. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|121. Итого по БС 51708 | | | х х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|122. 51709 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|123. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|124. Итого по БС 51709 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|125. 51710 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|126. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|127. Итого по БС 51710 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|128. 51808 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|129. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|130. Итого по БС 51808 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|131. 51809 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|132. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|133. Итого по БС 51809 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|134. 51810 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|135. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|136. Итого по БС 51810 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|137. 51908 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|138. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|139. Итого по БС 51908 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|140. 51909 (А) | 5 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|141. | 6 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|142. Итого по БС 51909 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|143. 51910 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|144. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|145. Итого по БС 51910 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|146. 60324 (П) | 8 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|147. | 21 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|148. Итого по БС 60324 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|149. 60803 (П) | 7 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|150. | 10 | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|151. Итого по БС 60803 | | х | |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|152. 61407 (А) | 26 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|153. | 32 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|154. Итого по БС 61407 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|155. 70501 (А) | 13 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|156. | 29 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|157. | 30 | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
|158. Итого по БС 70501 | | | х |
+-------------------------+------------+----------------+---------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 1 к
Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом.
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409111
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Расшифровки отдельных символов отчета
о прибылях и убытках
по состоянию на "___" __________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 111
Квартальная
тыс.руб.
+---------------------------+----------------------+--------------------+
| Символы формы N 102 | Статья | Сумма |
| бухгалтерской отчетности | формы N 114 | |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
| А | Б | 1 |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
|1. 17315 | 1 | |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
|2. | 2 | |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
|3. Итого по с. 17315 | | |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
|4. 29414 | 7 | |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
|5. | 8 | |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
|6. Итого по с. 29414 | | |
+---------------------------+----------------------+--------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
(формы N 102)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 2 к
Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7 числа второго месяца, следующего
за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409112
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Таблица корректировок
по состоянию на "___"___________ г.
Наименование кредитной организации__________________________
Почтовый адрес______________________________________________
Форма N 112
Месячная
тыс.руб.
+-------------------------+---------------------------------------------+
| Корректировка | Сумма |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| 1 | 2 |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| АА1 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А2 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А3 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В3 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А4 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В4 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А5 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В5 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А6 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В6 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А7 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В7 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А8 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В8 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А9 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В9 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А10 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В10 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А11 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А12 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А13 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А14 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А15 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В15 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А16 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В16 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А17 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В17 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А18 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В18 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А19 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А20 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| В20 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А21 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А22 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А23 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А24 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А25 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
| А26 | |
+-------------------------+---------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Таблица корректировок
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 4 к
Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Расчет резерва на возможные потери по ссудам
по состоянию на "___" _______________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 115
Месячная
тыс.руб.
+---------+--------------------------+--------------------------------+--------------+----------------------------------------+
|Группы |Сумма просроченной ссудной|Сумма задолженности по основному|Всего ссудная| Резерв под возможные потери по ссудам |
|кредитно-|задолженности со сроком|долгу со сроком, оставшимся до|задолженность | |
|го риска |задержки платежей по ос-|даты погашения | | |
| |новному долгу | | | |
| | | | | |
| +------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
| |до 5 |от 6 |от 31 |свыше| до |от 31 |от 91 | от |свыше|сумма | в том | % |расчет-|в т. ч. |сформи- | в т. ч. |
| |дней |до 30 | до | 180 | 30 |до 90 | до | 181 |1 |гр. со| числе | | ный |расчет- |рованный|сформиро-|
| |(вкл.)|дней | 180 |дней |дней | дней | 180 |дня |года | 2 по | по | | | ный по | |ванный по|
| | |(вкл.)|дней | |(вкл)|(вкл.)|дней |до 1 | | 10 |синдици| | |синдици-| |синдици- |
| | | |(вкл.)| | | |(вкл.)|года | | |рован- | | |рованным| |рованным |
| | | | | | | | |(вкл.)| | |ным или| | | или | | или |
| | | | | | | | | | | |анало- | | |аналогич| |аналогич-|
| | | | | | | | | | | |гичным | | | ным | |ным ссу- |
| | | | | | | | | | | |ссудам | | | ссудам | |дам |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|Ссудная задолженность кредитных организаций |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|1. 1-ая | | х | х | х | | | | | | | | 1% | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|2. 2-ая | | | х | х | | | | | | | | 20%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|3. 3-я | | | | х | | | | | | | | 50%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|4. 4-ая | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|5. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(1+2+3+4)| | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|Ссудная задолженность клиентов |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|6. 1-ая | | х | х | х | | | | | | | | 1% | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|7. 2-ая | | | х | х | | | | | | | | 20%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|8. 3-я | | | | х | | | | | | | | 50%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|9. 4-ая | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|10. Итого| | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(6+7+8+9)| | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|11. 1-ая | | | | | | | | | | | | 1% | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|12. 2-ая | | | | | | | | | | | | 20%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|13. 3-я | | | | | | | | | | | | 50%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|14. 4-ая | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|15. Итого| | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(11+12+13| | | | | | | | | | | | | | | | |
|+14) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|Векселя других клиентов |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|16. 1-ая | | | | | | | | | | | | 1% | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|17. 2-ая | | | | | | | | | | | | 20%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|18. 3-я | | | | | | | | | | | | 50%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|19. 4-ая | | | | | | | | | | | |100%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|20. Итого| | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(16+17+18| | | | | | | | | | | | | | | | |
|+19) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим кредитным организациям |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|21. 1-ая | | х | х | х | х | х | х | х | х | | | 1% | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|22. 2-ая | | | | | х | х | х | х | х | | | 20%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|23. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | | 50%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|24. 4-ая | | | | | х | х | х | х | х | | |100%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|25. Итого| | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|(21+22+23| | | | | | | | | | | | | | | | |
|+24) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|26. 1-ая | | х | х | х | х | х | х | х | х | | | 1% | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|27. 2-ая | | | | | х | х | х | х | х | | | 20%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|28. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | | 50%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|29. 4-ая | | | | | х | х | х | х | х | | |100%| | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|30. Итого| | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
|(26+27+28| | | | | | | | | | | | | | | | |
|+29) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31. | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|Ссудная | | | | | | | | | | | | | | | | |
|задолжен-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ность | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(5+10+15+| | | | | | | | | | | | | | | | |
|20+25+30)| | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Объем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ссуд, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|классифи-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|цирован | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ных как| | | | | | | | | | | | | | | | |
|менее | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рискован-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ные, чем| | | | | | | | | | | | | | | | |
|это выте-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|кает из| | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериев| | | | | | | | | | | | | | | | |
|оценки | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитных| | | | | | | | | | | | | | | | |
|рисков, в| | | | | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды | | | | | | | | | | | | | | | | |
|физичес- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ким ли-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|цам, за| | | | | | | | | | | | | | | | |
|исключе- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|нием фи-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|зических | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лиц пред-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|принима- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|телей без| | | | | | | | | | | | | | | | |
|образова-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ния юри-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|дического| | | | | | | | | | | | | | | | |
|лица Все-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|го из| | | | | | | | | | | | | | | | |
|них: | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1.1.1.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|которые в| | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответс-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|твии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованными| | | | | | | | | | | | | | | | |
|критери- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Инструкци| | | | | | | | | | | | | | | | |
|и N 62а, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся| | | | | | | | | | | | | | | | |
|к 4 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ -| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|решением | | | | | | | | | | | | | | | | |
|органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управле- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ния | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной| | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномо-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учреди- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тельными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|докумен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1.1.1.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|1. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|к 3-ей | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1.1.1.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|2. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ко 2-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1.1.2.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|которые в| | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зованными| | | | | | | | | | | | | | | | |
|критерия-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми Ин- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|струкции | | | | | | | | | | | | | | | | |
|N 62а, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся| | | | | | | | | | | | | | | | |
|к 3 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|решением | | | | | | | | | | | | | | | | |
|органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управле- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ния | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной| | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномо-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учредите-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|льными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|докумен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены | | | | | | | | | | | | | | | | |
|к более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1.1.2.| х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| | х | х | х | | |
|1. | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ко 2-ой | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|группе | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|31.1.1.2.| х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| | х | х | х | | |
|2. | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|к 1-ой | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|группе | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+
+
|31.1.1.3.| х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| | х | х | х | | |
|Ссуды, | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|которые в| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|зованными| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|критерия-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ми Ин- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|струкци | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|и N 62а, | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|относятся| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ко 2 | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|группе | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|риска, а | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|в | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|соответ- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ствии с | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|решением | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|органа | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|управле- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ния | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|кредитной| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|организа-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ции, | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|уполномо-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ченного | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|учредите-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|льными | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|докумен- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|та, | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|отнесены | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|к более | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|низкой | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|группе | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|риска | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+
+
|31.2. | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| | х | х | х | | |
|Объем | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ссуд, | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|классифи-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|цирован- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ных как | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|более | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|рискован-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ные, чем | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|это | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|вытекает | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|из | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|формали- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|зованных | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|критериев| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|оценки | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|кредитных| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|рисков | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
|32. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х
| х | х | | | х | х |
|Недосоз- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|данный | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|резерв на| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|возможные| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|потери по| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ссудной и| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|прирав- | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ненной к | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|ней задо-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|лженности| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|по ст.31 | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|гр.14-гр.| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|16, гр15-| | | | | | | | | |
| | | | | | |
|гр.17 | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+---------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+------+-------+----+-------+--------+--------+---------+
+-----------------------------------------------------------------------+
|33. Справочно: |
+-----------------------------------------------------------------------+
|33.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая|
|учтенные кредитной организацией векселя) |
+-----------------------------------------------------------------------+
|33.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (иск-|
|лючая учтенные кредитной организацией векселя) |
+-----------------------------------------------------------------------+
|33.2. Общее количество векселей |
+-----------------------------------------------------------------------+
|33.2.1. в том числе количество просроченных векселей |
+-----------------------------------------------------------------------+
|33.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых|
|перед кредитной организацией классифицирована как менее рискованная,|
|чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков |
+------------+-------------+--------------+-----------------------------+
|Наименование|ИНН для юри-|Сумма задол-| Группа кредитного риска |
|заемщика |дических лиц/|женности по| |
|
| | паспортные |основному дол-| |
|
| |данные для|гу +-------------+---------------+
| |физических | |в соответст-|в соответствии|
| |лиц | |вии с форма-|с решением ор-|
| | | |лизованными |гана управления|
| | | |критериями, |кредитной орга-|
| | | |обобщенными в|низации, упол-|
| | | |п. 2.8.5. Ин-|номоченного уч-|
| | | |струкции Бан-|редительными |
| | | |ка России от|документами |
| | | |30.06.97 |кредитной орга-|
| | | |N 62а |низации |
+------------+-------------+--------------+-------------+---------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+------------+-------------+--------------+-------------+---------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Руководитель службы внутреннего контроля (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расчет резерва на возможные потери по ссудам
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 7 к
Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы
кредитных организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным
учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации в сроки,
аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные
учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. Данные по строке 33.3 представляются кредитными организациями в территориальные
учреждения Банка России по их запросу.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409118
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные о крупных кредитах
по состоянию на "___"___________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 118
Месячная
тыс.руб.
+-------+---------+-------+-----------------------------------------------------+---------+-----------+
|Заемщик| Характер|Форма | Сумма и количество предоставленных кредитов,
|Резерв на|Соотношение|
|(ИНН) |отношений|собст- | гарантированных и финансовых обязательств
|возможные|крупных |
| | с банком|веннос-+-------------------+----------------+----------------+потери
по|кредитов и|
| | |ти | Рубли | Прочая валюта | Всего
|ссудам |величины |
| | | +--------+----------+-----+----------+-----+----------+(сформи-
|капитала |
| | | | | | | | |
|рованный)| |
| | | | Сумма |Количество|Сумма|Количество|Сумма|Количество|
| |
+-------+---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
9 | 10 | 11 |
+-------+---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+-----------+
|1. ....| ..... | ..... |а) .....| ..... |.....| ..... |.....| .....
| ..... | ..... |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |б) .....| ..... |.....| ..... |.....| .....
| | |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |в) .....| х |.....| х |.....|
х | | |
+-------+---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+-----------+
|2. ....| | |а) .....| ..... |.....| ..... |.....| .....
| ..... | ..... |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |б) .....| ..... |.....| ..... |.....| .....
| | |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |в) .....| х |.....| х |.....|
х | | |
+-------+---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+-----------+
| | ..... | ..... |а) .....| ..... |.....| ..... |.....| .....
| ..... | ..... |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |б) .....| ..... |.....| ..... |.....| .....
| | |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |в) .....| х |.....| х |.....|
х | | |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
|10.....| ..... | ..... |а) .....| ..... | ....| ..... |.....| .....
| ..... | ..... |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |б) .....| | | | |
| | |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+
|
| | | |в) .....| х | ....| х |.....|
х | | |
| | | | | | | | |
| | |
| +---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+-----------+
|Итого | | | | х | | х | |
х | | |
+-------+---------+-------+--------+----------+-----+----------+-----+----------+---------+-----------+
|Справочные статьи:
| |
|Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии
с Инст-| |
|рукцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности"
(ст.33 гр.5| |
|формы N 113)
| |
+-----------------------------------------------------------------------------------------+-----------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о крупных кредитах
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 10
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные о движении денежных средств
по состоянию на "____"_________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 123
Годовая
тыс.руб.
+-----------------------------------------+--------------+--------------+
| | За отчетный | На начало |
| | период | отчетного |
| | | периода |
| +-----+--------+-----+--------+
| |Сумма|Удельный|Сумма|Удельный|
| | | вес | | вес |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
|I. Наличность и средства на| | х | | х |
| корреспондентских счетах | | | | |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
|II. Источники средств | | 100% | | 100% |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| А. Прибыль от текущих операций банка | | | | |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| 1. Чистая прибыль | | х | | х |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| 2. Амортизационные отчисления | | х | | х |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| 3. Изменение резервов под | | х | | х |
| обесценение активов | | | | |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| 4. Отсроченный налог на прибыль | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 5. Наращенные расходы | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | Б. Уменьшение активов, связанное с | | | | | | инвестиционной деятельностью банка| | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 1. Продажа основных средств | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 2. Реализация инвестиционных | | х | | х | | ценных бумаг | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 3. Реализация ценных бумаг для| | х | | х | | перепродажи | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | В. Уменьшение активов, связанное с | | | | | | финансовой деятельностью банка | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 1. Уменьшение сумм обязательных | | х | | х | |резервов, депонированных в Банке России | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 2. Уменьшение кредитов банкам и | | х | | х | | срочных депозитов в банках | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 3. Уменьшение кредитов клиентам | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 4. Уменьшение арендных платежей от| | х | | х | |клиентов за | | | | | |переданное в аренду имущество с правом | | | | | |последующего выкупа | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 5. Уменьшение прочих активов | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | Г. Увеличение обязательств, связанное| | | | | | с финансовой деятельностью | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 1. Увеличение средств банков | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 2. Увеличение средств клиентов | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 3. Выпуск долговых обязательств | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 4. Увеличение прочих обязательств | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 5. Взносы акционеров (участников) | | х | | х | | в течение отчетного периода | | | | | | | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ |III. Использование средств | | 100% | | 100% | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | А. Убытки от текущих операций банка | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 1. Чистый убыток | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| 2. Амортизационные отчисления | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 3. Изменение резервов под | | х | | х | | обесценение активов | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 4. Отсроченный налог на прибыль | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 5. Наращенные доходы | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | Б. Уменьшение активов, связанное с| | | | | | инвестиционной деятельностью банка| | | | | | | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 1. Приобретение основных средств | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 2. Приобретение нематериальных | | х | | х | | активов | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 3. Приобретение инвестиционных | | х | | х | | ценных бумаг | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 4. Приобретение ценных бумаг для| | х | | х | | перепродажи | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | В. Увеличение активов, связанное с | | | | | | финансовой деятельностью банка | | | | | | | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 1. Увеличение сумм обязательных | | х | | х | |резервов, | | | | | |депонированных в Банке России | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 2. Увеличение кредитов банкам и | | х | | х | | срочных депозитов в банках | | | | | | | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 3. Увеличение кредитов клиентам | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 4. Увеличение арендных платежей | | х | | х | |от клиентов за переданное в аренду | | | | | |имущество с правом последующего выкупа | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 5. Увеличение прочих активов | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | Г. Уменьшение обязательств, связанное| | | | | | с финансовой деятельностью | | | | | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 1. Уменьшение средств банков | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 2. Уменьшение средств клиентов | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 3. Погашение долговых обязательств| | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+ | 4. Уменьшение прочих обязательств | | х | | х | +-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
| 5. Дивиденды, выплаченные | | х | | х |
| в течение отчетного периода | | | | |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
|IV. Наличность и средства на | | х | | х |
| корреспондентских счетах | | | | |
+-----------------------------------------+-----+--------+-----+--------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о движении денежных средств
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 15
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Данные в графе 3 равны нулю:
- для всех кредитных организаций при составлении отчетности по состоянию
на начало года;
- для кредитных организаций, получивших лицензию в отчетном году.
3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по
состоянию на 1 января:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января
года, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации
по состоянию на 1 января не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
по состоянию на "____"______________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 125
Месячная
тыс.руб.
+------------------+------+-----------------------------------------------------------------------------------+
|Сроки погашения |статья| Сумма по срокам
погашения |
| | формы+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
| | N 113| просро-| до |1 день|от 2 до|от 8 до|от 31|от
91|от 181|от 1 |свыше|без |всего|
| | | ченные |востре-| |7 дней |30 дней|до 90|до
180| до | до |3 лет|срока| |
| | | |бования| | | |дней |дней
|1 года|3 лет| | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
| Активы | 1 | х | | х | х | х | х |
х | х | х | х | х | |
|1.1. Денежные| | | | | | | |
| | | | | |
|средства | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|1.2. Счета в ЦБ РФ| 1 | х | | | | | |
х | х | х | х | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|2. Государственные| 2 | | | | | | |
| | | | | |
|долговые обяза-| | | | | | | |
| | | | | |
|тельства | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|3. Средства в бан-| 3 | | | | | | |
| | | | | |
|ках | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|4. Чистые вложения| 4 | | | | | | |
| | | | | |
|в ценные бумаги| | | | | | | |
| | | | | |
|для перепродажи | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|5. Ссудная задол-| 5 | | | | | | |
| | | | | |
|женность, в т.ч.: | | | | | | | |
| | | | | |
| 5.1. банков | | | | | | | |
| | | | | |
| 5.2. клиентов | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|6. Проценты начис-| 6 | | | | | | |
| | | | | |
|ленные (включая| | | | | | | |
| | | | | |
|просроченные) | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|7. Средства, пере-| 7 | | | | | | |
| | | | | |
|данные в лизинг | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|8. Основные средс-| 10 | | | | | | |
| | | | | |
|тва и нематериаль-| | | | | | | |
| | | | | |
|ные активы, хозяй-| | | | | | | |
| | | | | |
|ственные матери-| | | | | | | |
| | | | | |
|алы, малоценные и| | | | | | | |
| | | | | |
|быстроизнашивающи | | | | | | | |
| | | | | |
|еся предметы | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|9. Чистые долгос-| 11 | | | | | | |
| | | | | |
|рочные вложения в| | | | | | | |
| | | | | |
|ценные бумаги и| | | | | | | |
| | | | | |
|доли | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|10. Прочие активы | 13 | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|11. Итого (с 1.1| | | | | | | |
| | | | | |
|по 10) | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|12. Резервы на| 8 | | | | | | |
| | | | | |
|возможные потери | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|13. Расходы буду-| 12 | х | | | | | |
| | | | | |
|щих периодов по| | | | | | | |
| | | | | |
|другим операциям,| | | | | | | |
| | | | | |
|скорректированные | | | | | | | |
| | | | | |
|на наращенные про-| | | | | | | |
| | | | | |
|центные доходы | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|14. Всего активов| 14 | | | | | | |
| | | | | |
|(ст.10-11+12+13) | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
| Пассивы | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|15. Кредиты, полу-| 15 | | | | | | |
| | | | | |
|ченные банками от| | | | | | | |
| | | | | |
|Центрального банка| | | | | | | |
| | | | | |
|РФ | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|16. Средства бан-| 16 | | | | | | |
| | | | | |
|ков | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|17. Средства кли-| 17 | | | | | | |
| | | | | |
|ентов | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|18. Выпущенные| 19 | | | | | | |
| | | | | |
|долговые обяза-| | | | | | | |
| | | | | |
|тельства | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|19. Прочие обяза-| 20 | | | | | | |
| | | | | |
|тельства | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|20. Итого (с 15 по| | | | | | | |
| | | | | |
|19) | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|21. Доходы будущих| 18 | | | | | | |
| | | | | |
|периодов по другим| | | | | | | |
| | | | | |
|операциям | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|22. Резервы на| 21 | | | | | | |
| | | | | |
|возможные потери| | | | | | | |
| | | | | |
|по расчетам с де-| | | | | | | |
| | | | | |
|биторами, по опе-| | | | | | | |
| | | | | |
|рациям с резиден-| | | | | | | |
| | | | | |
|тами оффшорных| | | | | | | |
| | | | | |
|зон, риски и обя-| | | | | | | |
| | | | | |
|зательства | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|23. Незарегистри-| 23.3 | | | | | | |
| | | | | |
|рованный уставный| | | | | | | |
| | | | | |
|капитал неакцио-| | | | | | | |
| | | | | |
|нерных банков | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|24. Собственные| 33 | | | | | | |
| | | | | |
|средства | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|25. Всего пассивов| 34 | | | | | | |
| | | | | |
|(ст. | | | | | | | |
| | | | | |
|20+21+22+23+24) | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
|26. Обязательства|35+36 | | | | | | |
| | | | | |
|и гарантии, выдан-| | | | | | | |
| | | | | |
|ные банком | | | | | | | |
| | | | | |
+------------------+------+--------+-------+------+-------+-------+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 17
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные об использовании прибыли и фондов,
создаваемых из прибыли
по состоянию на "____"____________ г.
Наименование кредитной организации ___________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Форма N 126
Квартальная
тыс.руб.
+-----------+---------+---------+-----------+----------+------------------------------+-------------------------+
|Направление|Начислено|Начислено|Причитается|Фактически| Переплата налогов
в бюджет |Задолженность по платежам|
|использова-| через | через | по |перечисле-|
| в бюджет |
|ния прибыли|сч.70501 |сч.70502 |налоговому |но +-------------+----------------+-------------+-----------+
| | | | расчету | |Наличие деби-|подтвержденная
|Наличие |в том числе|
| | | | | |торской за-|налоговой
служ-|кредиторской |просрочен |
| | | | | |долженности |бой,
зачтенная в|задолженности|ной |
| | | | | |(5 - 4) |счет
платежей| (4 - 5) | |
| | | | | | |отчетного
пери-| | |
| | | | | | |ода
(включая| | |
| | | | | | |дебиторскую
за-| | |
| | | | | | |долженность
по| | |
| | | | | | |затратным
нало-| | |
| | | | | | |гам)
| | |
+-----------+---------+---------+-----------+----------+-------------+----------------+-------------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
7 | 8 | 9 |
+-----------+---------+---------+-----------+----------+-------------+----------------+-------------+-----------+
|I. Налоговые платежи в бюджет текущего года
| |
+-----------+---------+---------+-----------+----------+-------------+----------------+-------------+-----------+
|1. Всего, в| | | | | |
| | |
|том числе: | | | | | |
| | |
|1.1. Налог| | | | | |
| | |
|на прибыль | | | | | |
| | |
|1.2. Другие| | | | | |
| | |
|налоги, | | | | | |
| | |
|сборы, обя-| | | | | |
| | |
|зательные | | | | | |
| | |
|платежи, | | | | | |
| | |
|выплачива- | | | | | |
| | |
|емые из| | | | | |
| | |
|прибыли | | | | | |
| | |
|(включая | | | | | |
| | |
|налог на| | | | | |
| | |
|доходы по| | | | | |
| | |
|ценным бу-| | | | | |
| | |
|магам) | | | | | |
| | |
+-----------+---------+---------+-----------+----------+-------------+----------------+-------------+-----------+
|II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет*
|
+-----------+---------+---------+-----------+----------+-------------+----------------+-------------+-----------+
|2. Всего, в| | | | | |
| | |
|том числе: | | | | | |
| | |
|2.1. Налог| | | | | |
| | |
|на прибыль | | | | | |
| | |
|2.2. Другие| | | | | |
| | |
|налоги, | | | | | |
| | |
|сборы, обя-| | | | | |
| | |
|зательные | | | | | |
| | |
|платежи, | | | | | |
| | |
|выплачива- | | | | | |
| | |
|емые из| | | | | |
| | |
|прибыли | | | | | |
| | |
|(включая | | | | | |
| | |
|налог на| | | | | |
| | |
|доходы по| | | | | |
| | |
|ценным бу-| | | | | |
| | |
|магам) | | | | | |
| | |
+-----------+---------+---------+-----------+----------+-------------+----------------+-------------+-----------+
|III. Отчисления в фонды банка и на другие цели:
| |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
| | Отчисления из прибыли | Отчисления из прибыли |
Другие |Израсходовано|Остаток на |
| | отчетного года | предшествующих лет | поступления
| | отчетную |
| | (б/сч 70501) | (б/сч 70502) |
| | дату |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
| 1 | 2 | 3 |
4 | 5 | 6 |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3. Всего, в| | |
| | |
|том числе: | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.1. На| | |
| | |
|покрытие | | |
| | |
|убытков | | |
| | |
|прошлых лет| | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.2. Резер-| | |
| | |
|вный фонд| | |
| | |
|(б/сч | | |
| | |
|10701) | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.3. Фонды| | |
| | |
|специально-| | |
| | |
|го назначе-| | |
| | |
|ния (б/сч| | |
| | |
|10702) | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.4. Фонд| | |
| | |
|накопления | | |
| | |
|(б/сч | | |
| | |
|10703) | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.5. Другие| | |
| | |
|фонды (б/сч| | |
| | |
|10704) | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.6. На| | |
| | |
|благотвори-| | |
| | |
|тельные | | |
| | |
|цели | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.7. Диви-| | |
| | |
|денды учас-| | |
| | |
|тникам | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|3.8. Другие| | |
| | |
|цели | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
|IV. Всего| | |
Х | Х | Х |
|распределе-| | |
| | |
|но | | |
| | |
|(I+II+III) | | |
| | |
+-----------+---------------------------+----------------------------+----------------+-------------+-----------+
-------------------------------------------------------------------------
* Заполняется в случае пересчета налогов и налоговых платежей за прошлые
годы и до реформации баланса.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 18
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений), а также в Правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом
изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациям в территориальные учреждения
Банка России:
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409128
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией
за __________________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Местонахождение (почтовый адрес) ______________________________
Форма N 128
Месячная
тыс. руб.
+-------------+--------------------------------------------+--------------------------------------------+
| | Средства, предоставленные банком в рублях |Средства, предоставленные
банком в иностран-|
| | |ной валюте
|
| +--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
| Сроки | физическим |предприятиям и| банкам | физическим
|предприятиям и| банкам |
| | лицам |организациям | | лицам
|организациям | |
| +---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
| |ср.| ср.|общая|ср.| ср.|общая|ср.| ср.|общая|ср.| ср.|общая|ср.|
ср.|общая|ср.| ср.|общая|
| | % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма|%
|срок|сумма| % |срок|сумма|
| +---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12
|13 | 14 | 15 | 16| 17 | 18 |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1. До 30| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|дней, в т.ч.:| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.1. 1 день | х | х | х | | | | | | | х | х | х
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.2. от 2 до| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|7 дней | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.3. от 8 до| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|30 дней | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|2. От 31 до| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|90 дней | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|3. От 91 до| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|180 дней | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|4. От 181| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|дней до 1| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|года | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|5. От 1 года| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|до 3 лет | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|6. Свыше 3| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|лет | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|Итого: сумма| х | х | | х | х | | х | х | | х | х |
| х| х | | х | х | |
|стр. 1, 2, 3,| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|4, 5, 6 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон: "____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 20-21
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется
по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация
не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала, который
расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его
нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409129
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным
депозитам и вкладам
за _______________ месяц ______ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 129
Месячная
тыс.руб.
+-------------+--------------------------------------------+--------------------------------------------+
| | Средства, привлеченные банком в рублях |Средства, привлеченные
банком в иностранной|
| | |валюте
|
| +--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
| Сроки |Вклады и депо-|Вклады и депо-|Привлеченные |Вклады и депо-|Вклады
и депо-|Привлеченные |
| |зиты физичес-|зиты предпри-|кредиты и де-|зиты физичес-|зиты
предпри-|кредиты и де-|
| |ких лиц |ятий и органи-|позиты банков |ких лиц
|ятий и органи-|позиты банков |
| | |заций | |
|заций | |
| +---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
| |ср.| ср.|общая|ср.| ср.|общая|ср.| ср.|общая|ср.| ср.|общая|ср.|
ср.|общая|ср.| ср.|общая|
| | % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма|%
|срок|сумма| % |срок|сумма|
| +---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12
|13 | 14 | 15 | 16| 17 | 18 |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1. До 30| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|дней, в т.ч.:| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.1. 1 день | х | х | х | х | х | х | | | | х | х | х
| х | х | х | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.2. от 2 до| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|7 дней | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|2. От 31 до| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|90 дней | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|3. От 91 до| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|180 дней | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|4. От 181| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|дней до 1| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|года | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|5. Свыше 1| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
|года | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|Итого: (ст. с| х | х | | х | х | | х | х | | х | х |
| х | х | | х | х | |
|1 по 5) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
+-------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|Справочно:
|
|6.1 средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий =
|
|6.2 средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков =
|
+-------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным
депозитам и вкладам
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 20-21
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется
по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация
не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала, который
расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его
нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409130
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией
депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях
за___________________ месяц _______ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 130
Месячная
тыс.руб.
+-------------+---------------------------------------------------------------+--------------------+
|Сроки погаше-| Выпущенные банком сертификаты в рублях
|Выпущенные банком |
|ния +-------------------------------+-------------------------------+
облигации |
| | Депозитные сертификаты | Сберегательные сертификаты
| |
| | |
| |
| +------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
| | % |средний|сумма|из них| % |средний|сумма|из
них| % |средний|сумма|
| |ставка| срок | |сумма сер-|ставка| срок | |сумма
сер-|ставка| срок | |
| | | | |тификатов | | | |тификатов
| | | |
| | | | |на предъя-| | | |на предъя-|
| | |
| | | | |вителя | | | |вителя
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
9 | 10 | 11 | 12 |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
|1. до 30 дней| | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
|2. от 31 до| | | | | | | |
| | | |
|90 дней | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
|3. от 91 до| | | | | | | |
| | | |
|180 дней | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
|4. от 181| | | | | | | |
| | | |
|дней до 1| | | | | | | |
| | | |
|года | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
|5. от 1 года| | | | | | | |
| | | |
|до 3 лет | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
|6. свыше 3| | | | | | | |
| | | |
|лет | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
|Итого: | х | х | | | х | х | |
| х | х | |
|(ст.1+2+3+4+ | | | | | | | |
| | | |
|5+6) | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+----------+------+-------+-----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной
организацией депозитным и сберегательным сертификатам
и облигациям в рублях
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22-24
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется
по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация
не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала, который
расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его
нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409131
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией векселям
за___________________ месяц _______ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 131
Месячная
тыс.руб.
+-------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+
|Сроки |Средства в рублях, привлеченные путем|Средства в долларах
США, привлеченные|
|погашения |выпуска векселей |путем выпуска векселей
|
| +--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+
| |Векселя, реализован-|Векселя, реализован-|Векселя, реализован-|Векселя,
реализован-|
| |ные физическим ли-|ные юридическим ли-|ные физическим
ли-|ные юридическим ли-|
| |цам* |цам (*) |цам*
|цам (*) |
| +------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
| | % |средний|сумма| % |средний|сумма| % |средний|сумма|
% |средний|сумма|
| |ставка| срок | |ставка| срок | |ставка| срок |
|ставка| срок | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
10 | 11 | 12 | 13 |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|1. по предъ-| | х | | | х | | | х |
| | х | |
|явлению | | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|2. до 30 дней| | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|3. от 31 до| | | | | | | | |
| | | |
|90 дней | | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|4. от 91 до| | | | | | | | |
| | | |
|180 дней | | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|5. от 181| | | | | | | | |
| | | |
|дней до 1| | | | | | | | |
| | | |
|года | | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|6. от 1 года| | | | | | | | |
| | | |
|до 3 лет | | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|7. свыше 3| | | | | | | | |
| | | |
|лет | | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
|Итого: (с 1| х | х | | х | х | | х | х |
| х | х | |
|по 7) | | | | | | | | |
| | | |
+-------------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+
-------------------------------------------------------------------------
* Имеется в виду первый векселедержатель.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по выпущенным кредитной организацией векселям
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22-24
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется
по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация
не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала, который
расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его
нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409132
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной
организацией векселям и собственным векселям, использованным для
предоставления кредита
за __________________ месяц _______ г.
Наименование кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес________________________________________________
Форма N 132
Месячная
тыс.руб.
+---------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+
|Сроки погашения|Собственные векселя|Учтенные банком век-|Собственные векселя|Учтенные
банком век-|
| |с номиналом в рос-|селя с номиналом в|с номиналом в долла-|селя
с номиналом в|
| |сийских рублях, ис-|российских рублях |рах США, использо-|долларах
США |
| |пользованные для| |ванные для предос-|
|
| |предоставления кре-| |тавления кредита
| |
| |дита | |
| |
| +--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
| |процент-|срок |сумма|процент-|срок |сумма|процент-|срок |сумма|процент-|срок
|сумма|
| |ная |до | |ная |до | |ная |до |
|ная |до | |
| |ставка |пога-| |ставка |пога-| |ставка |пога-|
|ставка |пога-| |
| | |шения| | |шения| | |шения|
| |шения| |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
10 | 11 | 12 | 13 |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|1. по| | х | | х | х | | | х |
| х | х | |
|предъявлению | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|2. до 30 дней | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|3. от 31 до 90| | | | | | | | |
| | | |
|дней | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|4. от 91 до 180| | | | | | | | |
| | | |
|дней | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|5. от 181 дней | | | | | | | | |
| | | |
|до 1 года | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|6. от 1 года до| | | | | | | | |
| | | |
|3 лет | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|7. свыше 3 лет | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
|Итого: | х | х | | х | х | | х | х |
| х | х | |
|ст. с 1 по 7 | | | | | | | | |
| | | |
+---------------+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+--------+-----+-----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным
кредитной организацией векселям и собственным векселям,
использованным для предоставления кредита
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложениям 22-24
к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97
N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации представляется
по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация
не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала, который
расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его
нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 1 февраля года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- на внутриквартальные даты не позднее 5 числа второго месяца, следующего
за отчетным;
- на квартальные даты не позднее 7 числа второго месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января до 10 февраля года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409133
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
на "____" _____________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 133
Месячная
тыс.руб.
+-------------------+-------+-------------+-------------+-------+-------+
| | ед. | Заемщик 1 | Заемщик 2 | ... | |
| | изм., +------+------+------+------+---+---+-------+
| |источ. |Ссуд. |Ссуд. |Ссуд. |Ссуд. |...|...| Итого |
| |инфор- |задол.|задол.|задол.|задол.| | | |
| |мации | 1.1 | _.. | 2.1 | _.. | | | |
| | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |...|...| |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|1. Общая характеристика заемщика |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|1.1. Номер балансо-| - | | | | | | | |
|вого счета, откры-| | | | | | | | |
|того клиенту (лице-| | | | | | | | |
|вого) | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|1.2. Местонахожде-| | | | | | | | |
|ние заемщика | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|1.3. Местонахожде-| | | | | | | | |
|ние кредитной орга-| | | | | | | | |
|низации (филиала),| | | | | | | | |
|предоставившей кре-| | | | | | | | |
|дит | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|1.4. Характер отно-| - | | | | | | | |
|шений с кредитной| | | | | | | | |
|организацией | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|1.5. ИНН | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|2. Характер деятельности заемщика |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|2.1 Вид деятельнос-|ОКОНХ | | | | | | | |
|ти заемщика | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|3. Условия кредитного договора |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|3.1. Дата выдачи|ч.м.г. | | | | | | | |
|ссуды | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|3.2. Дата погашения|ч.м.г. | | | | | | | |
|ссуды | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|3.3. Процентная| % | | | | | | | |
|ставка | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|3.4. Первоначально| тыс. | | | | | | | |
|предоставленная | руб. | | | | | | | |
|сумма кредита | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.4.1. в т.ч. ссу-| тыс. | | | | | | | | |ды, предоставленные| руб. | | | | | | | | |за счет фонда мате-| | | | | | | | | |риального поощрения| | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.4.2. в т.ч. син-| тыс. | | | | | | | | |дицированные или| руб. | | | | | | | | |аналогичные им ссу-| | | | | | | | | |ды в части, равной| | | | | | | | | |величине предостав-| | | | | | | | | |ленных третьими| | | | | | | | | |лицами средств | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.5. Количество| шт. | | | | | | | | |дополнительных сог-| | | | | | | | | |лашений | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.6. Последняя дата|ч.м.г. | | | | | | | | |переоформления кре-| | | | | | | | | |дита | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.7. Изменение условий при пролонгации: | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.7.1. Увеличение| дни | | | | | | | | |срока | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.7.2. Изменение| % | | | | | | | | |процентной ставки | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.7.3. Увеличение| тыс. | | | | | | | | |суммы предоставлен-| руб. | | | | | | | | |ного кредита | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.8. Краткосрочная| тыс. | | | | | | | | |ссудная задолжен-| руб. | | | | | | | | |ность в рублях | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.9. Краткосрочная| тыс. | | | | | | | | |ссудная задолжен-| руб. | | | | | | | | |ность в иностранной| | | | | | | | | |валюте | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.10. Долгосрочная| тыс. | | | | | | | | |ссудная задолжен-| руб. | | | | | | | | |ность в рублях | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |3.11. Долгосрочная| тыс. | | | | | | | | |ссудная задолжен-| руб. | | | | | | | | |ность в иностранной| | | | | | | | | |валюте | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |4. Сумма учтенных банком векселей | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|4.1. В рублях | тыс. | | | | | | | | | | руб. | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ | в т.ч. непога-| -"- | | | | | | | | |шенных в срок | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |4.2. В иностранной| -"- | | | | | | | | |валюте | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ | в т.ч. непога-| -"- | | | | | | | | |шенных в срок | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |5. Суммы, не взыс-| -"- | | | | | | | | |канные по банковс-| | | | | | | | | |ким гарантиям | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |6. Дебиторская за-| -"- | | | | | | | | |долженность по фак-| | | | | | | | | |торинговым операци-| | | | | | | | | |ям | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7. Виды обеспечения | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.1. Залог всего, в| тыс. | | | | | | | | |том числе: | руб. | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.1.2. Государст-| -"- | | | | | | | | |венные ценные бума-| | | | | | | | | |ги | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.1.3. Драгоценные| -"- | | | | | | | | |металлы | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.2. Гарантии и| | | | | | | | | |поручительства, | | | | | | | | | |всего, в том числе:| | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.2.1. Гарантии и| -"- | | | | | | | | |поручительства, а| | | | | | | | | |также аваль со сто-| | | | | | | | | |роны субъектов,| | | | | | | | | |перечисленных в| | | | | | | | | |п.2.6.2. | | | | | | | | | |Инструкции Банка| | | | | | | | | |России от 30.06.97| | | | | | | | | |N 62а | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.3. Другие виды| -"- | | | | | | | | |обеспечения | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.4. Страхование | -"- | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |7.5. Дата начала| -"- | | | | | | | | |реализации залога | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|8. Задолженность,| тыс. | | | | | | | | |просроченная по ос-| руб. | | | | | | | | |новному долгу, в| | | | | | | | | |т.ч.: | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |8.1. До 5 дней| -"- | | | | | | | | |включительно | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |8.2. От 6 до 30| -"- | | | | | | | | |дней включительно | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |8.3. От 31 до 180| -"- | | | | | | | | |дней включительно | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |8.4. Свыше 180 дней| -"- | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |9. Просроченные| -"- | | | | | | | | |проценты | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |9.1. До 5 дней| -"- | | | | | | | | включительно | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |9.2. От 6 до 30| -"- | | | | | | | | |дней включительно | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |9.3. От 31 до 180| -"- | | | | | | | | |дней включительно | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |9.4. Свыше 180 дней| -"- | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10. Классификация ссуды | +-----------------------------------------------------------------------+ |10.1. Стандартная задолженность | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.1.1. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная по решению| | | | | | | | | |кредитной организа-| | | | | | | | | |ции | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.1.2. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная в соответ-| | | | | | | | | |ствии с требовани-| | | | | | | | | |ями п. 2.2. Инст-| | | | | | | | | |рукции Банка России| | | | | | | | | |от 30.06.97 N 62а | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.2. Нестандартная| -"- | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.2.1. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная по решению| | | | | | | | | |кредитной организа-| | | | | | | | | |ции | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.2.2. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная в соответ-| | | | | | | | |
|ствии с требовани-| | | | | | | | | |ями п.2.2. Инструк-| | | | | | | | | |ции Банка России от| | | | | | | | | |30.06.97 N 62а | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.3. Сомнительная | -"- | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.3.1. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная по решению| | | | | | | | | |кредитной организа-| | | | | | | | | |ции | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.3.2. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная в соответ-| | | | | | | | | |ствии с требовани-| | | | | | | | | |ями п.2.2. Инструк-| | | | | | | | | |ции Банка России от| | | | | | | | | |30.06.97 N 62а | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.4. Безнадежная | -"- | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.4.1. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная по решению| | | | | | | | | |кредитной организа-| | | | | | | | | |ции | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |10.4.2. Классифици-| -"- | | | | | | | | |рованная в соответ-| | | | | | | | | |ствии с требовани-| | | | | | | | | |ями п.2.2. Инструк-| | | | | | | | | |ции Банка России от| | | | | | | | | |30.06.97 N 62а | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |11. Сформированный| -"- | | | | | | | | |резерв на возможные| | | | | | | | | |потери по ссудам | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |11.1. в т. ч. сфор-| -"- | | | | | | | | |мированный резерв| | | | | | | | | |на возможные потери| | | | | | | | | |по синдицированной| | | | | | | | | |(или аналогичной)| | | | | | | | | |ссуде | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |12. Расчетный ре-| -"- | | | | | | | | |зерв на возможные| | | | | | | | | |потери по ссудам | | | | | | | | | +-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+ |12.1. в т. ч. рас-| -"- | | | | | | | | |четный резерв на| | | | | | | | | |возможные потери по| | | | | | | | | |синдицированной | | | | | | | | | |(или аналогичной)| | | | | | | | | |ссуде | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|13. Проценты к по-| -"- | | | | | | | |
|лучению (исчислен-| | | | | | | | |
|ные согласно прин-| | | | | | | | |
|ципу начисления) | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|14. Внебалансовые | -"- | | | | | | | |
|обязательства банка| | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|15. Фактически соз-| -"- | | | | | | | |
|данные резервы на| | | | | | | | |
|возможные потери по| | | | | | | | |
|расчетам с дебито-| | | | | | | | |
|рами (б/с 60324) | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
|16. Резервы на воз-| -"- | | | | | | | |
|можные потери по| | | | | | | | |
|расчетам с дебито-| | | | | | | | |
|рами (корр. А2) | | | | | | | | |
+-------------------+-------+------+------+------+------+---+---+-------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 3 к Инструкции
Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом
изменений и дополнений).
2. Отчет представляется по требованию территориальных учреждений Банка
России по месту расположения головных организаций кредитных организаций.
3. Информация, входящая в состав отчетности, в разрезе каждого заемщика
в Банк России не представляется. Однако, территориальные учреждения Банка
России вправе запрашивать сведения о крупных заемщиках у кредитных организаций
не раннее сроков, установленных для представления отчетности в рамках Инструкции
Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом
изменений и дополнений).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409134
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Расчет собственных средств (капитала)
по состоянию на "___" _____________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 134
Месячная
тыс.руб.
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
| N | Наименование показателей |Пункт Ука-|Оста- |
|строк| |зания, оп-|ток на|
| и | |ределяющий |отчет-|
| | |порядок |ную |
| | |расчета |дату |
| | |(или иной|("__" |
| | |порядок |____ |
| | |расчета) |г.) |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | Основной капитал | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 001 |Уставный капитал кредитной организации, соз-| 2.1.1 | | | |данной в форме акционерного общества | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 002 |Эмиссионный доход | 2.1.2 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 003 |Стоимость безвозмездно полученного имущества | 2.1.3 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 004 |Часть фондов кредитной организации | 2.1.4 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 005 |Часть прибыли текущего года | 2.1.5 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 006 |Часть фондов, сформированная в текущем году | 2.1.6 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 007 |Часть резервов под обесценение вложений в цен-| 2.1.7 | | | |ные бумаги | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 008 |Разница между уставным капиталом кредитной ор-| 2.1.8 | | | |ганизации, созданной в форме акционерного об-| | | | |щества, и ее собственными средствами (капита-| | | | |лом) | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 009 |Дополнительные собственные средства часть сче-| 2.1.9 | | | |та 10704 | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 010 |Часть прибыли предшествующих лет | 2.1.10 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 011 | Источники основного капитала|сумма строк| | | | Итого|с 001 по | | | | |010 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 012 |Нематериальные активы | 2.2.1 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 013 |Собственные выкупленные акции | 2.2.2 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 014 |Непокрытые убытки предшествующих лет | 2.2.3 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 015 |Убыток текущего года | 2.2.4 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 016 | Основной капитал|строка 011 | | | | Итого|минус сумма| | | | |строк с 012| | | | |по 015 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | Дополнительный капитал | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 017 |Прирост стоимости имущества за счет переоцен-| 3.1 | | | |ки, произведенной до 01.01.97 | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 018 |Часть резервов на возможные потери по ссудам | 3.2 | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 019 |Фонды, сформированные в текущем году (или их| 3.3 | | | |часть) | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 020 |Прибыль текущего года (или ее часть) | 3.4 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 021 |Субординированный кредит (заем, депозит) |3.5 (3.5.4)| | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 022 |Часть уставного капитала, сформированного за| 3.6 | | | |счет капитализации переоценки имущества | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 023 |Привилегированные (включая кумулятивные) ак-| 3.7 | | | |ции, за исключением не относящихся к кумуля-| | | | |тивным | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 024 |Разница между уставным капиталом кредитной ор-| 3.71 | | | |ганизации, созданной в форме акционерного об-| | | | |щества, и ее собственными средствами (капита-| | | | |лом) | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 025 |Прибыль предшествующего года (или ее часть) | 3.8 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 026 |Источники дополнительного капитала (без учета|сумма строк| | | |уставного каптала кредитной организации, соз-|с 017 по | | | |данной в форме общества с ограниченной (или|025 | | | |дополнительной) ответственностью) | | | | | Итого:| | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 027 |Источники дополнительного капитала (без учета| 3.10 | | | |уставного капитала кредитной организации, соз-| | | | |данной в форме общества с ограниченной (или| | | | |дополнительной) ответственностью) с учетом ог-| | | | |раничений | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 028 |Уставный капитал кредитной организации, соз-| 3.9 | | | |данной в форме общества с ограниченной (или| | | | |дополнительной) ответственностью | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 029 |Разница между уставным капиталом кредитной ор-| 3.91 | | | |ганизации, созданной в форме общества с огра-| | | | |ниченной (или дополнительной) ответственнос-| | | | |тью, и ее собственными средствами (капиталом) | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 030 | Дополнительный капитал|сумма строк| | | | Итого|с 027 по | | | | |029 | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 031 |Величина недосозданного резерва под возможные| 4.1 | | | |потери по ссудам под 2-4 группы риска | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 032 |Величина недосозданного резерва под обесцене-| 4.2 | | | |ние вложений в ценные бумаги | | | +-----+----------------------------------------------+-----------+------+ | 033 |Просроченная дебиторская задолженность дли-| 4.3 | | | |тельностью свыше 30 дней | | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
| 034 |Вложения банка в акции дочерних и зависимых| 4.4 | |
| |хозяйственных обществ, а также вложения в ус-| | |
| |тавный капитал кредитных организаций-резиден-| | |
| |тов | | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
| 035 |Субординированные кредиты (займы, депозиты),| 4.5 | |
| |предоставленные кредитным организациям - рези-| | |
| |дентам | | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
| 036 | Промежуточный итог|сумма строк| |
| | |016 и 030 | |
| | |минус сумма| |
| | |строк с 031| |
| | |по 035 | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
| 037 |Кредиты, гарантии и поручительства, предостав-| 5.1 | |
| |ленные кредитной организацией акционерам,| | |
| |участникам и инсайдерам сверх лимитов, уста-| | |
| |новленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 | | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
| 038 |Превышение затрат на приобретение материальных| 5.2 | |
| |активов (в т.ч. на приобретение основных| | |
| |средств) над собственными источниками | | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
| 039 | Собственные средства (капитал)|строка 036 | |
| | Итого:|минус суммы| |
| | |строк 037 и| |
| | |038 | |
+-----+----------------------------------------------+-----------+------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расчет собственных средств (капитала)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении
Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных
организаций" от 01.06.98 N 31-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость
по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации
по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409135
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
нормативов и значения обязательных нормативов
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 135
Месячная
тыс.руб.
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов
+-------------------+---------------------------------------------------+
| Код обозначения | Сумма |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| | рубли |ин. вал., драг. металлы |
| | | в рублевом эквиваленте |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 1 | 2 | 3 |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8900 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8901 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8902 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8903 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8904 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8905 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8906 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8907 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8908 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8909 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8910 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8911 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8913 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8914 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8915 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8916 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8917 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8918 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8919 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8920 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8924 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8925 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8926 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8927 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8928 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8929 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8930 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8931 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8932 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8933 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8934 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8935 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8936 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8937 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8938 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8939 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8940 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8944 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8945 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8948 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8949 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8953 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8954 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8957 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8958 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8959 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8960 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8961 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8962 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8965 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8967 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8968 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8969 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8970 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8971 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8972 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8973 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8974 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8975 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8976 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8977 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8978 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8979 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8980 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8981 | | | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8982 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8987 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8988 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8989 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8990 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8991 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8992 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8993 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8994 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+ | 8995 | | Х | +-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8996 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8997 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8998 | | Х |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
| 8999 | | |
+-------------------+-------------------------+-------------------------+
2. Значения экономических нормативов.
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н5 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н11 =
Н11.1 =
Н12 =
Н13 =
Н14 =
Н15 =
Н16 =
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"____" _________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
нормативов и значения обязательных нормативов
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции
Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1
(с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий
день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий
день месяца, следующего за отчетным.
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409151
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов),
на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней компании эмитента евробумаг
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Наименование дочерней компании эмитента евробумаг _____________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 151
Месячная
+-------+-----+-------------------------------------+------+-----------------------------------------------+
| Вид |Серия| Срок погашения | Дата |Сумма средств,
привлеченных в результате дея-|
|евробу-| | |пога- |тельности дочерней
компании эмитента (номиналь-|
|маги | | |шения |ная стоимость
евробумаги) с указанием номера|
| | | |(день,|лицевого счета
балансовых счетов 42502 _ 42507,|
| | | | месяц|на котором ведется
их учет |
| | +-----+-----+-----+------+------+-----+ год)+--------+--------------------------------------+
| | |до 30|от 31|от 91|от 181|свыше |свыше| | Номер |
Сумма средств |
| | |дней |до 90| до |дня до|1 года|3 лет| |лицевого+-----+-----+------+------+------+-----+
| | | |дней | 180 |1 года|до 3 | | | счета |до 30|от
31| от 91|от 181|свыше |свыше|
| | | | |дней | |лет | | | | дней|до
90|до 180|дня до|1 года|3 лет|
| | | | | | | | | | |
|дней | дней |1 года| до 3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | лет | |
+-------+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+------+--------+-----+-----+------+------+------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
+-------+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+------+--------+-----+-----+------+------+------+-----+
| | | | | | | | | | |
| | | | | |
+-------+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+------+--------+-----+-----+------+------+------+-----+
| |Итого| | | | | | | | |
| | | | | |
+-------+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+------+--------+-----+-----+------+------+------+-----+
|Всего | |
|Всего | |
| (с | |
| (с | |
| гр.3 | |
|гр.11 | |
| по | |
| по | |
|гр.8) | |
|гр.16)| |
+------+-----+
+------+-----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок составления и представления отчета
График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов),
на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней компании-эмитента евробумаг
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции
Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1
(с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий
день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий
день месяца, следующего за отчетным.
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за
отчетным.
4. График составляется по каждой дочерней компании эмитенту евробумаг
с указанием ее наименования.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей
(акций) одного юридического лица (Н12.1)
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 152
Месячная
тыс.руб.
+------+-----------------------------------+-----+-----------+----+-----+
|Наиме-| За исключением сумм, |счет | В части |Ито-|Доля |
|нова- | отраженных по коду 8934 |51002| сумм, |го |в |
|ние | | |отраженных | |капи-|
|орга- | | | по коду | |тале |
|низаци| | | 8935 | |(%) |
| +-----+-----+-----+-----+-----+-----+ +-----+-----+ | |
| |счет |счет |счет |счет |счет |счет | |счет |счет | | |
| |50903|51003|51103|60202|60203|60204| |50902|51102| | |
+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+-----+
| | | | | | | | | | | | |
+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+-----+
| | | | | | | | | | | | |
+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+-----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
нормативов и значения обязательных нормативов
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции
Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1
(с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий
день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий
день месяца, следующего за отчетным.
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409153
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сводный отчет о размере рыночного риска
по состоянию на ______________г.
Наименование головной кредитной организации:__________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Форма N 153
Месячная
в тыс.руб.
+----+-----------------------------------+------------------------------+
|N | Наименование риска |Требования к капиталу по видам|
|п/п | | риска |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
| А | 1 | 2 |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
| 1 |Процентный риск (ПР) | |
| +-----------------------------------+ |
| 2 |общий риск | |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
| 3 |специальный риск | |
| +-----------------------------------+ |
| | | |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
| 4 |Фондовый риск (ФР) | |
| +-----------------------------------+ |
| 5 |общий риск | |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
| 6 |специальный риск | |
| +-----------------------------------+ |
| | | |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
| 7 |Валютный риск (ВР) | |
| +-----------------------------------+ |
| | | |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
| 8 |Рыночный риск (РР) | |
+----+-----------------------------------+------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" ____________ г.
Порядок составления и представления
Сводного отчета о размере рыночного риска
1 Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении
Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных
рисков от 24.09.99 N 89-П.
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий рабочий
день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий
день месяца, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации
- не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
код формы документа по ОКУД 0409171
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей
кредитной организации
по состоянию на "____"______________ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 171
Квартальная
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Количество участников |Сумма зарегистрированных|Сумма оплаченных долей|
| нерезидентов |долей (акций) нерезиден-|(акций) нерезидентов,|
| |тов (тыс.руб.) |(тыс.руб.) |
+------+---------------+------+-----------------+------+----------------+
|всего | в т.ч. из |всего | в т.ч. из |всего | в т.ч. из |
| | стран СНГ | | стран СНГ | | стран СНГ |
+------+---------------+------+-----------------+------+----------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+---------------+------+-----------------+------+----------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"_____"__________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале
действующей кредитной организации
Целью введения формы "Сведения об иностранных инвестициях в уставном
капитале действующей кредитной организации" является учет квоты участия иностранного
капитала в банковской системе Российской Федерации.
Отчетность по форме "Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале
действующей кредитной организации" представляется действующими кредитными
организациями, имеющими в составе участников нерезидентов, один раз в квартал
в адрес территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1 число месяца,
следующего за отчетным кварталом с 1 по 5 число месяца, следующего за отчетным
кварталом. Данные представляются почтой на бумажном и магнитном носителях
(дискете, в формате Microsoft EXCEL).
Сведения о величине долей нерезидентов представляются в тысячах рублей
с одним десятичным знаком. Сведения о количестве участников нерезидентов представляются
в единицах.
Сумма участия нерезидентов в уставном капитале указывается по номинальной
стоимости долей (акций); зарегистрированные доли (акции) нерезидентов указываются
в соответствии с номинальной стоимостью долей (акций), составляющих уставный
капитал кредитной организации, зарегистрированный в уставе кредитной организации.
Понятие кредитной организации с иностранными инвестициями приведено в
Положении "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными
инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России
на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации
за счет средств нерезидентов" от 23.04.97 N 437, утвержденном приказом Банка
России от 23.04.97 N 02-195.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409201/0409202 (0409203)
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России
и кредитных организаций
за __________________
(отчетный период)
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Формы NN 201/202 (203)
Пятидневная/Месячная
тыс.руб.
+-----------------------------------+-----------------------------------+
| Символ | Сумма |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
| | |
| | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"_____" ___________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных
организаций
(формы NN 201, 202)
Отчеты о кассовых оборотах составляют кредитные организации и их филиалы
(кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). Кредитные организации
и их филиалы представляют указанные отчеты в Главные управления (Национальные
банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением. Кредитные
организации, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций-клиентов
бескассовых кредитных организаций, учитывают суммы выданных и поступивших
денег по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы NN
201, 202).
Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых оборотах
только по забалансовым символам, который направляется в соответствующую кредитную
организацию, ведущую кассовые операции с их клиентурой, для включения в отчетность
по формам N 201 и N 202.
Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации
учитываются кредитными организациями без распределения по символам - по общей
сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и
общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка
представляют кредитным организациям, где открыты их корреспондентские счета,
отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящим Порядком.
I. Содержание отчетов
1. Отчеты о кассовых оборотах составляются кредитными организациями в
тысячах рублей.
2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202) составляется по следующей
номенклатуре символов.
-------------------------------------------------------------------------
Статьи прихода и расхода Символы
-------------------------------------------------------------------------
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров 02
Поступления выручки от реализации платных услуг населению 11
Поступления от реализации недвижимости 15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации) 16
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по
связи и информатизации 17
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации 18
Поступления на счета граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица 19
Поступления наличных денег от реализации государственных и
других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской
Федерации) 20
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
валютно-обменных операций с физическими лицами 30
Прочие поступления 32
-------------------------------------------------------------------------
Итого по приходу - символы 02 - 32
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало
отчетного периода 35
Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из
операционной кассы кредитных организаций
36
Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из
оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных
организаций, подведомственных учреждений 37
-------------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 02 - 37 = итогу символов 40 - 72)
Расход
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера 42
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50
Выдачи на другие цели 53
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации) 55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам
при совершении валютно-обменных операций 57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица 58
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации 59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации) 60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации 61
-------------------------------------------------------------------------
Итого по расходу - символы 40 - 61
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец
отчетного периода 70
Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка
России в операционную кассу кредитной организации 71
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных
организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы
других кредитных организаций, подведомственных учреждений 72
-------------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 40 - 72 = итогу символов 02 - 37)
Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными
перечислениями 74
Поступления через предприятия Министерства Российской Федерации
по связи и информатизации:
а) торговой выручки 75
б) налогов и сборов 76
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации:
а) торговой выручки 79
б) квартплаты, коммунальных платежей, платежей за услуги
связи и выручки от предприятий, оказывающих прочие
услуги 80
в) выручки от реализации недвижимости 82
Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке 94
Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в
безналичном порядке 95
Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей
безналичными перечислениями из заработной платы 99
-------------------------------------------------------------------------
Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется за
периоды: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20, с 21 по 25 число
каждого месяца по следующей номенклатуре символов.
-------------------------------------------------------------------------
Статьи прихода и расхода Символы
-------------------------------------------------------------------------
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров 02
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по
связи и информатизации 17
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации 18
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
валютно-обменных операций с физическими лицами 30
-------------------------------------------------------------------------
Итого по приходу (символы 02 - 32)
Расход
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера,
стипендии, расходы, не относящиеся к фонду зарплаты и выплатам
социального характера (символы 40, 41, 42 формы N 202) 40
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам
при совершении валютно-обменных операций 57
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации 59
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации 61
-------------------------------------------------------------------------
Итого по расходу (символы 40 - 61)
Остаток операционной кассы кредитных организаций на конец
отчетного периода (символ 70 формы N 202) 70
Поступления выручки от реализации государственных и других
ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации 77
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг 78
Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в
кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской
Федерации):
а) заработной платы и выплат социального характера,
расходов, не относящихся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера 85
б) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную
продукцию 86
в) пенсий и пособий 87
г) других сумм 88
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу в первый рабочий день текущего месяца 89
Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,
приходящимся на следующий месяц 96
-------------------------------------------------------------------------
Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 77,
78, 85-89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по каждому символу) одновременно
с представлением отчета за первую пятидневку текущего месяца.
По символам 02-72 формы N 202 отражается весь оборот наличных денег,
проходящих через кассы кредитных организаций, подведомственных им филиалов
(кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации), включая операционные
кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы. По символам формы
N 202, начиная с 74, за балансом денежного оборота приводятся дополнительные
данные, необходимые для анализа налично-денежного оборота.
3. Содержание символов 02, 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного отчета
по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в отчете за месяц
формы N 202. Содержание символа 40 формы N 201 соответствует символов40, 41,
42 формы N 202. Содержание символа 70 формы N 201 соответствует символу70
формы N 202.
4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется
кредитными организациями по их экономическому содержанию, независимо от организационно-правовой
формы предприятий, организаций и учреждений.
5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета необходимо
руководствоваться следующими разъяснениями о содержании символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров
организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики
и предприятиями общественного питания, обороты которых учитываются в составе
оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии
с дополнениями и изменениями к Инструкции по заполнению унифицированных форм
федерального государственного статистического наблюдения, утвержденными постановлением
Госкомстата России от 08.12.98 N 122.
Символ 11. Поступления выручки от реализации платных услуг.
Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного и
воздушного транспорта, пассажирских и грузовых перевозок. Поступления от обслуживания
пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги
носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими
и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования пассажиров на
транспорте.
Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта
(включая междугородные линии) независимо от подчинения предприятий (в т.ч.
и предприятий, для которых оказание этих услуг не является основной деятельностью):
выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена,
речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка
от продажи талонов, билетов на проезд местным транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование
общежитием и коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализация,
газ и т.д); платежи за установку и пользование телефонами и радио; поступления
наличных денег за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов,
клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады,
цирков, музеев, выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха, ипподромов,
стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков,
лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных
инструментов, видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет
и других зрелищных предприятий, культурно-просветительных и спортивных организаций,
включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные
мероприятия, выручки от демонстрации фильмов на киноустановках и в видеосалонах,
кино- и видеостудиях.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт
предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, строительство
и ремонт жилищ (квартир) и другие услуги производственного характера.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки, парикмахерских,
фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских, пунктов проката
предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых
автомобилей, платных стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных
баз, справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных путевок
в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в детских садах, яслях,
лагерях и других детских учреждениях, поступления от лечебных, курортных организаций
за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость
путевки, молочно-раздаточных пунктов детского питания, взносов за обучение
на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях (ВУЗах,
колледжах, лицеях, школах, гимназиях и др.), оплата услуг правового характера,
банковских учреждений, поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках,
ритуальных и других. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных
видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг не является основной
деятельностью.
Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.
Поступления наличными деньгами от реализации населению недвижимости,
взносы долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива).
Поступления на счета жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других
строительных кооперативов по взносам населения: паевым, вступительным, целевым,
кроме квартирной платы и коммунальных платежей.
Символ 16. Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации).
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от граждан на
счета по вкладам.
Символ 17. Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации
по связи и информатизации.
Поступления наличными деньгами от почтово-телеграфных предприятий Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации независимо от того, из каких
источников образовалась денежная наличность в кассах предприятий. Не отражаются
поступления от производственных и других предприятий и организаций Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации (заводов, мастерских и т.п.).
Символ 18. Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации.
Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного банка независимо
от того, из каких источников образовалась денежная наличность в учреждениях
Сберегательного банка.
Символ 19. Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации на счета граждан,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица.
Символ 20. Поступления наличных денег от реализации государственных и
других ценных бумаг.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации) от реализации государственных и других ценных
бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 30. Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
валютно-обменных операций с физическими лицами.
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от продажи физическим
лицам наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода.
В частности, по этому символу отражаются: членские взносы в различные общественные
и добровольные фонды, организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию,
платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления
от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных приборов,
возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями,
организациями и учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления
от реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные фонды.
Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.
Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых на счета
федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов,
всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию
на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации;
средств самообложения, разового сбора за торговлю на рынках, таможенных доходов
и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного
сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых
в бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический осмотр
и регистрацию автомашин.
Поступления неиспользованных по назначению наличных денег, полученных
в кредитных организациях предприятиями, организациями и учреждениями на заработную
плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления
наличных денег от предприятий, организаций, учреждений и воинских частей Министерства
обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации
и иных исполнительных органов государственной власти, обслуживаемых в особом
порядке, если в объявлениях на взнос наличных денег в строке назначение взноса
ими не указан источник поступления денег.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало
отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных организаций (балансовый
счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового
узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне
помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного
дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные
средства в банкоматах") на начало отчетного месяца.
Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России
из операционной кассы кредитных организаций.
Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в оборотную кассу
учреждений Банка России.
Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной организации
из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций,
подведомственных учреждений.
Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной кассы учреждений
Банка России, касс других кредитных организаций и подведомственных филиалов,
операционных касс вне кассового узла, касс обменных пунктов, банкоматов.
Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального
характера в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" и разделом
III "Выплаты социального характера" (за исключением п.28) Инструкции "О составе
фонда заработной платы и выплат социального характера", утвержденной постановлением
Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.
Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений,
учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений (включая училища,
курсы и т.д.) независимо от подчиненности.
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы
и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с разделом IV
"Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера"
Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера",
осуществляемые за счет средств предприятия, учреждения и организации (не включаются
выплаты за счет внебюджетных фондов, которые отражаются по символу 50 п.п.36,
37 указанного раздела).
Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья
у населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями и организациями,
уставами которых предусмотрено ведение таких закупок; закупки на рынках сельскохозяйственных
продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами отдыха,
больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых
возмещений и других выплат, осуществляемых за счет средств государственных
и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов и бюджетов в районах,
подвергшихся радиоактивному загрязнению, и других, учитываемых в п.п.36, 37
раздела IV и п. 28 раздела III Инструкции "О составе фонда заработной платы
и выплат социального характера".
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому
символу отражаются выдачи:
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и
камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; организациям
культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата; на
заготовку утильсырья, металлолома и ремесленно-кустарных изделий, на скупку
стеклянной тары у населения;
для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата
налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве жилья (без образования
кооператива) и других платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов
в уставный капитал; выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если
в чеках не указано назначение сумм платежа; на оплату 50 процентов стоимости
проезда студентов-заочников для сдачи экзаменов;
на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату
тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов,
аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на приобретение
горюче-смазочных материалов.
ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство,
приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ
на приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых
участков, улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение и другие
цели;
средств на операции ломбардов.
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного
банка Российской Федерации).
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных организациях,
включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и с применением платежных
карт.
Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим
лицам при совершении валютно-обменных операций.
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при покупке
у них наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица.
Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов граждан,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица.
Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской Федерации
по связи и информатизации.
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской Федерации по
связи и информатизации.
Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации на заработную плату и другие расходы,
учитываемые по соответствующим символам.
Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку кредитными
организациями (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации)
государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской
Федерации.
Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации
в порядке подкрепления их денежной наличностью.
Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка России на заработную
плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец
отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций (балансовый счет
N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла
(счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений
банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет
N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства
в банкоматах") на конец отчетного периода.
Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка
России в операционную кассу кредитной организации.
Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений в операционные
кассы кредитных организаций.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций
в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций,
подведомственных учреждений.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в оборотную
кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций и подведомственных
филиалов, операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.
Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными
перечислениями.
Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных чеков,
чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах за товары,
суммы безналичных перечислений денег в уплату за приобретаемые промышленные
товары по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в кредитные организации
и с применением платежных карт.
Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков ведется на основании
сопроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, а также реестров чеков,
представляемых торговыми и другими организациями в кредитные организации.
Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан ведется в
кредитных организациях по месту нахождения счета торговой или другой организации
на основании платежных поручений кредитных организаций на перечисление списанных
со счетов вкладчиков сумм, мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.
Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой
на счета в кредитных учреждениях через предприятия Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации. Эти суммы учитываются в ведомости по
форме N 744 на основании платежных поручений или сводных платежных поручений
предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей.
Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации на основании регистрации данных сопроводительных
ведомостей, передаваемых кредитным организациям предприятиями Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации при платежных поручениях или
сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов.
Символ 77. Поступления выручки от реализации государственных и других
ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации.
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации
выручки от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных
действующим законодательством.
Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской
Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других
ценных бумаг.
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации
на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг,
предусмотренных действующим законодательством.
Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации.
Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации торговой выручки от продажи потребительских товаров (аналогично
содержанию символа 02).
Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам
граждан квартирной платы, платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление,
водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радиотрансляционные
точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные разговоры
и переданные по телефону телеграммы независимо от того, включены эти платежи
в извещения управлений домами жилищных и ремонтно-эксплуатационных предприятий,
организаций и учреждений или по ним имеются отдельные документы на перечисление
средств;
поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги.
Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам
граждан от реализации недвижимости, взносов долевого участия в строительстве
жилья (без образования кооператива), платежей членов жилищных, жилищно-строительных,
гаражных и других строительных кооперативов; паевых, вступительных и целевых
взносов, квартирной платы и других платежей за коммунальные услуги, платежей
по возврату полученных ссуд.
Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан
в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации).
Символ 85. Перечисления заработной платы и выплат социального характера,
расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.
Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную сельскохозяйственную
продукцию.
Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.
Символ 88. Перечисления других сумм.
Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан денежных
доходов населения заполняются кредитными организациями, в которых ведутся
корреспондентские счета учреждений Сберегательного банка Российской Федерации,
на основании их сообщений. Указанные сведения учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации сообщают учреждениям Банка России ежемесячно не позднее
3 числа месяца, следующего за отчетным.
Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам, ведут внесистемный
учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных
символов (символы 85-88) и итоговые данные за месяц отражают в отчете формы
N 201 за первую пятидневку.
Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца.
Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу кредитной
организации в первый рабочий день текущего месяца (сведения заполняются один
раз в месяц).
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу 89 записывается
не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий
день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние)
день предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого
месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами,
на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие
дни, а по остальным торговым организациям - на основании указаний торговых
предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной
от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При отсутствии
прямых указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли
за последний (последние) день (дни) прошлого месяца, кредитные организации
определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за
которые она поступила.
Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в безналичном
порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии
с ним банковскими правилами.
Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном
порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного характера
в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными
в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся
на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную плату по
срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность составляется на основании
ведущихся в кредитных организациях карточек учета выданных средств на заработную
плату и выплаты социального характера наличными деньгами.
Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей
безналичными перечислениями из заработной платы.
Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги, уплаченные
безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм ведется на основании
платежных поручений предприятий, организаций и учреждений независимо от организационно-правовых
форм собственности (по месту нахождения их счета) на перечисление платежей
за вышеуказанные услуги.
II. Составление отчетов
6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные организации
и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций
и учреждений, представляют отчетность о кассовых оборотах с включением данных
об оборотах наличных денег операционных касс вне кассового узла, обменных
пунктов по наличным рублям, находящихся на балансе кредитной организации,
и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных
организаций (символы 02-72), составляется по данным бухгалтерского учета поступлений
и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах установленной
формы (номер формы в требовательной ведомости 0482054) с указанием символов
отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и
расходных кассовых ордеров.
Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по указанному
в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств,
например, торговая выручка, выручка от реализации платных услуг и т.д. Предприятия,
организации и учреждения, имеющие поступления из разных источников, показывают
сумму поступлений по каждому источнику.
Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте
денежных чеков назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.
Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных
организаций, работником бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов
по форме N 744 по номенклатуре месячного отчета с итогами по группам статей,
указанных в пункте 3 для составления пятидневных отчетов.
Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным группировки
записей в кассовых журналах по приходу и расходу в разрезе символов отчета.
Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.
Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того, является
кредитная организация участником расчетов в региональном подразделении информационно-технического
обслуживания Центрального банка Российской Федерации или осуществляет локальный
операционный день.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости по форме
N 744 под символами 02-37 и 40-72, за исключением остатков кассы, отраженных
по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту
только по счетам в рублях балансовых счетов N N 20202, 20207, 20206, 20208
по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) кредитной организации.
7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные кассы вне кассового
узла учитываются кредитной организацией (филиалом) в отдельной ведомости по
форме N 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (формы N 201 и N
202) по соответствующим символам днем их отражения в балансе кредитной организации
(филиала).
8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в кредитных организациях
по месту нахождения счета организации-получателя ответственными исполнителями,
ведущими счета предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации
по переводным операциям, либо, по усмотрению руководителя кредитной организации,
ответственными исполнителями, ведущими счета торговых, бюджетных, страховых,
других организаций.
Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации по символам 77, 79-82 и выдачах наличных денег учреждениями Сбербанка
России по символу 78 заполняются на основании данных Сберегательного банка
Российской Федерации.
В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка перечисляют торговую
выручку и принятые от населения платежи на счета получателей одним платежным
поручением, составленным на общую сумму всех принятых платежей, в ведомость
по форме N 744 по соответствующим символам включаются сведения по данным сводки
подсчета итоговых сумм платежей по каждому получателю, указанному в приложенной
к платежному поручению ведомости N 2. Символы отчета определяются работником,
ведущим счет учреждения Сбербанка, или работником, ведущим счет организации-получателя,
по номерам счетов получателей, указанным в платежном поручении или в приложении
к нему, и проставляются против соответствующих сумм.
Платежное поручение учреждения Сберегательного банка Российской Федерации
с указанными в нем или в приложении к нему символами 79-82 против соответствующих
сумм передается оператору для подсчета поступлений по каждому символу и общего
итога всех поступлений. Подсчет ведется по предприятиям и организациям, счета
которых открыты в данной кредитной организации. Полученный общий итог сверяется
работником, ведущим счет учреждения Сберегательного банка, с суммой его платежного
поручения. После проверки итоги сумм по каждому символу записываются в ведомость
учета кассовых оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79-82. Записи
в ведомости по форме N 744 по символам 79-82 производятся тем числом, которым
проведено платежное поручение по счету организации-получателя.
Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера кредитной организации
периодически осуществляют контроль за правильностью отражения сумм по символам
75, 76, 79-82.
Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за
наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров, предусмотренных
Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации
работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета
валютно-обменных операций уполномоченными банками" (приложения N N 9, 11 -
колонка 4).
Для составления отчета по этим символам кредитные организации на основании
вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по валютно-обменным операциям,
совершенным за день.
В последующем эти сведения сверяются с данными формы N 601 "Отчет о движении
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте",
составляемой ежемесячно на основании Инструкции Банка России от 20.12.96 N
28 "По представлению кредитными организациями и их филиалами отчетов по форме
N 601 о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте" по графам 5 и 8 "Справки о покупке и продаже наличной иностранной
валюты в обменных пунктах и операционных кассах уполномоченного банка". При
возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения
в отчетность в установленном порядке.
9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов, проходящих
через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся
итоги за истекшую пятидневку: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20
и с 21 по 25 число.
10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам, проходящим через
кассы кредитных организаций, для составления месячного отчета по форме N 202
в ведомости по форме N 744 выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц
по каждому символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по
символам 35 и 70 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202 по символу
35 отражается остаток кассы на 1 число отчетного месяца по символу 35 ведомости
по форме N 744, а по символу70 - остаток кассы на последнее число отчетного
месяца ведомости по форме N 744.
11. Общие итоги прихода (символы 02-37) и расхода (символы 40-72) ежедневной
ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за месяц, за исключением сумм по
символам 35 и 70, сверяются главным бухгалтером кредитной организации с итогами
оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях соответственно за тот
же период по балансовым счетам N N 20202, 20207, 20206, 20208.
12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них для составления
отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в таблицу динамики показателей
по форме N 202. Предварительно суммируются показатели ведомости кассовых оборотов
кредитных организаций, ведомости кассовых оборотов операционных касс вне кассового
узла, обменных пунктов и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым
символам. Итоги переносятся в таблицу формы N 202 в тысячах рублей. Сумма
баланса в таблице динамики должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего"
ведомости по форме N 744.
13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся предусмотренные
формой итоги по приходу и расходу, частные итоги по отдельным символам, баланс
и контрольные итоги.
При этом данные по символам 35-37 и 70-72 в итоги по приходу и расходу
не включаются.
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по связи
и информатизации и выдачи им подкреплений по символам 17 и 59, поступления
от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации и выдачи им подкреплений
по символам 18 и 61 записываются в таблицы динамики показателей в развернутом
виде так же, как они записаны в ведомости учета кассовых оборотов формы N
744.
14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202 составляется работником
бухгалтерии по данным ведомости учета кассовых оборотов формы N 744 и на основании
таблицы динамики показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки
в территориальное учреждение Банка России в соответствии с установленным им
порядком для передачи этой отчетности.
15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей проверяются
главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п.11.
Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим
символам несет главный бухгалтер кредитной организации.
Отчет по форме N 202 представляется подразделениям информационно-вычислительного
обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый
рабочий день месяца, следующего за отчетным.
16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости учета кассовых
оборотов по форме N 744 записываются в тысячах рублей в таблицу формы N 201,
в которой ведется динамика показателей пятидневной отчетности кредитной организации
в течение года.
По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем кассовым
оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных организаций и бескассовых
кредитных организаций).
В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по статьям "Прочие
поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы прихода и расхода за пятидневку
по символам, не выделяемым в пятидневной отчетности, т. е. по символам 11,
15, 16, 19, 20, 32 по приходу и 46, 50, 53, 55, 58, 60 - по расходу.
17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201 составляется
работником бухгалтерии на основании сводных данных по форме N 744 и динамики
показателей по форме N 201 в тысячах рублей и высылается в территориальное
учреждение Банка России в конце рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца.
18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают в подразделения
информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка
России.
19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то кредитные
организации немедленно сообщают территориальным учреждениям Банка России об
исправлении этих ошибок, причем сообщаются все исправляемые показатели. В
случае изменения контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.
Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в установленном
порядке.
Порядок составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений
Сберегательного банка Российской Федерации
(форма N 203)
1. По системе Сберегательного банка Российской Федерации сбор отчетности
о кассовых оборотах осуществляется аналогично порядку составления формы N
202.
По окончании отчетного месяца агентства и филиалы представляют отчетность
о кассовых оборотах в соответствующие городские и районные отделения Сберегательного
банка в порядке, установленном Сберегательным банком Российской Федерации.
Отделения Сберегательного банка представляют отчетность о кассовых оборотах
либо в те расчетно-кассовые центры, где открыты их корреспондентские счета,
либо непосредственно в подразделения информационного обеспечения при Главных
управлениях (Национальных банках) Центрального банка Российской Федерации.
После свода отчетности по поступлениям и выдачам наличных денег и забалансовым
символам в целом по учреждениям Сберегательного банка по области (краю, республике)
отчетность направляется Главному центру информатизации Центрального банка
Российской Федерации для ее свода в целом по Российской Федерации.
Допускается сбор отчетности о кассовых оборотах в целом по области (краю,
республике) территориальным управлением Сберегательного банка Российской Федерации
и передача ее в установленном порядке подразделениям информационного обеспечения
Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации.
Отчетность о кассовых оборотах учреждениями Сберегательного банка Российской
Федерации представляется подразделениям информационного обеспечения Главных
управлений (Национальных банков) на 8 рабочий день месяца следующего за отчетным.
2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в отчетности
о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе по символам 16, 20,
в расходе - по символам 55, 60 учитываются по аналогии с их учетом по кредитным
организациям. По забалансовым символам 79, 80, 82 обороты не показываются,
т.к. они найдут свое отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых
оборотах 02, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и находят свое
отражение соответственно по символам 37 и 72.
Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации не
составляется.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409212
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями
порядка работы с денежной наличностью
по состоянию на "____" ____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала)___________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 212
Квартальная
+---+----------------------------+---------+----------------------------+
| N | Показатели | Итого | Проверки, произведенные |
|п/п| | (гр.2 + +-------------+--------------+
| | | гр.3) |Кредитной ор-|Совместно с|
| | | |ганизацией |другими орга-|
| | | | |нами |
+---+----------------------------+---------+-------------+--------------+
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
+---+----------------------------+---------+-------------+--------------+
| |Проверки соблюдения предпри-| | | |
| |ятиями порядка работы с де-| | | |
| |нежной наличностью | | | |
+---+----------------------------+---------+-------------+--------------+
|1. |Количество обслуживаемых| | | х |
| |предприятий | | | |
+---+----------------------------+---------+-------------+--------------+
|2. |Количество предприятий, кон-| | | х |
| |тролируемых по соблюдению| | | |
| |порядка работы с денежной| | | |
| |наличностью | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |3. |Фактически проверено (коли-| | | | | |чество предприятий) | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |4. |Установлено нарушений (коли-| | | | | |чество предприятий) | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |5. |Установлено нарушений, вклю-| | | х | | |чая совместные проверки (ко-| | | | | |личество предприятий) | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |6. |Сумма установленных наруше-| | | | | |ний (тыс.руб.) в том числе: | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | а |превышение лимита остатка| | | | | |кассы | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | б |несоблюдение предельных сумм| | | | | |расчетов наличными деньгами | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | в |неоприходование (неполное| | | | | |оприходование) денег, полу-| | | | | |ченных в банке | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |7. |Другие нарушения (количество| х | х | х | | |предприятий) | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | а |расходование выручки без| | | | | |согласования с банком | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | б |несоблюдение согласованных с| | | | | |банком условий расходования| | | | | |выручки | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | в |ненадлежащее оформление кас-| | | | | |совых документов | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | |Меры, принятые по результа-| | | | | |там проверок | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |8. |Направлено сведений налого-| | | х | | |вым органам (количество| | | | | |предприятий) | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |9. |Количество взысканных штра-| | | х | | |фов | | | | | |в том числе: | | | | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | а |с предприятий | | | х | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ | б |с руководителей предприятий | | | х | +---+----------------------------+---------+-------------+--------------+ |10.|Сумма взысканных штрафов| | | х | | |(тыс.руб.) | | | |
| |в том числе: | | | |
+---+----------------------------+---------+-------------+--------------+
| а |с предприятий | | | х |
+---+----------------------------+---------+-------------+--------------+
| б |с руководителей предприятий | | | х |
+---+----------------------------+---------+-------------+--------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"_____"__________ г.
Порядок составления и представления
Информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями
порядка работы с денежной наличностью
(форма N 212)
Информация по форме N 212 составляется кредитными организациями и их
филиалами (включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации)
с ежеквартальной периодичностью (по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября
и 1 января нарастающим итогом с начала года) и представляется в соответствии
с их местонахождением в территориальные учреждения Центрального банка Российской
Федерации в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями
Банка России.
В информации отражаются сведения о проверках соблюдения предприятиями
порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, произведенных
кредитными организациями и их филиалами самостоятельно и совместно с другими
органами (налоговыми, финансовыми, учреждениями ЦБ РФ и т.п.), об установленных
в ходе этих проверок нарушениях, принятых мерах.
При составлении информации необходимо соблюдать следующие требования.
Числовые значения, отражаемые в информации в тысячах рублей, показываются
с точностью до одного знака после запятой.
По строкам 1 и 2 показываются предприятия, которым в кредитных организациях
(филиалах) открыты соответствующие счета. Если предприятию в одном банке открыто
несколько счетов, то это предприятие показывается как одна единица. Не включаются
предприятия, по счетам которых не было операций по списанию либо зачислению
средств в течение года.
По строке 2 предприятия, не осуществляющие предпринимательскую деятельность,
проверки порядка ведения кассовых операций в которых проводятся соответствующими
финансовыми, налоговыми органами, органами федерального казначейства (бюджетные
организации, распорядители бюджетных средств, имеющие счета в органах федерального
казначейства, предприятия, обслуживаемые в особом порядке, общественные и
другие некоммерческие организации), а также религиозные организации, не отражаются.
По строкам 3, 4, 5, 7, 8 - предприятия, проверенные в отчетном периоде
неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 6 (а, б, в) проставляется сумма нарушений по видам на основании
сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения
предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0408026 (далее
- Справка). Так, по строке 6а проставляются сведения, отраженные по строке
6 раздела V Справки; по строке 6б - сведения, отраженные в разделе IV, о произведенных
предприятиями платежах с превышением предельного размера расчетов наличными
деньгами между юридическими лицами; по строке 6в - сведения раздела I Справки
(разница между строками 1.2. и 1.1.).
По строке 8 отражается количество предприятий, о результатах проверок
которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым
органам.
В строках 9 и 10 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на
основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409215
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Отчет об остатках денежных средств на балансовых счетах
NN 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
за ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 215
Суточная
тыс.руб.
+--------------------------------------+--------------------------------+
| Номер балансового счета | Сумма |
+--------------------------------------+--------------------------------+
| 1 | 2 |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|20202 | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|20206 | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|20207 | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|20208 | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|20209 | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|ИТОГО | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об остатках денежных средств на балансовых счетах
NN 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
Отчетность представляется кредитными организациями в территориальные
учреждения Банка России не позднее 10.00 часов по московскому времени рабочего
дня, следующего за отчетным.
В отчете отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской
Федерации на конец дня на следующих балансовых счетах кредитных организаций:
20202 - касса кредитных организаций;
20206 - касса обменных пунктов;
20207 - денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений
банков;
20208 - денежные средства в банкоматах;
20209 - денежные средства в пути.
Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков.
При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан повторно
в течение недели после представления первоначального отчета.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409250
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов)
в части расчетов с использованием банковских и платежных карт
по состоянию на "____" ____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) __________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 250
квартальная
Раздел 1. Сведения о сделках, совершенных с использованием карт,
эмитированных для клиентов кредитной организации (филиала).
+---+-------------------------+-----+----+-----------+--------------+-----------------------------+-----------------------------+
|N | В разрезе платежных |Коли-|Кол-|Общая сумма| Расчетный | Получение
наличных денег |Оплата товаров (работ, услуг)|
|п/п| систем |чес- |ич- | сделок при| агент |
| |
| | |тво |ест-| осуществле| +-------------------+---------+-------------------+---------+
| | |кли- |во | нии | | в
Российской | за | в Российской |за |
| | |ент- |карт| расчетов, | |
Федерации | рубежом | Федерации |рубежом |
| | |ов, |в | тыс руб | |
| | | |
| | |ед. |исп-+-----+-----+-----+--------+---------+---------+
+---------+---------+ |
| | | |оль-|в |за |Код |наимено-|в валюте
| в | |в валюте | в | |
| | | |зо- |пред-|счет |стра-|вание | РФ
| инвалюте| | РФ | инвалюте| |
| | | |ва- |елах |пред-|ны/ | +---------+---------+---------+---------+---------+---------+
| | | |нии,|нали-|оста-|номер| |Кол-|Сум-|Кол-|Сум-|Кол-|Сум-|Кол-|Сум-|Кол-|Сум-|Кол-|Сум-|
| | | | шт.|чия |влен-|бан- | |иче-|ма
|иче-|ма |иче-|ма |иче-|ма |иче-|ма |иче-|ма |
| | | | |сред-|ного |ков- | |ство|сде-|ство|сде-|ство|сде-|ство|сде-|ство|сде-|ство|сде-|
| | | | |ств |держ-|ской | |сде-|лок,|сде-|лок,|сде-|лок,|сде-|лок,|сде-|лок,|сде-|лок,|
| | | | |на |ател-|лице-| |лок,|
|лок,| |лок,| |лок,| |лок,| |лок,| |
| | | | |счет-|ям |нзии | | |тыс.|
|тыс.| |тыс.| |тыс.| |тыс.| |тыс.|
| | | | |ах |карт | | | шт.|руб.|
шт.|руб.| шт.|руб.| шт.|руб.| шт.|руб.| шт.|руб.|
| | | | |держ-|кред-| | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |ател-|ита | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |ей | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |карт | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |или | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |сумм | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |"ове-| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |рдра-| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |фта" | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+--------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+--------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| I. Физические лица
|
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| |Всего по (наименование и | | | | | х | х | |
| | | | | | | | | | |
| |код платежной системы) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | из них: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| +-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| |- расчетные карты: | | | | х | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| +-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| 1.| из них: | | | | х | | | |
| | | | | | | | | | |
| | предавторизованные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | карты | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| +-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| |- кредитные карты | | | х | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| +-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| | из них: | | | х | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | предавторизованные | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| | карты | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
|...| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| n.| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| II. Юридические лица
|
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
| |Всего по (наименование и | | | | |х | х | |
| | | | | | | | | | |
| |код платежной системы) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | из них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | |- расчетные корпоративные| | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | | карты: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | из них: | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | | предавторизованные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | карты | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | |- кредитные корпоративные| | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | карты: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | из них: | | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | предавторизованные | | | | +---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | карты | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +---+-------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ | Итого по кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | организации (филиалу) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-----------------------------+-----+----+-----+-----+---+----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
Раздел 2. Сведения об инфраструктуре кредитной организации (филиала),
предназначенной для выдачи наличных денежных средств
и осуществления расчетов с использованием платежных, в том числе
банковских, карт.
+---+-------------------------+--------------------------------------------------------+------------------------------------+
| N | Наименование и код | Для выдачи наличных денег
| Для совершения сделок в |
|п/п| платежной системы |
| торгово-сервисной сети |
| | +--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
| | | Общее | из них |Количес-|Количес | из них
|Количес-| Общее | из них |Количес-|Количес-|
| | |количес-+---------+ тво | тво +----------+
тво |количес-+---------+ тво | тво |
| | |тво ПВН | оборудо-| элект- |банкома-|находящих-|имприн-
| тво | оборудо-| элект- |имприн- |
| | | | ванных | ронных | тов | ся за
| теров |торгово-| ванных | ронных | теров |
| | | |электрон-|термина-| |пределами
| |сервис |электрон-|термина-| |
| | | | ными | лов | | ПВН
| |ных то- | ными | лов | |
| | | |ерминала-| | |
| | чек |ерминала-| | |
| | | | ми | | |
| | | ми | | |
+---+-------------------------+--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
+---+-------------------------+--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
| 1.| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
+---+-------------------------+--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
|...| | | | | |
| | | | | |
+---+-------------------------+--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
| n.| | | | | |
| | | | | |
+---+-------------------------+--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
| Итого по кредитной организации (филиалу)
|
+---+-------------------------+--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
| х | | | | | |
| | | | | |
+---+-------------------------+--------+---------+--------+--------+----------+--------+--------+---------+--------+--------+
Раздел 3. Сведения о сделках, совершенных в торгово-сервисной сети,
и операциях по выдаче наличных денежных средств
с использованием платежных, в том числе банковских, карт.
+---+---------------+--------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
|N |Наименование и | Расчетный | Количество и сумма сделок,
совершенных с использованием карт |
|п/п| код платежной | агент +--------------------------+--------------------------------------------------------------------|
| | системы +-----+--------+ в торгово-сервисной сети |
при выдаче наличных денег |
| | |Код |наимено-+------------+-------------+----------------------------------+---------------------------------+
| | |стра-|вание | По всем | Из них | В валюте Российской
Федерации | В иностранной валюте |
| | |ны/ | |торгово-сер-+-------------+
| |
| | |номер| | висным |оборудованных|
| |
| | |банк-| | точкам | электронными|
| |
| | |ов- | | | терминалами |
| |
| | |ской | +------+-----+-------+-----+------------+---------------------+----------+----------------------+
| | |лице-| |Коли- |Сумма|Коли- |Сумма| в ПВН и
| Из них | в ПВН и | Из них |
| | |нзии | |чество|сде- |чество |сдел-| банкоматах
| |банкоматах| |
| | | | |сдел- |лок, |сдел- | ок, +------+-----+----------+----------+-----+----+-----------+----------+
| | | | |ок, | тыс.|ок, | тыс |Коли -|Сумма|
в | С |Коли-|Сум-| в | С |
| | | | | шт. | руб.| шт. | руб.|чество|сде-
|банкома- | использо-| чес-|ма | банкоматах|использо |
| | | | | | | | |сдел- |лок,
| тах | ванием | тво |сде-| | ванием |
| | | | +------+-----+-------+-----+ок, | тыс.|
| электрон-| сде-|лок,| |электрон |
| | | | | | | | |шт. | руб.|
| ных | лок,|тыс.| | ных |
| | | | | | | | | |
| | термина | шт. |руб.| |терминалов|
| | | | | | | | | |
| | лов | | | | |
| | | | | | | | | |
+-----+----+-----+----+ | +-----+-----+-----+----+
| | | | | | | | | |
|Коли-|Сум-|Коли-|Сум-| | |Коли-|Сум- |Коли-|Сум-|
| | | | | | | | | |
| чес-|ма | чес-|ма | | | чес-|ма | чес-|ма |
| | | | | | | | | |
| тво |сде-| тво |сде-| | | тво |сде- | тво |сде-|
| | | | | | | | | |
| сде-|лок,| сде-|лок,| | | сде-|лок, | сде-|лок,|
| | | | | | | | | |
| лок,|тыс.| лок,|тыс.| | | лок,|тыс..| лок,|тыс.|
| | | | | | | | | |
| шт. |руб.| шт. |руб.| | | шт. |руб. | шт. |руб.+
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
| I. С использованием карт, эмитированных резидентами.
|
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|1. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|...| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|n. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
| II. С использованием карт, эмитированных нерезидентами.
|
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|1. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|...| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|n. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
| Итого по кредитной организации (филиалу)
|
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
|х | х | х | х | | | | | |
| | | | | | | | | | |
+---+---------------+-----+--------+------+-----+-------+-----+------+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----+-----+----+
Раздел 4. Сведения об использовании банками -эквайрерами сетей,
принадлежащих другим юридическим лицам.
+---+-------------------------------------------------------------------+
| N | Наименование юридического лица, управляющего сетью |
+---+-------------------------------------------------------------------+
| | I. Для выдачи наличных денежных средств |
+---+-------------------------------------------------------------------+
| 1.| |
+---+-------------------------------------------------------------------+
|...| |
+---+-------------------------------------------------------------------+
| n.| |
+---+-------------------------------------------------------------------+
| |II. Для совершения сделок в торгово-сервисной сети |
+---+-------------------------------------------------------------------+
| 1.| |
+---+-------------------------------------------------------------------+
|...| |
+---+-------------------------------------------------------------------+
| n.| |
+---+-------------------------------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок составления и представления отчета
"Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов)
в части расчетов с использованием банковских и платежных карт"
I. Цели сбора отчетности.
Сведения о деятельности кредитных организаций в части расчетов по розничным
платежам, совершаемым с использованием платежных карт, позволяют следующее.
Определить реальную долю платежей, совершаемых с использованием платежных
карт, в розничном платежном обороте как в разрезе международных и российских
систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной системы.
Получать объективную информацию о направлении и объемах трансграничных
финансовых потоков.
Определить объемы межбанковских платежей, проходящих через кредитные
организации, осуществляющие функции расчетных агентов в системе расчетов по
сделкам с использованием платежных карт.
Определить влияние той или иной системы расчетов с использованием платежных
карт на розничный платежный оборот и, в зависимости от выявленных результатов,
содействовать развитию только наиболее эффективных систем расчетов с целью
улучшения структуры розничного платежного оборота.
Получить от кредитных организаций информацию, необходимую для предоставления
в Банк международных расчетов в соответствии с международной практикой.
II. Порядок и сроки представления Отчета.
Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются территориальному
учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам
Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации
не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Первые отчеты представляются, начиная с данных за III квартал 2000 года
(по состоянию на 1 октября 2000 года).
Головные кредитные организации представляют отчетность непосредственно
территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся
на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, а также филиалы
кредитных организаций, находящиеся за пределами Российской Федерации, представляют
отчетность головной кредитной организации, а головная кредитная организация
представляет ее территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской
Федерации.
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность
непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта
Российской Федерации).
Определения терминов, используемых в отчетности, установлены в Положении
Банка России от 09.04.1998 N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями
банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".
В настоящей форме отчетности под платежной картой понимается средство
для совершения сделок по приобретению товаров (услуг) и/или по получению наличных
денежных средств, расчеты по которым производятся в соответствии с условиями
договора между эмитентом платежных карт и лицом их использующим. Банковская
карта - платежная карта, эмитентом которой является кредитная организация.
В разделах 1 (графы 9-20) и 3 данные представляются за отчетный период.
В разделах 1 (графы 3-6), 2 и 4 данные представляются по состоянию на
отчетную дату.
Перечень кодов и наименований платежных систем будет передаваться в кредитные
организации через территориальные учреждения в первый рабочий день месяца,
следующего за отчетным кварталом.
При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования.
Данные, отражаемые в отчетности в тысячах рублей, представляются в целых
числах.
Пересчет сумм, предоставленных в иностранной валюте кредитов, и сумм,
списанных со счетов клиентов, открытых в иностранной валюте (раздел 1, графы
5 и 6), осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления списания
средств со счетов.
Пересчет в валюту Российской Федерации сумм сделок, совершенных в иностранной
валюте, указываемых в разделах 1 (графы 12, 14, 18, 20) и 3 (графы 16, 18,
20) , осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления расчетов
(Settlement date).
Сведения по разделам 1 и 3 должны быть предоставлены в разрезе платежных
систем и расчетных агентов. Кредитные организации - эмитенты, осуществляющие
кассовое обслуживание держателей карт, в разделе 1 должны отразить сведения
о количестве операций и сумме денежных средств, полученных клиентами кредитной
организации держателями банковских карт как в собственных ПВН и банкоматах,
так и в ПВН и банкоматах других кредитных организаций, а в разделе 3 сведения
о количестве операций и сумме денежных средств, выданных кредитной организацией
в собственных ПВН и банкоматах как держателям карт клиентам данной кредитной
организации, так и держателям карт других эмитентов.
В разделе 1 в строках "Предавторизованные карты" должны быть отражены
сведения по картам (с микропроцессором), обладающим способностью хранить и,
в зависимости от совершенных с ее использованием сделок, динамически изменять
информацию о сумме денежных средств, в пределах которой эмитент принимает
на себя обязательство по оплате совершенных с использованием данной карты
сделок.
В разделах 1 и 3 в графах "Расчетный агент" обязательно указать номер
банковской лицензии и наименование кредитной организации, если расчетный агент
- резидент, или код страны (Общероссийский классификатор стран мира ОК(МК(ИСО3166)
004-97)025-95) и наименование иностранного банка, если расчетный агент - нерезидент.
В разделе 1 в графе "Расчетный агент " необходимо указать номер банковской
лицензии и наименование кредитной организации-эмитента в следующих случаях:
- если эмитированные кредитной организацией карты могут быть использованы
для получения наличных денег только в данной кредитной организации и совершения
сделок на предприятиях торгово-сервисной сети в рамках соглашения с данной
кредитной организацией;
если эмитированные кредитной организацией карты могут быть использованы
для получения наличных денег и совершения сделок на предприятиях торгово-сервисной
сети другой кредитной организации, расчеты по которым осуществляются на основании
двусторонних межбанковских договоров.
В разделе 3 в графе "Расчетный агент " указать номер банковской лицензии
и наименование кредитной организации, предоставившей отчетность, соответственно,
в следующих случаях:
- если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и на предприятиях торгово-сервисной
сети данной кредитной организации принимаются только карты, эмитированные
данной кредитной организацией;
- если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и на предприятиях торгово-сервисной
сети принимаются карты, эмитированные другой кредитной организацией, на основании
двусторонних межбанковских договоров.
В разделах 2, 3 под торгово-сервисными точками понимаются предприятия
торговли (услуг), а также их отдельно расположенные подразделения, которые
в рамках соглашения между предприятием торговли (услуг) и эквайрером, принимают
в качестве оплаты за реализуемый товар (предоставленные услуги) документы,
составленные с использованием платежных, в том числе, банковских карт.
В разделе 4:
в подразделе "I. Для выдачи наличных денежных средств" отражаются сведения
об использовании банками-эквайрерами сетей, под которыми понимается группа
банкоматов, не принадлежащих кредитной организации и управляемая одним или
несколькими юридическими лицами, для банка или группы банков;
в подразделе "II. Для совершения сделок в торгово-сервисной сети" отражаются
сведения об использовании банками-эквайрерами сетей, под которыми понимается
группа электронных терминалов и других устройств, не принадлежащих кредитной
организации и управляемая одним или несколькими юридическими лицами, для банка
или группы банков.
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которые в отчетный
период не осуществляли деятельность по эмиссии и/или эквайрингу платежных
карт, представляют отчет с указанием "Деятельность по эмиссии и/или эквайрингу
платежных карт не осуществляли" (разделы не предоставляются).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409251
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Структура платежей кредитной организации (филиала)
за _____________ квартал ______г.
Наименование кредитной организации филиала)____________________
Почтовый адрес_________________________________________________
Форма N 251
Квартальная
+-----+---------------+-------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Номер|Наименование | Всего платежей |
из них платежи
|
|стро-| показателя | +-------------------------+-------------------------+-------------------------+-------------------------+-------------------------+
|ки | | |клиентов, не являющихся|клиентов
- кредитных ор-|подразделений одной кре-|по собственным расчетным| по
прочим операциям |
| | | |кредитными организациями
|ганизаций или филиалов |дитной организации |операциям кредитной орга-|
|
| | +------------+------------+------------+------------+------------+------------+------------+------------+------------+------------+------------+------------+
| | |Количество, |Сумма, тыс.|Количество, |Сумма, тыс.|Количество,
|Сумма, тыс.|Количество, |Сумма, тыс.|Количество, |Сумма, тыс.|Количество,
|Сумма, тыс.|
| | |ед. |руб. |ед. |руб.
|ед. |руб. |ед. |руб. |ед. |руб.
|ед. |руб. |
| | +-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
| | | в | в | в | в | в | в | в | в
| в | в | в | в | в | в | в | в | в | в | в | в
| в | в | в | в |
| | |валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|валю-|иност-|
| | |те РФ|ранной|те РФ|ранной|те РФ|ранной|те РФ|ранной|те
РФ|ранной|те РФ|ранной|те РФ|ранной|те РФ|ранной|те РФ|ранной|те РФ|ранной|те
РФ|ранной|те РФ|ранной|
| | | |ваюте | |ваюте | |ваюте | |ваюте
| |ойюте | |ойюте | |ваюте | |ваюте | |ваюте | |ваюте
| |ваюте | |ваюте |
| | | |вал | |вал | |вал | |вал
| |вал | |вал | |вал | |вал | |вал | |вал
| |вал | |вал |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |19 |20 |21 |22
| 23 | 24 | 25 | 26 |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|100 |Платежи, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
| |из них: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
| |направленные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
|110 |через расчетные| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |небанковские | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |кредитные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |организации, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | в т.ч. с | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |применением: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|111 |- платежных | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |поручений, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|111.1|из них, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | проведенных | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | электронным | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | способом | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|112 |- док. на | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |инкассо | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|113 |- чеков | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|114 |- прочие | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|115 |из строки 110 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |- межрегиональ-| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |ные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|120 |направленные в | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |кредитные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |организации- | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |корреспонденты,| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |в т.ч. с | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |применением: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|121 |- платежных | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |поручений, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|121.1|из них, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | проведенных | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | электронным | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | способом | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|122 |- док. на | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |инкассо | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|123 | - чеков | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|124 |- прочие | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|125 | из строки 120 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |- межрегиональ-| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |ные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|130 |направленные в | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |пределах | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |подразделе-ний | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |одной кредитной| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |организации, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |в т.ч. с | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |применением: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|131 |платежных | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |поручений, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|131.1|из них, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | проведенных | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | электронным | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | способом | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|132 |- док. на | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |инкассо | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|133 |- чеков | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|134 |- прочие | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
|135 | из строки 130 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |- межрегиональ-| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |ные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
| |направленные | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
|140 |клиентам в | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |пределах одного| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |подразделения | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |кредитной | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |организации, | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |в т.ч. с | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |применением: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|141 |- платежных | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |поручений | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|142 |- док. на | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |инкассо | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|143 |- чеков | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
|144 |- прочие | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
+-----+---------------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон:
"___"___________ г.
Порядок составления и представления отчета
"Структура платежей кредитной организации (филиала)"
1.Целью введения отчетности является получение Банком России сведений
о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных организаций (далее -
кредитные организации), осуществляемых ими через системы расчетов без привлечения
Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения
общего объема безналичных платежей в банковской системе России, получения
характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых платежей с применением
различных платежных инструментов), получения показателей по объемам платежей
клиентов, а также самих кредитных организаций, связанных с их финансово-хозяйственной
деятельностью, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых кредитными
организациями, как через корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских
расчетов. Полученные данные позволят проанализировать достаточность расчетных
услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов,
определить кредитные организации, специализирующиеся на проведении тех или
иных операций, получить сводные данные по платежной системе России для формирования
статистики по международным стандартам.
2.Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному
учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам
Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации
за отчетный квартал не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
2.1.Первые отчеты представляются, начиная с данных за III квартал 2000
года.
2.2.Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно
территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
2.3.Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся
на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты
головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет
сводные отчеты по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта
Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта
Российской Федерации.
2.4.Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской
Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная
кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение
Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
3.При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования:
- суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;
- суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте в тысячах
рублей без десятичных знаков, пересчет сумм осуществляется по курсу Банка
России на дату осуществления списания средств со счетов.
4.В строке 100 в графах 3-6 показывается общий объем (количество и сумма)
платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных
через различные системы расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных
в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
4.1.В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3-6 показываются объемы платежей
клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных
через следующие системы расчетов:
- строка 110 - расчетные небанковские кредитные организации (Кт б/с 30213,
30219, 30402, 30408);
- строка 120 - корреспондентские счета кредитной организации, открытые
в других кредитных организациях (другим кредитным организациям) (Кт б/с 30109,
30110, 30111, 30112, 30113, 30114, 30115);
- строка 130 в пределах подразделений одной кредитной организации (между
головной кредитной организацией и ее филиалами или между филиалами одной кредитной
организации) (Кт б/с 30301, 30303);
- строка 140 внутри одного подразделения кредитной организации (в пределах
головной кредитной организации или ее филиала) (Кт б/с 104, 10702, 30214,
30218, 30305, 30401, 312, 313, 314, 315, 316, 401-407 (П), 408, 410 - 426,
427 440, 474 (П), 521, 522, 523, 603 (П), 613, 701, 70301).
5.В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах 7-26, показывается
в следующих разрезах:
- графы 7-10 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов,
не являющихся кредитными организациями (Дт б/с 401-407 (П), 408, а также Дт
б/с 30214, 30218, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам
расчетов, не являющимся кредитными организациями);
- графы 11-14 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов,
являющихся кредитными организациями (Дт б/с 30109, а также Дт б/с 30214, 30218,
30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов
- кредитным организациям);
- графы 15-18 платежи на основании расчетных документов со счетов других
подразделений кредитной организации, составляющей отчет (Дт б/с 30302, 30304);
- графы 19-22 - платежи на основании собственных расчетных документов
кредитной организации по ее финансово-хозяйственной деятельности (со сторонними
организациями по расчетам за товары, услуги, выполненные работы, по торговым
сделкам, ценным бумагам и.т.п.) ;
- графы 23-26- прочие операции кредитной организации, не отраженные в
графах 7-22.
6.В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7-26 показываются объемы платежей
в разрезе платежей клиентов и самой кредитной организации согласно пункту
5, совершенных способами, перечисленными в пункте 4.1, по открытым в балансе
кредитной организации счетам.
7.Суммы платежей в строках 110, 120, 130 в графах 5, 6 по счетам, указанным
в пункте 4.1, должны быть равны сумме оборотов по кредиту соответствующих
счетов из "Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"
(форма N 101) за три месяца отчетного квартала.
8.В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3-26 показываются платежи, проведенные
на основании платежных поручений.
8.1.В строках 111.1, 121.1, 131.1 в графах 3-26 из объемов платежей,
представленных в строках 111, 121, 131 соответственно, показываются платежи,
проведенные на основании платежных поручений электронным способом.
9.В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3-26 показываются платежи, проведенные
на основании платежных требований, инкассовых поручений и платежных требований-поручений.
10.В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3-26 показываются платежи, проведенные
на основании расчетных чеков.
11.В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3-26 показываются платежи, проведенные
на основании платежных инструментов, не учтенных в предыдущих строках.
12.В строках 115, 125, 135 в графах 3-26 из объемов платежей представленных
в строках 110, 120, 130 соответственно, показываются объемы платежей, направленных
в кредитные организации, филиалы, расположенные в других регионах (субъектах
Российской Федерации).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409253
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)
по состоянию на "_____" _____________ г.
Наименование кредитной организации (филиала)___________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 253
Квартальная
в единицах
+------+---------------------------------+-------------------------------+
|Номер | Наименование показателя | Количество |
|строки| | |
| |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 110 |Клиенты, не являющиеся кредитными| | Х | Х |
| |организациями, всего | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| |в том числе: | | | |
| 111 | - бюджетные организации | | Х | Х |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 112 | - государственные внебюджетные| | Х | Х |
| | фонды | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 113 | - органы федерального казна-| | Х | Х |
| | чейства | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 114 | - другие юридические лица| | Х | Х |
| | (включая физических лиц -| | | |
| | предпринимателей) | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 115 | - физические лица | | Х | Х |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 120 |Клиенты, являющиеся кредитными| | Х | Х |
| |организациями* | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 210 |Счета, открытые клиентам юриди-| | | |
| |ческим лицам, не являющимся кре-| | | |
| |дитными организациями, при прив-| | | |
| |лечении средств, всего | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| |в том числе: | | | |
| 211 | - для учета средств на счетах| | | |
| | клиентов | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 212 | - для учета средств, привле-| | | |
| | ченных в депозиты | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 213 | - для учета прочих привлечен-| | | |
| | ных средств | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 220 |Счета, открытые клиентам физичес-| | | |
| |ким лицам, при привлечении| | | |
| |средств, всего | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| |в том числе: | | | |
| 221 | - до востребования | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 222 | - срочные счета | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
| 230 |Счета межфилиальных расчетов| | | |
| |(МФР), открытые другим подразде-| | | |
| |лениям кредитной организации | | | |
+------+---------------------------------+---------+----------+----------+
-------------------------------------------------------------------------
* Заполняется расчетными небанковскими кредитными организациями.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"__________ г.
Порядок составления и представления отчета
"Сведения о клиентской сети кредитной организации
(филиала)"
1. Введение отчетности позволит получить количественные данные, характеризующие
структуру клиентской сети кредитных организаций в разрезе клиентов и открытых
им счетов, проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, и получить
сводные данные по платежной системе России для формирования статистики согласно
международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному
учреждению ЦБ РФ по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо
от местонахождения головной кредитной организации не позднее 15 числа месяца,
следующего за отчетным кварталом. Данные указываются по состоянию на 1 число
месяца, следующего за отчетным кварталом.
2.1. Первые отчеты представляются, начиная с данных за III квартал 2000
года (по состоянию на 1 октября 2000 года).
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно
территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся
на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты
головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет
сводный отчет по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта
Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта
Российской Федерации.
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской
Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная
кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение
Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).
3. В таблице "Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)"
указываются данные по структурному составу клиентов кредитной организации
и счетам, открытым этим клиентам, с учетом следующего.
3.1. Значение показателя в строке 110 должно быть равно сумме значений,
указанных в строках 111-115; в строке 210 сумме значений, указанных в строках
211-213; в строке 220 сумме значений, указанных в строках 221-222.
Счета, открытые клиентам физическим лицам для расчетов с использованием
банковских карт, учитываются в строке 221 (до востребования) или в строке
222 (срочные счета) в соответствии с договором, предусматривающим осуществление
операций с использованием банковских карт.
3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов (строки 210-230),
в колонке 4 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств
в валюте РФ, в колонке 5 указывается количество счетов, открытых для учета
денежных средств в иностранной валюте. В колонке 3 указывается общее количество
счетов, равное сумме значений колонок 4 и 5.
3.3. Сведения по строке 120 представляются только расчетными небанковскими
кредитными организациями.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409301
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной
организацией, и их размещении
по состоянию на "____" ________________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 301
Пятидневная
тыс.руб.
+---+------------------------------------------------------------------------------------+------------+
|N/N| Объем привлеченных средств кредитными организациями
| |
|п/п+-----------------+-------------------------------+----------------------------------+
|
| | | в национальной валюте | в иностранной
валюте | Всего |
| | +-----------------+-------------+----------------+-----------------+
|
| | по срокам |от предприятий и |от физических|от предприятий и|от
физических лиц|(гр.3+4+5+6)|
| | размещения | организаций | лиц | организаций |
| |
+---+-----------------+-----------------+-------------+----------------+-----------------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
6 | 7 |
+---+-----------------+-----------------+-------------+----------------+-----------------+------------+
| |До востребования:| | | |
| |
+---+-----------------+-----------------+-------------+----------------+-----------------+------------+
| |Срочные: | | | |
| |
+---+-----------------+-----------------+-------------+----------------+-----------------+------------+
| |Итого | | | |
| |
+---+-----------------+-----------------+-------------+----------------+-----------------+------------+
+---+-----------------------------------------------------------------------------+---------+----------+-----------+
|N/N| Объем кредитных вложений кредитных организаций
|Иностран-|Иностран- | Всего |
|п/п+---------+---------------------------------+---------------------------------+
ные | ные |(гр.10+11+ |
| |по срокам| в национальной валюте | в иностранной валюте
| активы |пассивы |1213+14+15+|
| |кредито- | |
| | |16+17+18+ |
| |вания +-----------------------+---------+-----------------------+---------+
| |19) |
| | | в сектор | кредит | в сектор |
кредит | | | |
| | | государственного |экономике| государственного |экономике|
| | |
| | | управления | | управления |
| | | |
| | +-------+-------+-------+ +-------+-------+-------+
| | | |
| | |органы |местные|внебюд-| |органы |местные|внебюд-|
| | | |
| | |федера-|органы |жетные | |федера-|органы |жетные |
| | | |
| | |льной |власти | фонды | |льной |власти | фонды |
| | | |
| | |власти | | | |власти | | |
| | | |
+---+---------+-------+-------+-------+---------+-------+-------+-------+---------+---------+----------+-----------+
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
17 | 18 | 19 | 20 |
+---+---------+-------+-------+-------+---------+-------+-------+-------+---------+---------+----------+-----------+
| |До 1 | | | | | | | |
| | | |
| |года: | | | | | | | |
| | | |
+---+---------+-------+-------+-------+---------+-------+-------+-------+---------+---------+----------+-----------+
| |Свыше 1 | | | | | | | |
| | | |
| |года: | | | | | | | |
| | | |
+---+---------+-------+-------+-------+---------+-------+-------+-------+---------+---------+----------+-----------+
| |Итого | | | | | | | |
| | | |
+---+---------+-------+-------+-------+---------+-------+-------+-------+---------+---------+----------+-----------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"___________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией,
и их размещении
Отчет представляется кредитными организациями, перечень которых приведен
в Приложении 4 к настоящему Указанию.
Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15,
20, 25 числа месяца в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения
головной кредитной организации не позднее 10.00 по московскому времени рабочего
дня, следующего за отчетным.
Формирование и представление отчета производится также в случае, когда
кредитной организацией не проводились дополнительные операции по привлечению
средств от нефинансовых предприятий и организаций и физических лиц.
Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных
организаций, включая филиалы.
В графах 3 и 5 отчета отражаются остатки средств на расчетных, текущих
счетах и депозиты нефинансовых предприятий и организаций, являющихся резидентами
Российской Федерации.
В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования
физических лиц-резидентов.
В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам, предоставленным
федеральному правительству, за исключением свободных денежных средств, учтенных
на депозитных счетах федерального правительства, и вложений в долговые обязательства
Российской Федерации.
В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам, предоставленным
местным органам власти, за исключением свободных денежных средств, учтенных
на депозитных счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов,
и вложений в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных
органов власти.
В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам, предоставленным
государственным внебюджетным фондам, за исключением свободных денежных средств,
учтенных на депозитных счетах государственных внебюджетных фондов.
В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам
(включая просроченные проценты), предоставленным предприятиям и организациям
всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным
по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.
В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям
с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных
металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные
средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам,
юридическим и физическим лицам нерезидентам, приобретенные долговые обязательства
и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов, вложения в акции
иностранных компаний и банков), а также наличные денежные средства в иностранной
валюте в кассах кредитных организаций.
В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями
от нерезидентов: остатки на счетах ЛОРО, полученные кредиты, депозиты, иные
средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц-нерезидентов
в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.
Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых
счетах:
Строка "До востребования"
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 3, 5|30601*, 405, 406, 407, 40811, 40901, 40903, 40905, 40907, 40909,|
| |41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801,
|
| |41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208,
|
| |43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,
|
| |47403, 47418
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 4, 6|30601**, 40802, 40810, 42301, 42308
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
Строка "Срочные"
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 3, 5|41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, 41502, 41503, 41504,
|
| |41505, 41506, 41507, 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607,
|
| |41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707, 41802, 41803, 41804,
|
| |41805, 41806, 41807, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907,
|
| |42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, 42102, 42103, 42104,
|
| |42105, 42106, 42107, 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207,
|
| |43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107, 43202, 43203, 43204,
|
| |43205, 43206, 43207, 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307,
|
| |43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407, 43502, 43503, 43504,
|
| |43505, 43506, 43507, 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607,
|
| |43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707, 43802, 43803, 43804,
|
| |43805, 43806, 43807, 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 4, 6|42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
* Только в части средств предприятий и организаций.
** Только в части средств физических лиц.
Строка "До 1 года"
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 10, |30605 - 30604 - 40101 - 40102 + 40104 - 40105 - 40106 - 40107
- |
|14 |40108 + 40109 - 40110 + 40111 - 40112 - 40113 - 40114 - 40115
- |
| |40301 - 40302 - 40306 - 40312 + 40313 - 40314 - 40407 - 41001
- |
| |41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 41008 - 42701 - 42702 - 42703
- |
| |42704 - 42705 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106
+ |
| |45801 + 45901*** + 46001+ 46002 + 46003 + 46004 + 46005 +
|
| |50101 + 50102 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 11, |44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 45802
+ |
|15 |45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + 46105 + 50201 + 50202
+ |
| |51301 + 51302 + 51303 + 51304 + 51305 - 40201 - 40202 - 40203
- |
| |40204 - 40205 - 40206 - 40408 - 40410 - 41101 - 41102 - 41103
- |
| |41104 - 41105 - 41108 - 42801 - 42802 - 42803 - 42804 - 42805
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 12, |44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + 44401
+ |
|16 |44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 45803 + 45804
+ |
| |45903 + 45904 + 46201 + 46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301
+ |
| |46302 + 46303 + 46304 + 46305 - 40309 - 40401 - 40402 - 40403
- |
| |40404 - 40405 - 40406 - 40409 - 41201 - 41202 - 41203 - 41204
- |
| |41205 - 41208 - 41301 - 41302 - 41303 - 41304 - 41305 - 41308
- |
| |42901 - 42902 - 42903 - 42904 - 42905 - 43001 - 43002 - 43003
- |
| |43004 - 43005
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 13, |30602, 40908, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44601, 44603,
|
|17 |44604, 44605, 44606, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44801,
|
| |44803, 44804, 44805, 44806, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, | | |45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45101, 45103, 45104, 45105, | | |45106, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45301, 45303, 45304, | | |45305, 45306, 45401, 45402, 45403, 45404, 45405, 45406, 45501, | | |45502, 45503, 45504, 45505, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, | | |45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45905, 45906, 45907, | | |45908, 45909, 45910, 45911, 45912, 45913, 45914, 45915, 46401, | | |46402, 46403, 46404, 46405, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, | | |46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46701, 46702, 46703, 46704, | | |46705, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46901, 46902, 46903, | | |46904, 46905, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47101, 47102, | | |47103, 47104, 47105, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47402 за| | |вычетом 47401, 47404, 47406 за вычетом 47405, 47408 за вычетом | | |47407, 47413 за вычетом 47412, 47415 за вычетом 47414, часть | | |47417*, 47420**, 50401, 50402, 50901, 50902, 51501, 51502, | | |51503, 51504, 51505, 60339 за вычетом 60340, 60343 за вычетом | | |60344 | +----------+----------------------------------------------------------------+ |Графа 18 |Только инвалюта: 20202 + 20203 + 20206 + 20207 + 20208+ 20209 | | |+20210 | | |Рубли и инвалюта: 20312 +20316 + 20318 + 20320 + 30114 + 30115 +| | |30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + | | |32107 + 32301 + 32302 + 32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + | | |32310 + 32402 + 32502 + 45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45605 + | | |45606 + 45701 + 45702 + 45703 + 45704 + 45705 + 45706 + 45816 + | | |45817 + 45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + | | |47306 +47307 +47410 +50501 + 50502 +50503 +50601 +50602 + 50603+| | |50701 + 50702 + 50703 + 51001 + 51002 + 51003 + 51101 + 51102 +| | |51103 +51601 +51602 +51603 +51604 +51605 +51606 + 51607 + 51608+| | |51609 + 51701 + 51702 + 51703 + 51704 + 51705 + 51706 + 51707 + | | |51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + 51804 + 51805 + 51808 + | | |51809 + 51901 + 51902 + 51903 + 51904 + 51905 + 51906 + 51907 + | | |51908 + 51909 + 40308 (только ВЭБ) +60205 +60104 +60204 +60103 +| | |60203 | +----------+----------------------------------------------------------------+ |Графа 19 |Рубли и инвалюта: 20310 +20314 + 30111 + 30112 + 30113 + 30117 +| | |30303 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + | | |31407 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + | | |31610 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + | | |40902 + 40910 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42506 + | | |42507 + 42508 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + | | |42607 + 42608 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + 44006 + | | |44007 + 47409 + 40809 | +----------+----------------------------------------------------------------+ Строка "Свыше 1 года" +----------+----------------------------------------------------------------+ |Графа 10,|44107 + 441083 + 46006 + 46007 + 50103 + 51206 + 51207 + 51208 +| |14 |51209 - 41006 - 41007 - 42706 42707 | +----------+----------------------------------------------------------------+ |Графа 11,|44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50203 + 51306 + 51307 + 51308 +| |15 |51309 - 41106 - 41107 - 42806 - 42807 | +----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 12,|44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 + 46307
-|
|16 |41206 - 41207 - 41306 - 41307 - 42906 - 42907 - 43006 - 43007
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 13,|44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907,|
|17 |44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308,|
| |45407, 45408, 45506, 45507, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606,|
| |46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007,|
| |47106, 47107, 47206, 47207, 50403, 50903, 51506, 51507, 51508,|
| |51509
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 18 |Рубли и инвалюта: 32308 + 32309 +51806 + 51807 + 32108 + 32109
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
|Графа 19 |Рубли и инвалюта: 31408 +31409 (кроме ВЭБ)+ 31608 + 31609
|
+----------+----------------------------------------------------------------+
* Включаются только суммы, относящиеся к субъектам реального сектора
экономики.
** За вычетом комиссии Сберегательному банку Российской Федерации.
*** Не учитываются суммы, отраженные по счетам 44108 и 45901 Внешэкономбанка.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409302
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам
различных регионов, и размере привлеченных депозитов
по состоянию на "1" ________________г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Форма N 302
Квартальная
тыс.руб.
+-----+-----------------+------------------------+-------------------------+------------------------+------------------------+
|NN | | Вновь выданные кредиты |Задолженность по кредитам|
из нее просроченная | Привлеченные депозиты |
|строк| | в отчетном периоде | на отчетную дату
| | на отчетную дату |
| | +-----+------------------+-----+-------------------+-----+------------------+-----+------------------+
| | |Всего| в том числе |Всего| в том числе
|Всего| в том числе |Всего| в том числе |
| | | | | |
| | | | |
| | | +-------+----------+ +--------+----------+
+-------+----------+ +-------+----------+
| | | | в | в | | в | в
| | в | в | | в | в |
| | | |рублях |иностран- | | рублях |иностран-
| |рублях |иностран- | |рублях |иностран- |
| | | | |ной валюте| | |ной валюте|
| |ной валюте| | |ной валюте|
| | | | |и драг. | | |и драг.
| | |и драг. | | |и драг. |
| | | | |металлах | | |металлах
| | |металлах | | |металлах |
+-----+-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+-----+-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 1 Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик
|
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| 2 Наименование территории, на которой находится заемщик (вкладчик)
|
+-----+-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| | | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 3 |Всего по | | | | | |
| | | | | | |
| |территории | | | | | |
| | | | | | |
| |(стр. 4 + стр. | | | | | |
| | | | | | |
| |11) | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| | в том числе: | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 4 | по юридическим | | | | | |
| | | | | | |
| | лицам | | | | | |
| | | | | | |
| | (стр.5 + стр.6 +| | | | | |
| | | | | | |
| | стр.7 + стр.8 + | | | | | |
| | | | | | |
| | стр.9 + стр.10) | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| | из них по | | | | | |
| | | | | | |
| | отраслям: | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 5 | промышленность | | | | | |
| | | | х | х | х |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 6 | сельское хозяй-| | | | | |
| | | | х | х | х |
| | ство | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 7 | строительство | | | | | |
| | | | х | х | х |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 8 | торговля и об-| | | | | |
| | | | х | х | х |
| | щественное пи-| | | | | |
| | | | | | |
| | тание | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 9 | транспорт и| | | | | |
| | | | х | х | х |
| | связь | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 10 | прочие отрасли | | | | | |
| | | | х | х | х |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| | | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| 11 | по физическим| | | | | |
| | | | | | |
| | лицам | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| | | | | | | |
| | | | | | |
| +-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
| |Итого по | | | | | |
| | | | | | |
| |кредитной | | | | | |
| | | | | | |
| |организации | | | | | |
| | | | | | |
+-----+-----------------+-----+-------+----------+-----+--------+----------+-----+-------+----------+-----+-------+----------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"______________ г
Порядок составления и представления отчета
Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам
различных регионов, и размере привлеченных депозитов
1. Форма содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений,
необходимые для анализа роли банков в экономике регионов Российской Федерации.
Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный банк Российской
Федерации) с квартальной периодичностью в тысячах рублей без десятичных знаков
на основании балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии
кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая филиалы.
Представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения
головной кредитной организации (головного офиса):
- по состоянию на 1 января всеми кредитными организациями не позднее
15 февраля;
- на остальные отчетные даты не позднее 15 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом всеми кредитными организациями (за исключением Сберегательного
банка Российской Федерации). Сберегательный банк Российской Федерации представляет
отчет на второй рабочий день после сдачи баланса.
2. Данные формируются путем группировки задолженности всех заемщиков
по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту размещения ими депозитов
по коду территории по ОКАТО.
По строке 1 графы 2 проставляется код территории (по ОКАТО), на которой
находятся заемщики банка и его филиалов (или привлекаются депозиты вкладчиков),
по строке 2 - ее название.
Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и филиалы) в
отчетном периоде выдала кредиты 10 клиентам, из которых 3 находятся в Москве,
2 - во Владимире, 1- в Муроме (Владимирской области), 4 - в Петрозаводске.
В соответствии с указанными условиями графы 3-11 будут заполняться отдельно
по следующим территориям: г. Москва, код 1145, сумма данных по 3 клиентам,
Владимирская область, код 1117, сумма данных по 3клиентам (Владимир 2 + Муром
1), Республика Карелия, код 1186, сумма данных по 4клиентам.
Строки с 1 по 11 заполняются по каждой территории, заемщики (вкладчики)
которой получили кредит (положили средства в депозит) в данной кредитной организации
и ее филиалах. В приведенном условном примере строки с 1 по 11 будут заполнены
3 раза (по г.Москве, по Владимирской области и по Республике Карелия).
3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной валюте и
драгоценных металлах". Суммы в графах "в иностранной валюте и драгоценных
металлах" (гр. 5, 8, 11, 14) показываются в рублевом эквиваленте.
4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по
строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по физическим лицам". Строки
с 5 по 10 заполняются только по графам 3-11. В графах с 12 по 14 "Привлеченные
депозиты на отчетную дату" заполняются только строки 4 "по юридическим лицам"
и 11 "по физическим лицам".
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным
регионам.
5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие группировки
счетов:
+------+----------+-----------------------------------------------------+
|Строки| Графы | Счета |
+------+----------+-----------------------------------------------------+
| 3 | 3-5 |20311, 20312, 44501-44508, 44601-44608, 44701-44708, |
| | |44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, 45101-45108, |
| | |45201-45208, 45301-45308, 45401-45408, 45502-45507 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 6-8 |20311, 20312, 20317, 20318, 44501-44508, 44601-44608,|
| | |44701-44708, 44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, |
| | |45101-45108, 45201-45208, 45301-45308, 45401-45408, |
| | |45502-45507, 45805-45815 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 9-11 |20317, 20318, 45805-45815 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 12-14 |40803, 41401-41408, 41501-41508, 41601-41608, |
| | |41701-41708, 41801-41808, 41901-41908, 42001-42008, |
| | |42101-42108, 42201-42208, 42301-42308 |
+------+----------+-----------------------------------------------------+
| 4 | 3-5 |20311, 20312, 44501-44508, 44601-44608, 44701-44708, |
| | |44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, 45101-45108, |
| | |45201-45208, 45301-45308 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 6-8 |20311, 20312, 20317, 20318, 44501-44508, 44601-44608,|
| | |44701-44708, 44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, |
| | |45101-45108, 45201-45208, 45301-45308, 45805-45813 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 9-11 |20317, 20318, 45805-45813 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 12-14 |41401-41408, 41501-41508, 41601-41608, 41701-41708, |
| | |41801-41808, 41901-41908, 42001-42008, 42101-42108, |
| | |42201-42208 |
+------+----------+-----------------------------------------------------+
| 11 | 3-5 |45401-45408, 45502-45507 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 6-8 |45401-45408, 45502-45507, 45814, 45815 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 9-11 |45814, 45815 |
| +----------+-----------------------------------------------------+
| | 12-14 |40803, 42301-42308 |
+------+----------+-----------------------------------------------------+
6. В графах 3, 4 и 5 приводятся данные нарастающим итогом с начала года
о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо
от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие
в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении
срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3, 4 и 5 отчета.
7. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде (в иностранной
валюте и драгоценных металлах)" отражаются кредиты, выданные в иностранной
валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:
- по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан
и погашен в отчетном периоде,
- по курсу на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен,
но не погашен в отчетном периоде.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409310
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок"
Наименование кредитной организации (филиала) __________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 310
Месячная
руб.
+---+-----------------------+------+-----------------------------------------------------------+
|N/N|Наименование показателя| Всего| В том числе
|
|п/п| |гр.4 ++-----------+-----------+---------------+---------+---------+
| | |гр.5 +|По платежам|По платежам|По платежам
в|По оплате|По другим|
| | |гр.6 +|в федераль-|в бюджеты|Пенсионный фонд|
труда | видам |
| | |гр.7 +|ный бюджет |субъектов |РФ, Фонд соци-|
|платежей |
| | | гр.8 | |РФ и орга-|ального страхо-|
| |
| | | | |нов местно-|вания РФ, Фонд|
| |
| | | | |го самоуп-|занятости насе-|
| |
| | | | |равле ния |ления РФ и фон-|
| |
| | | | | |ды обязательно-|
| |
| | | | | |го медицинского|
| |
| | | | | |страхования
| | |
+---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
| 7 | 8 |
+---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+
| По балансовому счету второго порядка 40105
| |
+---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+ | 1 |Сумма не оплаченных в| | | | | | | | |срок расчетных докумен-| | | | | | | | |тов по картотеке к| | | | | | | | |вн./сч. 90902 Всего| | | | | | | | |стр.2+стр.3+стр.4 | | | | | | | +---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+ | 2 |Сумма не оплаченных в| | | | | | | | |срок расчетных докумен-| | | | | | | | |тов по картотеке к| | | | | | | | |вн./сч. 90902 с дли-| | | | | | | | |тельностью нахождения| | | | | | | | |их в картотеке до 1| | | | | | | | |месяца* | | | | | | | +---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+ | 3 |Сумма не оплаченных в| | | | | | | | |срок расчетных докумен-| | | | | | | | |тов по картотеке к| | | | | | | | |вн./сч. 90902 с дли-| | | | | | | | |тельностью нахождения| | | | | | | | |их в картотеке от 1| | | | | | | | |месяца до 6 месяцев* | | | | | | | +---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+ | 4 |Сумма не оплаченных в| | | | | | | | |срок расчетных докумен-| | | | | | | | |тов по картотеке к| | | | | | | | |вн./сч. 90902 с дли-| | | | | | | | |тельностью нахождения| | | | | | | | |их в картотеке свыше 6| | | | | | | | |месяцев* | | | | | | | +---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+ | По балансовым счетам второго порядка 40106, 40107 | | +---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+ | 5 |Сумма не оплаченных в| | | | | | | | |срок расчетных докумен-| | | | | | | | |тов по картотеке к| | | | | | | | |вн./сч. 90902 Всего| | | | | | | | |стр.6+стр.7+стр.8 | | | | | | | +---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+ | 6 |Сумма не оплаченных в| | | | | | | | |срок расчетных докумен-| | | | | | |
| |тов по картотеке к| | | |
| | |
| |вн./сч. 90902 с дли-| | | |
| | |
| |тельностью нахождения| | | |
| | |
| |их в картотеке до 1| | | |
| | |
| |месяца* | | | |
| | |
+---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+
| 7 |Сумма не оплаченных в| | | |
| | |
| |срок расчетных докумен-| | | |
| | |
| |тов по картотеке к| | | |
| | |
| |вн./сч. 90902 с дли-| | | |
| | |
| |тельностью нахождения| | | |
| | |
| |их в картотеке от 1| | | |
| | |
| |месяца до 6 месяцев* | | | |
| | |
+---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+
| 8 |Сумма не оплаченных в| | | |
| | |
| |срок расчетных докумен-| | | |
| | |
| |тов по картотеке к| | | |
| | |
| |вн./сч. 90902 с дли-| | | |
| | |
| |тельностью нахождения| | | |
| | |
| |их в картотеке свыше 6| | | |
| | |
| |месяцев* | | | |
| | |
+---+-----------------------+------+-----------+-----------+---------------+---------+---------+
-------------------------------------------------------------------------
* Показатели по строкам 2-4, 6-8 заполняются на квартальные даты.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"______" _____________ г.
Порядок составления и представления
Отчета по картотеке к внебалансовому счету
N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N
90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее по тексту форма отчетности
N 310) составляется кредитными организациями (филиалами) ежемесячно по следующим
показателям:
1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку
к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок",
предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету
средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих
расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете N 40105
"Средства федерального бюджета";
1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных
в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные
в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам
по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений,
осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых
счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к текущим
бюджетным счетам предприятий, организаций и учреждений на балансовом счете
N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по
форме N 310 в разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4-8 формы
отчетности):
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов
и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов
и других финансовых санкций в федеральный бюджет;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов
и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов
и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления;
- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного
медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других
финансовых санкций в перечисленные фонды;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление или выдачу
денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору (контракту);
- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам платежей.
3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310 отражаются
суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности
нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2-4, 6-8 формы
отчетности):
- по сроку до 1 месяца;
- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
- по сроку свыше 6 месяцев.
Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются
в отчетности отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам
к балансовым счетам NN 40106, 40107.
4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не оплаченных
в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке
по пункту 3 по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме
не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту
1.1., а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности
нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовым счетам N
40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов
к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по пункту1.2.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по
состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не
оплаченных в срок, представляют отчет с указанием "Показателей нет".
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют
отчетность в порядке, установленном для форм отчетности N N 901, 902, 903
и 904.
7. Указанная отчетность составляется и представляется только действующими
кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии
на осуществление банковских операций, отчетность не составляют.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409311
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Отчет кредитной организации
по картотекам к внебалансовым счетам
N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок
расчетные документы из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах кредитной организации"
по состоянию на "___" _______________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 311
Декадная
I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации
руб.коп.
+----------------------------------+------------------------------------+
| Суммы неоплаченных | Длительность |
| расчетных документов | картотеки |
| | (в днях) |
+----------------------------------+------------------------------------+
| 1 | 2 |
+----------------------------------+------------------------------------+|
| |
+----------------------------------+------------------------------------+
II. По картотеке к счету N 90904 к счетам "лоро" кредитных организаций
(филиалов)-корреспондентов
руб.коп.
+------------------------------------------+--------------+-------------+
| Кредитные организации, филиалы, к счетам | Сумма | Длительность|
| "лоро" которых ведется картотека | неоплаченных | картотеки |
+---+------------+---------------+---------+ расчетных | (в днях) |
| N |наименование|регистрационный| БИК | документов | |
|п/п| | номер | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
+---+------------+---------------+---------+ | |
| 1 | 2 | 2а | 3 | 4 | 5 |
+---+------------+---------------+---------+--------------+-------------+
| | | | | | |
+---+------------+---------------+---------+--------------+-------------+
| Итого:| | X |
+------------------------------------------+--------------+-------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам
N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
организации"
1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту
кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт
корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.
1.1. По картотеке к счету N 90903 кредитная организация представляет
следующие данные (раздел I):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903
"Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки-количество непрерывных календарных дней, в течение
которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации
имелась картотека к счету N 90903.
1.2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая счета
"лоро" кредитных организаций-корреспондентов, представляет следующие данные
(разделII):
- наименование кредитной организации (филиала);
- регистрационный номер кредитной организации (филиала);
- банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК
РФ;
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых
счетах кредитных организаций - корреспондентов по счету N 90904 "Не оплаченные
в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки-количество непрерывных календарных дней, в течение
которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации
- корреспондента имелась картотека к счету N 90904.
В отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма неоплаченных расчетных
документов".
Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных
документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".
2. Итог по картотеке к счету N 90904, а также сумма картотеки к счету
N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых
счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.
3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа
каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 90903 (раздел
I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:
-по состоянию на 1 число месяца-на третий рабочий день месяца, следующего
за отчетным;
-по состоянию на 11 и 21 числа-на второй рабочий день после отчетной
даты.
4. Порядок составления и представления отчетности кредитной организацией
по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах определен письмом Банка России от 16.07.96 N 305
"Положение о порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных
расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
(субсчетах) кредитных организаций" с учетом изменений и дополнений.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409325
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Процентные ставки по межбанковским кредитам
по состоянию на "____" ____________ г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 325
Суточная
+-----------------------------------------------------------------------+
| Для МБК в рублях |
+---------------+----------+----------+---------------------------------+
| Срок кредита |Заявленная|Заявленная| Фактическое предоставление |
| |ставка |ставка | кредитов за предыдущий рабочий |
| |привлече- |предостав-| день |
| |ния креди-|лени я| |
| |тов на|кредитов | |
| |текущий |на текущий| |
| |рабочий |рабочий | |
| |день, % |день, % | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
| | | | Средняя | Общий объем |Средний |
| | | |фактичес- |кредитования,| срок, |
| | | |кая став-| млн. руб. | дней |
| | | |ка, % | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|1 день | | | | | Х |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 2 до 7 дней | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 8 до 30 дней| | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 31 до 90 | | | | | |
|дней | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 91 до 180 | | | | | |
|дней | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 181 дня до 1| | | | | |
|года | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
| Для МБК в долларах США |
+---------------+----------+----------+---------------------------------+
| Срок кредита |Заявленная|Заявленная| Фактическое предоставление |
| |ставка |ставка | кредитов за предыдущий рабочий |
| |привлече- |предостав-| день |
| |ния креди-|лени я| |
| |тов на|кредитов | |
| |текущий |на текущий| |
| |рабочий |рабочий | |
| |день, % |день, % | |
| +----------+----------+----------+-------------+--------+
| | | | Средняя | Общий объем |Средний |
| | | |фактичес- |кредитования,| срок, |
| | | |кая став-| тыс.долл. | дней |
| | | |ка, % | США | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|1 день | | | | | Х |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 2 до 7 дней | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 8 до 30 дней| | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 31 до 90 | | | | | |
|дней | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 91 до 180 | | | | | |
|дней | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
|от 181 дня до 1| | | | | |
|года | | | | | |
+---------------+----------+----------+----------+-------------+--------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"______________ г.
Порядок составления и представления отчета
Процентные ставки по межбанковским кредитам
1. Отчет по форме N 325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам"
представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами
межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Департамент исследований и информации
посредством электронной почты (если Департаментом исследований и информации
на определено иначе) не позднее 10.00 часов дня, следующего за отчетным. Перечень
кредитных организаций, отчитывающихся по форме N 325, утверждается решением
Кредитного комитета Банка России по представлению Департамента исследований
и информации. Отчет составляется в установленном порядке также в случае, когда
межбанковские кредиты не предоставлялись.
2. Отчет должен содержать информацию об исполнителе (Ф.И.О. и телефон),
подписи должностных лиц с указанием занимаемой должности и даты на которую
составлен отчет.
3. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка, содержащихся
в отчете, включает в себя:
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских кредитов в рублях;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских кредитов в
рублях;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским кредитам
в рублях;
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских кредитов в долларах
США;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских кредитов в
долларах США;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским кредитам
в долларах США;
Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным
срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных
операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91
до 180 дней, от 181 дня до 1 года).
Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается
как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:
Pav = (P х V + P х V + ...P х V ):(V + V + ... + V ), где
1 1 2 2 n n 1 2 n
P , P , ... P - номинальная процентная ставка по которой
1 2 n предоставлен межбанковский кредит по n-ой сделке
межбанковского кредитования;
V , V , ... V - объем кредита по n-ой сделке межбанковского
1 2 n кредитования.
Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных
знаков после запятой.
Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам
рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель
по формуле:
T = (T * V + T * V + ... T * V ):(V + V + ... + V ), где
av 1 1 2 2 n n 1 2 n
T1, T2, ... Tn - срок, на который предоставлен межбанковский кредит
по n-ой сделке межбанковского кредитования;
V1, V 2, ... Vn - объем кредита по n-ой сделке межбанковского
кредитования.
4. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов
в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются
для расчетов средневзвешенной фактической ставки МБК по группе уполномоченных
банков.
Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей
с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов
США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и
неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с
отсутствием или недостаточностью денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации
по состоянию на "___" ______________г.
Наименование кредитной организации_____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 350
Декадная
тыс.руб
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
|N N | Наименование показателя | Количество | Сумма |
|п/п | | требований |требований |
| | |(неисполненных|(обязаннос-|
| | | платежей) | ти по |
| | | | уплате) |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
|1. |Сведения о требованиях кредиторов по| | |
| |денежным обязательствам, не исполненных| | |
| |в срок, не превышающий трех дней с мо-| | |
| |мента наступления даты их удовлетворе-| | |
| |ния | | |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
|2. |Сведения о требованиях кредиторов по| | |
| |денежным обязательствам, не исполненных| | |
| |в срок, превышающий три дня с момента| | |
| |наступления даты их удовлетворения,| | |
| |всего: | | |
| | из них: | | |
| +---------------------------------------+--------------+-----------+
|2.1.|не исполненных в срок, превышающий семь| | |
| |дней с момента наступления даты их| | |
| |удовлетворения, но не более тридцати| | |
| |дней | | |
| +---------------------------------------+--------------+-----------+
|2.2.|не исполненных в срок, превышающий| | |
| |тридцать дней с момента наступления| | |
| |даты их удовлетворения | | |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
|3. |Сведения об обязательных платежах, не| | |
| |исполненных в срок, не превышающий трех| | |
| |дней с момента наступления даты их ис-| | |
| |полнения | | |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
|4. |Сведения об обязательных платежах, не| | |
| |исполненных в срок, превышающий три дня| | |
| |с момента наступления даты их исполне-| | |
| |ния, всего: | | |
| | из них: | | |
| +---------------------------------------+--------------+-----------+
|4.1.|не исполненных в срок, превышающий семь| | |
| |дней с момента наступления даты их ис-| | |
| |полнения, но не более тридцати дней | | |
| +---------------------------------------+--------------+-----------+
|4.2.|не исполненных в срок, превышающий| | |
| |тридцать дней с момента наступления| | |
| |даты их исполнения | | |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
| | Итого (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4)| | |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
|5. |Сведения о неоднократном неисполнении| | |
| |требований кредиторов по денежным обя-| | |
| |зательствам на протяжении последних| | |
| |шести месяцев | | |
+----+---------------------------------------+--------------+-----------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"____" _________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении
обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации
1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от 4 августа
1999 года N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии
неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам
и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием
или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной
организации" (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1, 11, 21 числа
каждого месяца и представляется в территориальные учреждения Банка России
на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не
позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.
2. По строкам 1-4 включаются все обязательства кредитной организации
(ее филиалов), не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов) по состоянию на отчетную дату, начиная с момента наступления
даты исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.
3. Для заполнения строк 1-2, 5 отчета кредитной организацией должны быть
проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского
учета:
- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных
платежей);
- 317, 318, 410-440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416,
47422, 47426, 520-523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе
отдельных платежей и заключенных договоров;
- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах
кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных платежей
(за исключением обязательных платежей);
- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной
организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов).
4. Для заполнения строк 3-5 отчета кредитной организацией должны быть
проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского
учета:
- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;
- 60301, 60303, 60309 в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым
произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление
которых не производилось;
- 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах
кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных обязательных
платежей.
5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов,
которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных
средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.
6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов
по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия
или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной
организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные
платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.
7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых
не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев
из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских
счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо
от их отнесения по строкам 1-4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований
на отчетную дату.
8. В графе 4, в случае частичного списания задолженности, указывается
оставшаяся сумма неисполненного платежа.
9. В графе 4 по строке 5 указывается сумма остатка требований данной
группы кредиторов на отчетную дату.
10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях
за __________(месяц/квартал) ____ года
Наименование кредитной организации: _____________________________________
Почтовый адрес:__________________________________________________________
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист)
отчетов:
Форма N 401
Месячная/Квартальная
+-----+-----------------------------------------------------------------+
|Номер| Вид отчета |
|раз- +-----------------------------------------------------------------+
|дела | Отчеты по странам |
| +------------+-------------+-------------+------------+-----------+
| | Отчет по | Отчет по | Отчет по | Отчет по | Отчет по |
| | дальнему | странам СНГ | Германии | Украине |Казахстану |
| | зарубежью | | | | |
| +------------+-------------+-------------+------------+-----------+
| | Ненужное зачеркнуть* |
+-----+------------+-------------+-------------+------------+-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |
| 1 |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+------------+-------------+-------------+------------+-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |
| 2 |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+------------+-------------+-------------+------------+-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |
| 3 |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+------------+-------------+-------------+------------+-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |нулевые/ |
| 4 |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+------------+-------------+-------------+------------+-----------+
|Раз- | Отчет об активах и обязательствах по видам валют |
|дел 5| |
+-----+-----------------------------------------------------------------+
| | Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами|
| | по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами |
|Раз- +-----------------------------------------------------------------+
|дел 6| Данные нулевые/ Данные ненулевые |
+-----+-----------------------------------------------------------------+
* Отчеты с нулевыми данными по разделам 1-4, 6 могут не направляться
отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка.
Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):
+-----------------------------------------------------------------------+
| основной/альтернативный |
+-----------------------------------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка
и доходы, начисленные к получению/выплате по ним
1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам)
и доходы, начисленные к получению по ним
1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед
нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним
Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося
банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций
3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка
по отношению к нерезидентам, в капитале которых
по состоянию на начало и/или конец отчетного периода
у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее
не менее 10 процентов голосов
3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка
перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию
на начало и/или конец отчетного периода имелось участие
в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее
10 процентов голосов
Раздел 4. Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме
операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов
по ним и доходов по участию в капитале)
Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию
на конец отчетного периода в разбивке по видам валют
Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами
по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами
(не включая операции РЕПО)
Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося
банка и доходы, начисленные к получению/выплате по ним
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам)
и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|Номер | |Остаток|Измене- |Измене- |Прочие |Оста- |Процен-|
|стро- | |на на-|ние ак-|ние ак-|измене-|ток на|ты/
|
| ки | |чало |тивов в|тивов в|ния ак-|конец |доходы
|
| | |периода|резуль- |резуль- |тивов |пери- |по
|
| | | |тате |тате | |ода |участию|
| | | |операций|перео- | | |в капи-|
| | | | |ценки | | |тале,
|
| | | | |(гр.5 -| | |начис-
|
| | | | |гр.1 -| | |ленные
|
| | | | |гр.2 -| | |в
от-|
| | | | |гр.4) | | |четном
|
| | | | | | | |периоде|
| | +-------+--------+--------+-------+------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
6 |
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А1 |Наличная иностранная| | | | | |
X |
| |валюта | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А2 |Платежные документы,| | | | | |
X |
| |выпущенные нерезиден-| | | | | |
|
| |тами | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А3 |Остатки на корреспон-| | | | | |
|
| |дентских счетах и| | | | | |
|
| |депозиты до востребо-| | | | | |
|
| |вания в банках-нере-| | | | | |
|
| |зидентах | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А4 |Залоговые депозиты и| | | | | |
|
| |покрытия по аккреди-| | | | | |
|
| |тивам в банках-нере-| | | | | |
|
| |зидентах | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
|
| | (непросроченные)
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А5.1 |Краткосрочные (кроме| | | | | |
|
| |депозитов до востре-| | | | | |
|
| |бования) | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А5.2 |Долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А6.1 |Краткосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А6.2 |Долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А7.4 |С ценными бумагами| | | | | |
|
| |резидентов (кроме| | | | | |
|
| |ОВГВЗ Минфина России)| | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А7.2 |С ОВГВЗ Минфина Рос-| | | | | |
|
| |сии | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А7.5 |С ценными бумагами| | | | | |
|
| |нерезидентов | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А8.1 |Краткосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А8.2 |Долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А9 |Участие (акции, паи)| | | | | |
|
| |в капитале нерезиден-| | | | | |
|
| |тов | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А10 |Недвижимое имущество| | | | | |
X |
| |заграничных филиалов| | | | | |
|
| |и представительств| | | | | |
|
| |банка | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А11 |Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А11.1|Не погашенный в срок| | | | | |
|
| |основной долг | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А11.2|Не погашенные в срок| | | | | |
|
| |проценты | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А50.1|Краткосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А50.2|Долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1А51 |Итого (сумма строк| | | | | |
|
| |1А1-1А50.2) | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.X из Y
1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)
и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|Номер | |Остаток|Измене- |Измене- |Прочие |Оста- |Процен-|
|стро- | |на на-|ние ак-|ние пас-|измене-|ток на|ты/
|
| ки | |чало |тивов в|сивов в|ния па-|конец |доходы
|
| | |периода|резуль- |резуль- |ссивов |пери- |по
|
| | | |тате |тате | |ода |участию|
| | | |операций|перео- | | |в капи-|
| | | | |ценки | | |тале,
|
| | | | |(гр.5 -| | |начис-
|
| | | | |гр.1 -| | |ленные
|
| | | | |гр.2 -| | |в
от-|
| | | | |гр.4) | | |четном
|
| | | | | | | |периоде|
| | +-------+--------+--------+-------+------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
6 |
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П1 |Остатки на корреспон-| | | | | |
|
| |дентских счетах и| | | | | |
|
| |депозиты до востребо-| | | | | |
|
| |вания банков-нерези-| | | | | |
|
| |дентов | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П2 |Остатки на текущих| | | | | |
|
| |счетах и депозиты до| | | | | |
|
| |востребования нерези-| | | | | |
|
| |дентов, кроме банков | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П3 |Залоговые депозиты| | | | | |
|
| |нерезидентов и покры-| | | | | |
|
| |тия по аккредитивам,| | | | | |
|
| |перечисленные нерези-| | | | | |
|
| |дентами | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов
|
| | (непросроченные)
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П4.1 |Краткосрочные (кроме| | | | | |
|
| |депозитов до востре-| | | | | |
|
| |бования) | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П4.2 |Долгосрочные | | | | | |
|
| | | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П5.1 |Краткосрочные | | | | | |
|
| | | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П5.2 |Долгосрочные | | | | | |
|
| | | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П6.4 |С ценными бумагами| | | | | |
|
| |резидентов (кроме| | | | | |
|
| |ОВГВЗ Минфина России)| | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П6.2 |С ОВГВЗ Минфина Рос-| | | | | |
|
| |сии | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П6.5 |С ценными бумагами| | | | | |
|
| |нерезидентов | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
|
| | (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П7.1 |Краткосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П7.2 |Долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П8 |Участие (акции, паи)| | | | | |
|
| |нерезидентов в капи-| | | | | |
|
| |тале отчитывающегося| | | | | |
|
| |банка | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства
|
| | отчитывающегося банка)
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П9.1 |Не погашенный в срок| | | | | |
|
| |основной долг | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П9.2 |Не погашенные в срок| | | | | |
|
| |проценты | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П50.1|Краткосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П50.2|Долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|1П51 |Итого (сумма строк| | | | | |
|
| |1П1-1П50.2) | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ___________ стр.X из Y
Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства
отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
тыс. долларов США
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|Номер | |Остаток на|Остаток
на|
|стро- | | начало | конец
|
| ки | | периода | периода
|
| | +----------+----------+
| | | 1 | 2
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А1 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А1.1 |Банкам | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А1.2 |Прочим нерезидентам | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А2 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А2.1 |Банкам | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А2.2 |Прочим нерезидентам | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А3 |Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А3.1 |Банками | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А3.2 |Федеральными и местными органами власти других| |
|
| |стран | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А3.3 |Прочими нерезидентами | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А4 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А4.1 |Банков | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А4.2 |Прочих нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А10 | Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5,|
| | 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А10.1|Банкам | |
|
| | | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2А10.2|Прочим нерезидентам | |
|
| | | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
тыс. долларов США
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|Номер | |Остаток на|Остаток
на|
|стро- | | начало | конец
|
| ки | | периода | периода
|
| | +----------+----------+
| | | 1 | 2
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П1 |Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезиден-|
| |тов
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П1.1 |Банков | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П1.2 |Прочих нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П2 |Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П2.1 |Банков | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П2.2 |Прочих нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П3 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П3.1 |Банков | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П3.2 |Прочих нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П4 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П4.1 |Банков | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П4.2 |Прочих нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П5 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П5.1 |Банков | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П5.2 |Прочих нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П10 |Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2,|
| | 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П10.1|Банками | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|2П10.2|Прочими нерезидентами | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.X из Y
Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению
к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец
отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|Номер | |Остаток|Измене- |Измене- |Прочие |Оста- |Процен-|
|стро- | |на на-|ние ак-|ние ак-|измене-|ток на|ты/
|
| ки | |чало |тивов в|тивов в|ния ак-|конец |доходы
|
| | |периода|резуль- |резуль- |тивов |пери- |по
|
| | | |тате |тате | |ода |участию|
| | | |операций|перео- | | |в капи-|
| | | | |ценки | | |тале,
|
| | | | |(гр.5 -| | |начис-
|
| | | | |гр.1 -| | |ленные
|
| | | | |гр.2 -| | |в
от-|
| | | | |гр.4) | | |четном
|
| | | | | | | |периоде|
| | +-------+--------+--------+-------+------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
6 |
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А1 | Требования к банкам-нерезидентам
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А1.1 |Участие в капитале* | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А1.2 |Субординированные | | | | | |
|
| |(бессрочные) кредиты | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2.1 |Участие в капитале* | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2.2 |Ссуды предоставленные| | | | | |
|
| |краткосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2.3 |Ссуды предоставленные| | | | | |
|
| |долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2.4 |Долговые ценные бума-| | | | | |
|
| |ги краткосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2.5 |Долговые ценные бума-| | | | | |
|
| |ги долгосрочные | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2.10|Прочие краткосрочные| | | | | |
|
| |требования | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3А2.11|Прочие долгосрочные| | | | | |
|
| |требования | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
+------+--------------------------------------------------------------+-------+
|3А3 |Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его|
|
| |распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответст-|
|
| |вующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале: |
|
+------+--------------------------------------------------------------+-------+
3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед
нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и/или конец
отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося
банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|Номер | |Остаток|Измене- |Измене- |Прочие |Оста- |Процен-|
|стро- | |на на-|ние пас-|ние пас-|измене-|ток на|ты/
|
| ки | |чало |сивов в|сивов в|ния па-|конец |доходы
|
| | |периода|резуль- |резуль- |ссивов |пери- |по
|
| | | |тате |тате | |ода |участию|
| | | |операций|перео- | | |в капи-|
| | | | |ценки | | |тале,
|
| | | | |(гр.5 -| | |начис-
|
| | | | |гр.1 -| | |ленные
|
| | | | |гр.2 -| | |в
от-|
| | | | |гр.4) | | |четном
|
| | | | | | | |периоде|
| | +-------+--------+--------+-------+------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
6 |
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3П1. |Участие в | | | | | |
|
|1 |капитале* | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3П1. |Субординированные | | | | | |
|
|2 |(бессрочные) | | | | | |
|
| |кредиты | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3П2.1 |Участие в | | | | | |
|
| |капитале* | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
|3П2.2 |Субординированные | | | | | |
|
| |(бессрочные) | | | | | |
|
| |кредиты | | | | | |
|
+------+---------------------+-------+--------+--------+-------+------+-------+
+------+--------------------------------------------------------------+-------+
|3П3 |Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его |
|
| |распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, |
|
| |соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале |
|
+------+--------------------------------------------------------------+-------+
* В форме акций и паев.
Главный бухгалтер ___________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.X из Y
Раздел 4. Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами
(кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов
по ним и доходов по участию в капитале)
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
тыс. долларов США
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|Номер | | Платежи |Поступле-
|
|строки| | |ния
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
| | | 1 | 2
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.1 | Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.1.1 |Финансовые услуги | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.1.2 |Прочие услуги | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.2 |Безвозмездные перечисления, выплаченные | |
|
| |нерезидентам/ полученные от нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.3 | Операции с финансовыми производными
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.3.1 |Операции банка с финансовыми производными | |
|
| |нерезидентов | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.3.2 |Операции нерезидентов с финансовыми | |
|
| |производными банка | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
|4.4 |Прочие операции с нерезидентами | |
|
+------+----------------------------------------------+----------+----------+
+------+----------------------------------------------+----------+
|4.5.1 |Платежи банка для возмещения оплаченных | |
| |нерезидентами расходов, осуществленных | |
| |резидентами России за границей с | |
| |использованием пластиковых карт, выпущенных | |
| |отчитывающимся банком | |
+------+----------------------------------------------+----------+
|4.5.2 |Полученные от нерезидентов возмещения | |
| |оплаченных отчитывающимся банком платежных | |
| |документов, связанных с использованием | |
| |пластиковых карт | |
+------+----------------------------------------------+----------+
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка
по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют
Отчет за ___________________ г.
(отчетный период)
тыс. долларов США
+-----+-----------------+----------------------+------------------------------+
|Номер| Валюта | Активы (требования) |Обязательства (кроме участия
в|
|стро-| | | капитале)
|
| ки | +------+---------------+------+-----------------------+
| | |нере- | Резиденты |нере- | Резиденты
|
| | |зиден-+--------+------+зиден-+--------+-------+------+
| | |ты* |кредит- |прочие|ты* |кредит- |физи- |прочие|
| | | |ные ор-| | |ные ор-|ческие |
|
| | | |ганиза- | | |ганиза- |лица, |
|
| | | |ции | | |ции |кроме |
|
| | | | | | | |предп- |
|
| | | | | | | |ринима-|
|
| | | | | | | |телей |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
7 |
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.1 |Доллары США | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.2 |Немецкие марки | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.3 |Японские иены | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.4 |Французские | | | | | | |
|
| |франки | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.5 |Английские фунты | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.6 |Драгоценные | | | | | | |
|
| |металлы | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.7 |Российские рубли | | X | X | | X | X |
X |
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.8 |Евро | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.48 |Валюты стран СНГ,| | | | | | |
|
| |кроме российских | | | | | | |
|
| |рублей | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.49 |СКВ, кроме ука-| | | | | | |
|
| |занных по строкам| | | | | | |
|
| |5.1-5.5, 5.8 | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.50 |Прочие валюты | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
|5.51 |Итого | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+-------+------+
* По отношению ко всем нерезидентам России.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами
по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами
(не включая операции РЕПО)
+-----+------+----------------------------------+--------------------------------+
|Номер|Дата | Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов по сделке
|
|стро-|опера-| |
|
| ки |ции +----------+--------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
| | |резидент, | дата |наиме- | код |тип |номинал | код |сумма
|
| | |эмитент |погаше- |нование|валюты|опера- |ценных |валюты |платежа|
| | |ценных | ния |ценных |ценных|ции |бумаг по|платежа|*
по|
| | |бумаг |(только |бумаг | бумаг|(покуп-|сделке, | по |сделке,|
| | +------+---+ для | | |ка/ | тыс. |сделке |тыс.
|
| | |наиме-|код|долговых| | |прода- |валютных| |валют-
|
| | |нова | |ценных | | |жа) | единиц | |ных
|
| | |ние | | бумаг) | | | | | |единиц
|
+-----+------+------+---+--------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
10 |
+-----+------+------+---+--------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
|6.1 | | | | | | | | | |
|
+-----+------+------+---+--------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
|6.2 | | | | | | | | | |
|
+-----+------+------+---+--------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
|6... | | | | | | | | | |
|
+-----+------+------+---+--------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
* С учетом накопленного купона.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Порядок составления и представления отчета уполномоченного банка
об иностранных операциях по форме N 401
I. Общие положения
II. Раздел 1. "Движение иностранных активов и пассивов
отчитывающегося банка в отчетном периоде и доходы, начисленные
к получению/выплате по ним"
III. Раздел 2. "Отдельные иностранные активы и обязательства
отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов
и дебиторов"
IV. Раздел 3. "Движение прямых иностранных инвестиций"
V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401 и данных
бухгалтерского учета
VI. Раздел 4. "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами
(кроме операций с финансовыми активами и обязательствами,
процентов по ним и доходов по участию в капитале)"
VII. Раздел 5. "Требования и обязательства отчитывающегося банка по
состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"
VIII. Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами
по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами
не включая операции РЕПО)
IX. Взаимосвязь между показателями формы N401
I. Общие положения
Краткая характеристика и структура формы
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного баланса
России и международной инвестиционной позиции банковской системы России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном
виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в территориальные
учреждения Банка России не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным
периодом. Внешэкономбанк представляет отчеты по форме N 401 непосредственно
в Управление платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России
не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется
и пересматривается Управлением платежного баланса Департамента иностранных
операций Банка России.
Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть представлены
в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки).
Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах,
изложен в пунктах I.11, I.12. Данные в разделе 6 представляются в тыс. единиц
оригинальной валюты.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба
обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба
обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru)
I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов
- 5 лет
I.7. Структура формы
Форма состоит из шести разделов.
Разделы 1-4 формы представляются по следующим видам отчетов:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ";
- "Германия";
- "Украина";
- "Казахстан".
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося
банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам,
начисленные к получению/выплате в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам
кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения
прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы
и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции
отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в
разделе 1.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося
банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов,
в разбивке по видам валют.
В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном периоде операциях
с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные
только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел,
сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем
отчетов.
I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося
банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами),
находящиеся на территории других государств.
I.9. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления
отчетности по форме N 401 и Приложению к ней.
I.9.1. Резиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории Российской Федерации (включая
отделения, дочерние банки и компании нерезидентов), за исключением международных
организаций, иностранных посольств, консульств и других дипломатических и
официальных представительств;
б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские посольства,
консульства и другие российские дипломатические и официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства
указанных в подпункте I.9.1(a) юридических лиц, включая их филиалы и представительства,
находящиеся на территории других государств;
г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо от гражданства,
и граждане России, временно находящиеся вне ее территории в течение срока
менее одного года.
I.9.2. Нерезиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории других государств, включая
иностранные отделения отчитывающегося банка и его дочерние банки и компании,
находящиеся на территории других государств и являющиеся самостоятельными
юридическими лицами;
б) находящиеся на территории Российской Федерации международные организации,
иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и
официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства
указанных в подпункте I.9.2(a) юридических лиц, включая их филиалы и представительства,
находящиеся на территории России;
г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от
гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на территории России менее
одного года.
I.9.3. Иностранные активы
Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка
к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения
и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту,
является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту
или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того,
у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные
расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами,
вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или
нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так
как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом
не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов
или нерезидентов России.
Для целей данной отчетности к иностранным активам условно отнесены недвижимое
имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других
государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не
являющихся самостоятельными юридическими лицами.
Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются
в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными
активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того,
кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.4. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами России, включая
участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения
и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются
обязательствами перед нерезидентами России, если по состоянию на эту дату
нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того,
были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам
или нерезидентам.
Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых
по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными
обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов
России, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
В том случае, если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией
о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную
дату, то такие обязательства отчитывающегося банка условно могут считаться
иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также
в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами,
если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены
проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее
об этом см. пункт II.11.10.
I.9.5. Дальнее зарубежье
В данную категорию включаются все страны и международные организации,
кроме стран СНГ.
I.9.6. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан,
Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан,
Узбекистан, Украина.
I.9.7. Срок погашения
Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения актива
или обязательства, но не остаточный.
Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного
года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.
Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то
есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых
имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается
по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения.
Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением
в рассрочку отражаются по различным статьям формы.
Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку равными полугодовыми
долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода)
без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим
образом:
- краткосрочные ссуды: 25 тыс.долл. (сумма, которая должна быть погашена
двумя платежами в первый год);
- долгосрочные ссуды: 75 тыс.долл. (сумма, которая должна быть погашена
шестью платежами в последующие три года).
Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов
и обязательств, погашаемых в рассрочку.
Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается
как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком
погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях
типа "ролл-овер" исключительно для целей данной отчетности под первоначальным
сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков
старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо
от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского
счета).
Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с
первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о
переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.
До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться
как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения
2 месяца).
I.9.8. Проценты
Начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг
финансовых ресурсов.
Включаются следующие виды процентов:
- проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая
проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;
- проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
- проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
- процентный доход по операциям РЕПО;
- проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и
доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см.
пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);
- проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты
на просроченные проценты;
- проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей
отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых ценных бумаг по цене
ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные
курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные
проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств
по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются также как реализованные
отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1,
II.11.11.2).
I.9.9. Доходы по участию в капитале
Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая
дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли
по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы
(доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале
нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются
как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию
в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.
I.9.10. Начисленные доходы и расходы
Под начисленными доходами/расходами в форме N 401 понимаются:
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов
текущего периода кредитной организации в корреспонденции с любыми счетами,
кроме счетов доходов/расходов будущих периодов;
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов
будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и
обязательств по начисленным доходам и расходам (далее по тексту эти суммы
средств будет называться наращенными, или накопленными, доходами и расходами);
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов
будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств
по начисленным доходам и расходам;
При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и расходов
по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).
Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той мере, в которой
они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося банка.
Далее по тексту настоящего Порядка термин "начисленные доходы" может
заменяться на эквивалентный термин "доходы, начисленные к получению", а термин
"начисленные расходы" - на эквивалентный термин "доходы, начисленные к выплате".
Примеры.
а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции
с дебетом по счету "ностро" соответствует начисленному в отчетном периоде
доходу.
б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции
с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам
соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции
с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном
периоде доходу.
г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции
с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном
периоде доходом.
I.9.11. Кросс-курс Банка России
Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный
по установленным Банком России официальным курсам этих валют к российскому
рублю.
I.10. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он
отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение
"0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2,
3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США
I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода:
основной и альтернативный.
В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары
США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который
фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются.
Обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США
путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских
рублях) через официальный курс доллара США к рублю, установленный Банком России
на дату осуществления этих оборотов.
Однако, в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка
временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу,
используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов
в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему
кросс-курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые
эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.
Для расчетов по альтернативному методу средний кросс-курс Банка России
за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое
невзвешенное кросс-курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней
отчетного периода.
Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим
счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов
в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс-котировку Банка
России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс-котировка рассчитывается
как среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка России
драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному
курсу доллара США к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок.
По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие
с основным методом. При составлении всех разделов данной отчетности за каждый
отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары
США.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:
- изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых
в графе 2 разделов 1 и 3;
- прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 3;
- начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в
графе 6 разделов 1 и 3;
- показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;
- всех данных раздела 4.
I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США
Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются
в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на начало отчетного
периода. Таким способом пересчитываются:
- данные в графе 1 раздела 1;
- данные в графе 1 раздела 2;
- данные в графе 1 раздела 3.
Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются
в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец отчетного
периода. Таким способом пересчитываются:
- данные в графе 5 раздела 1;
- данные в графе 2 раздела 2;
- данные в графе 5 раздела 3;
- все данные в разделе 5.
Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или
конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары
США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный
курс Банка России доллара США к рублю по состоянию на начало или конец отчетного
периода соответственно.
Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны
СНГ) и отдельным странам
Требование к дебитору-нерезиденту России (иностранный актив) отражается
в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом
которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения
этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было
приобретено.
Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму
100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть
показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).
Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается
1 млн. наличных немецких марок. Это приобретение должно быть показано в отчете
для Германии (и в отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные
немецкие марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).
I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье
и страны СНГ) и отдельным странам
Обязательство банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство)
отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой
этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства
и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.
Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов
России на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося
банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные
только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть
показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем
в отчете по странам СНГ. Аналогично, если в следующем отчетном периоде резиденты
стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья,
то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств
банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение
обязательств.
Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным
странам применяются для составления разделов 1-3.
II. Раздел 1. "Движение иностранных активов и пассивов
отчитывающегося банка в отчетном периоде и доходы,
начисленные к получению/выплате по ним"
II.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по отношению
к нерезидентам России по состоянию на начало и конец отчетного периода и их
движение в течение этого периода. Если банк имел требования или обязательства
по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции
с такими требованиями или обязательствами, то, независимо от вида их валютного
выражения и любых других характеристик, они должны быть отражены по одной
из строк в разделе 1.
Раздел 1 состоит их двух подразделов: Подраздела 1А "Движение иностранных
активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним"
и Подраздела 1П "Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)
и доходы, начисленные к выплате по ним"
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов
должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2,
1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2
должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов
должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2,
1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна
быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся
банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе
1.
Комментарии к графам раздела 1
II.2. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5 ("Остаток на конец
периода")
В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по
отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию
на начало и конец отчетного периода соответственно.
II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды
Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5
(по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если
эти данные не совпадают по причине того, что в отчетность за предыдущий период
отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с
отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные
отчеты за соответствующие периоды.
II.4. Графы 2, 3, 4 (Изменения активов или пассивов (обязательств))
Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение
отчетного периода.
Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение
как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые
представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности
на финансовые активы и принятием обязательств в соответствии с действующими
соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком
смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например, приобретение
наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном
размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения
задолженности и т.д.
Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100 тыс. долларов
США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность
о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|в резуль-|в резуль-|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |тате опе-|тате пе-| ния |нец |участию в|
| |периода|раций |реоценки | |периода|капитале, |
| | | |(гр.5 -| | |начисленные|
| | | |гр.1 -| | |в отчетном|
| | | |гр.2 -| | |периоде |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П5.1 | 0,0| 100,0| 0,0| 0,0| 100,0| 0,0|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П5.2 | 100,0| -100,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|Долгосрочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Условно образование просроченной задолженности также рассматривается
как изменение активов/обязательств в результате операций.
В графе 3 отражаются:
а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств,
выраженных в валютах, отличных от долларов США, включая курсовые разницы от
переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях;
б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной
валюте, не являющиеся процентным доходом;
в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной
валюте, не являющиеся процентным доходом, (в случае, если ценные бумаги переоцениваются
в балансе отчитывающегося банка).
Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется
вносить значения, рассчитанные по остаточному методу:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и
постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности
дебитора;
б) суммы, позволяющие восстановить тождество:
графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4,
нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при
внесении поправок в текст данного порядка.
Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме-нерезиденту
в размере 50 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов просроченных
процентов. В следующем отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои
обязательства.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана |
+-----------------------------------------------------------------------+
|1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося|
|банка) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11.1 Не| 50,0| 0,0| 0,0| -50,0| 0,0| 0,0|
|погашенный в| | | | | | |
|срок основной| | | | | | |
|долг | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11.2 Не| 5,0| 0,0| 0,0| -5,0| 0,0| 0,0|
|погашенные в| | | | | | |
|срок проценты| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11.1 Не| 0,0| -50,0| 0,0| 50,0| 0,0| 0,0|
|погашенный в| | | | | | |
|срок основной| | | | | | |
|долг | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11.2 Не| 0,0| -5,0| 0,0| 5,0| 0,0| 0,0|
|погашенные в| | | | | | |
|срок проценты| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся
следствием операций и переоценки, например, утрата активов.
II.5. Графа 6 ("Проценты/доходы по участию в капитале, начисленные в
отчетном периоде")
В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем строкам,
кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные
к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по
строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению
в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.
По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "х".
В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по всем строкам,
кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу
в отчетном периоде, а по строке - 1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале
отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные
приводятся в эквиваленте долларов США.
Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в пункте I.9.10.
Определения понятий процентов и доходов по участию в капитале приведены в
пунктах I.9.8, I.9.9.
Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами,
не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии),
в графе 6 не отражаются. Они отражаются в разделе 4.
Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по
той строке раздела 1, по которой были отражены активы или пассивы, на которые
они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки
по корреспондентским счетам "ностро", то эти проценты должны быть показаны
в графе 6 по строке "Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования
в банках-нерезидентах".
Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по участию в
капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они
фактически выплачены (получены) или нет. При этом движение задолженности по
просроченным процентам отражается в разделе 1 и разделе 3 (в части прямых
инвестиций) по строкам для учета просроченной задолженности (см. пример ниже).
Движение задолженности по непросроченным начисленным процентам (то есть наращенным)
отражается в разделе 1 и разделе 3 либо по строкам для учета прочих активов/обязательств,
либо по той же строке, по которой отражаются активы или обязательства, на
которые они были начислены (см. пример ниже).
Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в результате
продажи или реализации последних на вторичном рынке, то они (доходы) отражаются
в графе 6 независимо от того, кому были проданы активы: нерезидентам или резидентам
(это следует из определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно
лишь то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или участие
в их капитале. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся
банком другому резиденту России, то соответствующий процентный доход, накопленный
по этим ценным бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.
Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо
от того, в какой валюте они должны быть получены. Например, в графе 6 должны
отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов
по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах. Аналогично, проценты
и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться
в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по тем или иным строкам
должны быть отражены все без исключения проценты или доходы по участию в капитале,
начисленные к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.
Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по
участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах I.11, II.7,
II.8, II.9.
Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен
в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долл., в отчетном периоде были начислены
проценты в размере 1 тыс. долл. США.
По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет
банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему
- проценты были наращены.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| I вариант заполнения раздела 1 |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах |
| (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А5.1 Крат-| 30,0| 0,0| 0,0| 0,0| 30,0| 3,0|
|косрочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3 Остатки| 0,0| 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11.1 Прос-| 0,0| 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|роченные про-| | | | | | |
|центы | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А50.1 Крат-| 0,0| 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|косрочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| II вариант заполнения раздела 1 |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах |
| (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А5.1 Крат-| 30,0| 1,0| 0,0| 0,0| 31,0| 3,0|
|косрочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3 Остатки| 0,0| 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11.1 Прос-| 0,0| 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|роченные про-| | | | | | |
центы | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту (в размере
1 тыс. долларов) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет банка
в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму
1,5 тыс. долларов, которые также были зачислены на корреспондентский счет
банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов была наращена в предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов процентов). +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ | |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ | | |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по| | |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в| | |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, | | | |раций |реоценки | | |начисленные| | | | |(гр.5 -| | |в отчетном| | | | |гр.1 -| | |периоде | | | | |гр.2 -| | | | | | | |гр.4) | | | | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ | I вариант заполнения раздела 1 | +-----------------------------------------------------------------------+ | 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах | | (непросроченные) | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ |1А5.1 Крат-| 30,0| 0,0| 0,0| 0,0| 30,0| 0,5| |косрочные | | | | | | | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ |1А3 Остатки| 1,0| 2,5| 0,0| 0,0| 3,5| 0,0| |на корреспон-| | | | | | | |дентских сче-| | | | | | | |тах и депози-| | | | | | | |ты до востре-| | | | | | | |бования в| | | | | | | |банках-нере- | | | | | | | |зидентах | | | | | | | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ | 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов | | (активы отчитывающегося банка) | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ |1А11.1 Прос-| 1,0| -1,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| |роченные про-| | | | | | | |центы | | | | | | | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ | 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ |1А50.1 Крат-| 1,0| -1,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| |косрочные | | | | | | | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ | II вариант заполнения раздела 1 | +-----------------------------------------------------------------------+ | 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах | | (непросроченные) | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ |1А5.1 Крат-| 31,0| -1,0| 0,0| 0,0| 30,0| 0,5| |косрочные | | | | | | | +-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+ |1А3 Остатки| 1,0| 2,5| 0,0| 0,0| 3,5| 0,0| |на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося|
|банка) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А11.1 Прос-| 1,0| -1,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|роченные про-| | | | | | |
|центы | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Списание начисленных процентов с балансовых счетов при отнесении задолженности
к соответствующей группе риска и перенесение ее на соответствующие внебалансовые
счета (в установленном Банком России порядке) отражается в разделе 1 по графе
4 "Прочие изменения активов" (см. пример в пункте II.4).
В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт I.9.8),
в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций,
так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов.
Доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами
и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или
обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе
3.
Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает
у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги
в долларах США за 100 тыс. долларов и перепродает их второму контрагенту за
101 тыс. долл. США.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), |
| эмитированные нерезидентами |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А8.1 | 0,0| -1,0 | 1,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Объяснение |0 |=100-101 |= 0-0- |0 |0 |0 |
| | | |(-1)-0 | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий
убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки.
Комиссия, полученная и выплаченная отчитывающимся банком по конверсионным
операциям с нерезидентами, отражается в разделе 4 "Другие операции отчитывающегося
банка с нерезидентами".
Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах),
а также начисленных процентов и дивидендов выраженных в других валютах
II.6.Пересчет граф 1 и 5
Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного
периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам,
рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют
к рублю, которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного
периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец предыдущего
периода).
Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного
периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам,
рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют
к рублю, которые использовались для переоценки исходящих на конец отчетного
периода остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего
периода).
II.7.Методы пересчета граф 2, 3, 4, 6
Как указано в пункте I.11 для пересчета в доллары США изменений в активах
и обязательствах, а также начисленных процентов и дивидендов могут быть использованы
два метода: основной и альтернативный. Подробные описания этих методов даны
в пунктах II.8, II.9.
II.8.Основной метод пересчета оборотов в доллары США
Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате
операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка
России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который
имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов
этих изменений суммируются и записываются в графу 2.
Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается
в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения
или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные
величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.
Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по
следующей формуле:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная
в эквиваленте российских рублей (или в той валюте, в которой ведется учет
доходов и расходов) пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России
на дату их начисления.
Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются
в графу 6.
II.9.Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США
В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах рассчитываются
суммы всех изменений в результате операций за отчетный период, а также суммы
всех прочих изменений. Полученные значения в каждой исходной валюте пересчитываются
в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период (см.
пункт I.11). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются
в графы 2 и 4 соответственно.
Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и дивидендов, начисленные
в каждой исходной валюте. Затем каждая такая сумма пересчитывается в доллары
США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины
долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6.
II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам
Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному методам.
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком
был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. немецких марок в банке-нерезиденте.
В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими
10 тыс. немецких марок. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком
был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. немецких марок
со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к немецкой марке были следующими:
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|на начало отчетного периода |0.60 доллара за марку |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|на дату погашения старого депозита |0.65 доллара за марку |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|на дату размещения нового депозита |0.67 доллара за марку |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|на конец отчетного периода |0.70 доллара за марку |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
Основной метод (метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений)
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах |
| (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А5.1 | 60,0| 69,0| 11,0| 0,0| 140,0| 6,5|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Объяснение |100,0 |(-100,0 |140,0 - |0 |200,0 |10,0 x 0,65|
| |x 0,6 |x 0,65)+ |60,0 - | |x 0,70 | |
| | |+(200,0 |69,0 | | | |
| | |x0,67) | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной
валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по кросс-курсу
Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период
составило 69 тыс. долларов США.
Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс-курсу
за отчетный период)
Если средний кросс-курс Банка России доллара США к немецкой марке за
отчетный период составил 0,63 доллара за марку, то движение депозитов в приведенном
выше примере должно быть отражено следующим образом:
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросро-|
|ченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+--------+----------+
|1А5.1 | 60,0| 63,0| 17,0| 0,0| 140,0| 6,3|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+--------+----------+
|Объяснение |100,0 |(200,0 - |140,0-60 |0x0,63 |200,0x0,|10,0x0,63 |
| |x 0,60 |100,0) х |,0-63,0 | |70 | |
| | |0,63 | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+--------+----------+
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной
валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по среднему
кросс-курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 63 тыс.
долларов США.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает
60 тыс. долларов США за 100 тыс. немецких марок, производя расчеты через свои
счета "ностро" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США
к немецкой марке на дату осуществления операции - 0,65 доллара за марку, а
средний кросс-курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за марку.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| Основной метод |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3 Остатки| ... | 0,0| ... | ... | ... | ... |
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Объяснение | |+ 60,0 - | | | | |
| | |100,0 x | | | | |
| | |0,60* | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| Альтернативный метод |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3 Остатки| ... | -10,0| ... | ... | ... | ... |
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Объяснение | |+60,0 - | | | | |
| | |100,0 x | | | | |
| | |0,70 | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
* 0,60 - курс доллара США к немецкой марке, который фактически имел место
при совершении операции.
Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному
и альтернативному методу объясняется тем, что основной метод позволяет сделать
точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.
II.11. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе
1
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления
отчетности по форме N 401.
II.11.1. Наличная иностранная валюта
Банкноты и монеты, выпущенные в обращение центральными банками других
стран или другими финансовыми органами иностранных государств, осуществляющими
эмиссию национальной валюты (например, федеральным казначейством), являющиеся
законным платежным средством в этих странах и обращающиеся по нарицательной
стоимости.
Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в
обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.
II.11.2. Платежные документы
Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты,
используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные
банками-нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами.
Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся
банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке "Прочие обязательства,
краткосрочные".
II.11.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах
Кроме остатков на корреспондентских счетах включаются остатки по текущим,
клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются
впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым
режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских
счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).
Обязательства банка, учитываемые по строке "Остатки на текущих счетах
и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)", включают остатки
на текущих счетах фирм-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.
Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как
ссуды и отражаются по соответствующим статьям раздела 1 (см. пример 2 в пункте
II.11.8). Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения
соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью
их отражения в учете, формально также следует отражать как ссуды.
II.11.4. Депозиты до востребования
Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора
без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии
средств.
Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и
отражаются по отдельным статьям раздела 1.
Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до
востребования нерезидентов (кроме банков)" включают депозиты до востребования
фирм-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.
II.11.5. Залоговые депозиты
Также называются страховыми или гарантийными депозитами.
Балансовые требования и обязательства, представляющие собой средства,
перечисленные в качестве залога по обязательствам, а также зарезервированные
для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми
исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного
согласия дебитора.
Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным
картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут
быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые
"эскроу-счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По
некоторым видам залоговых депозитов могут начисляться проценты.
II.11.6. Покрытия по аккредитивам
По строке для активов отражается задолженность банков-нерезидентов по
перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются
покрытия, перечисленные банкам-нерезидентам как по поручению резидентов России
для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов
по торговым операциям между нерезидентами России. Такие активы возникают,
если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через
счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву,
открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по
активу - покрытие, перечисленное банку-нерезиденту, по пассиву - покрытие,
выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).
Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив
в банке-нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся
банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов отчитывающийся банк платит
в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате
этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный
счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется
аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому
счету и увеличение - по аккредитивному:
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3. Остатки| ...| -10,0| ...| ...| ...| ...|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А4.Залоговые| ...| 10,0| ...| ...| ...| ...|
|депозиты и| | | | | | |
|покрытия по| | | | | | |
|аккредитивам | | | | | | |
|в банках-не-| | | | | | |
|резидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам,
открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов
России, так и по торговым операциям между нерезидентами.
Обязательства банка перед резидентами-импортерами по покрытым аккредитивам
не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами.
II.11.7. Срочные и сберегательные депозиты
Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть
изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании
дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные
депозиты).
Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.
Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по отдельной статье,
а также депозиты до востребования, которые отражаются по строке "остатки на
текущих счетах и депозиты до востребования". Также не включаются депозитные
сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты
и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.
Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в пункте
II.11.9.
II.11.8. Ссуды
Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно
обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные
по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной
линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством
банка.
Включаются синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные
нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося
банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или
отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в
размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране
(или группе стран), резидентом которой он является.
Включаются ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами,
в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти,
но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов.
Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное
соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором
- другим резидентом.
Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка Реконструкции
и Развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России.
Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся
банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР.
Включаются овердрафты по корреспондентским и текущим счетам.
Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте на начало
отчетного периода составлял 5 тыс. долларов. В конце отчетного периода с этого
счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долл.,
в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов,
который не был погашен до конца отчетного периода.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3. Остатки| 5,0| -5,0*| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П5.1. Крат-| 0,0| 10,0| 0,0| 0,0| 10,0| 0,0|
|косрочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
* Данная сумма является результатом отнесения в кредит корсчета суммы
в 15 тыс. долларов и отражения по дебету корсчета суммы 10 тыс. долларов в
корреспонденции со счетом по учету овердрафтных кредитов.
Включаются арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам,
которые обычно называются финансовым лизингом и представляют собой обязательства
по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов
реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж
и/или возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более
с момента начала аренды. Не включаются аналогичные обязательства (называемые
обязательствами по операционному лизингу), по которым возврат реальных активов
предусмотрен не позднее одного года с момента начала аренды.
II.11.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться
на названия соглашений. Например, многие межбанковские "кредиты овернайт"
следует рассматривать как депозиты.
Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения
соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного)
соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом
регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения
является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по
кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.
Обратите внимание, что перечисленные признаки являются достаточными для
отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.
Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских
соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и
регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или международными
правилами.
+----------------------------------+------------------------------------+
| Межбанковские депозиты | Межбанковские кредиты |
+----------------------------------+------------------------------------+
|Предоставляются по инициативе бан-|Предоставляются по инициативе банка-|
|ка-кредитора, который соглашается|дебитора, который обращается в банк-|
|на заранее объявленные банком-де-|кредитор за их получением |
|битором условия привлечения| |
|средств | |
+----------------------------------+------------------------------------+
|При размещении межбанковского де-|При размещении межбанковского креди-|
|позита дебитор косвенно взимает с|та кредитор косвенно взимает плату с|
|кредитора плату, выплачивая ему|дебитора, требуя выплатить проценты|
|проценты по более низкой процент-|по более высокой процентной ставке|
|ной ставке (например, по ставке|(например, по ставке "прайм" плюс|
|"прайм" минус фиксированная маржа)|маржа, зависящая от кредитного рей-|
| |тинга дебитора) |
+----------------------------------+------------------------------------+
Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства
на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что
он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов на этих условиях. Однако для
осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно
привлечь еще 50 тыс. долларов. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой
предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов, например, также на срок 7
дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под
7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|пассивов |пассивов |измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|в резуль-| ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов |
| (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П4.1 | ...| 100,0| ...| ...| ...| ...|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П5.1 | ...| 50,0| ...| ...| ...| ...|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых
по телефону, до особых указаний Банка России носят лишь рекомендательный характер.
В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые
по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок могут
быть условно отнесены к депозитам.
II.11.10. РЕПО
Соглашения о покупке/продаже ценных бумаг с последующей обязательной
продажей/покупкой по цене, определяемой в момент покупки/продажи. Называются
также соглашениями об обратной покупке/продаже.
Включаются и так называемые "истинные РЕПО", и РЕПО типа "продажи-обратной
покупки" ("покупки-обратной продажи"). В отличие от РЕПО типа "продажи-обратной
покупки", "истинные РЕПО" совершаются сторонами только при наличии генерального
соглашения между ними об осуществлении сделок РЕПО. Такое соглашение четко
определяет права, ответственность сторон и порядок расчетов между ними по
сделкам. В "истинном РЕПО" процентный доход по сделке явно выделяется, в отличие
от РЕПО типа "продажи-обратной покупки", в которых доход определяется косвенно
как разность между ценой покупки и ценой продажи с учетом промежуточных купонных
платежей. "Истинные РЕПО" охватывают как сделки с поставкой ценных бумаг,
так и сделки без поставки ценных бумаг, обычно называемые РЕПО "у своего депозитария".
РЕПО с контрагентом-нерезидентом считается иностранным активом (или обязательством)
и отражается в разделе 1 вне зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги,
выступающие в качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.
По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО, по которым
отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а затем продает. По строкам
для обязательств отражаются прямые РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся
банк вначале продает ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов,
проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), продолжают
включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка. Ценные бумаги
резидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам),
не отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной валюте отражаются
по графам 2 и 3 в разделе 5.
Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, уплаченных
за покупку ценных бумаг. Разница между суммой средств, полученных при продаже
ценных бумаг по второй части обратных РЕПО, и стоимостью, по которой обратные
РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО,
и отражается в графе 6 (см. пример ниже) на дату продажи ценных бумаг.
Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, полученных от
продажи ценных бумаг, но не в сумме средств, подлежащих выплате при последующем
выкупе этих ценных бумаг и учитываемых на внебалансовых счетах банка. Разница
между суммой средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых
РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в форме, трактуется
как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на дату выкупа
ценных бумаг.
Выделяются отдельно:
РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме ОВГВЗ (облигациями
государственного внутреннего валютного займа);
РЕПО с нерезидентами с ОВГВЗ Минфина России; а также РЕПО с нерезидентами
с ценными бумагами нерезидентов.
Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с нерезидентами.
По первой сделке приобретаются казначейские векселя США за 100 тыс. долларов,
а по второй - ОВГВЗ Минфина России за 80 тыс. долларов. Кроме того, банк осуществляет
два прямых РЕПО с нерезидентами. По первой сделке продаются (краткосрочные)
казначейские векселя США за 120 тыс. долларов, балансовая стоимость которых
составляет 119 тыс. долларов. По второй сделке продаются ОВГВЗ Минфина России
за 70 тыс. долларов, балансовая стоимость которых составляет 69 тыс. долларов.
В результате этих операций остаток на корреспондентском счете банка в банке-нерезиденте
увеличивается на 10 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|в резуль-|в резуль-|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |тате опе-|тате пе-| ния |нец |участию в|
| |периода|раций |реоценки | |периода|капитале, |
| | | |(гр.5 -| | |начисленные|
| | | |гр.1 -| | |в отчетном|
| | | |гр.2 -| | |периоде |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3. Остатки| 0,0| 10,0| 0,0| 0,0| 10,0| 0,0|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А7.5. С цен-| 0,0| 100,0| 0,0| 0,0| 100,0| 0,0|
|ными бумагами| | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А7.2.С ОВГВЗ| 0,0| 80,0| 0,0| 0,0| 80,0| 0,0|
|Минфина Рос-| | | | | | |
|сии | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| нерезидентами |
+-----------------------------------------------------------------------+
|1А8.1. Крат-| 119,0| 0,0| 0,0| 0,0| 119,0| 0,0|
|косрочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П6.5 С цен-| 0,0| 120,0| 0,0| 0,0| 120,0| 0,0|
|ными бумагами| | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П6.2 С ОВГВЗ| 0,0| 70,0| 0,0| 0,0| 70,0| 0,0|
|Минфина Рос-| | | | | | |
|сии | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Обратите внимание: ценные бумаги нерезидентов, проданные по операциям
РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка,
а ОВГВЗ Минфина России, проданные по операциям РЕПО нерезидентам, естественно,
не отражаются в разделе 1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются
иностранными активами.
Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО типа "покупка
с последующей продажей", осуществленной с нерезидентом, за 102 тыс. долларов
США были проданы ОВГВЗ Минфина России, первоначально купленные за 100 тыс.
долларов в предыдущем периоде. С момента покупки ОВГВЗ до момента их продажи
отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОВГВЗ.
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|в резуль-|в резуль-|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |тате опе-|тате пе-| ния |нец |участию в|
| |периода|раций |реоценки | |периода|капитале, |
| | | |(гр.5 -| | |начисленные|
| | | |гр.1 -| | |в отчетном|
| | | |гр.2 -| | |периоде |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А3. Остатки| 0,0| 102,0| 0,0| 0,0| 102,0| 0,0|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских сче-| | | | | | |
|тах и депози-| | | | | | |
|ты до востре-| | | | | | |
|бования в| | | | | | |
|банках-нере- | | | | | | |
|зидентах | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А7.2.С ОВГВЗ| 100,0| -100,0| 0,0| 0,0| 0,0| 2,0|
|Минфина Рос-| | | | | | |
|сии | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
II.11.11. Долговые ценные бумаги
Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход,
например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым
купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи),
векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские
акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций,
долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с
истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком
обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств,
а просроченные по строкам для учета просроченной задолженности).
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО, то
по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и проданные нерезидентам и резидентам по операциям РЕПО, но не включаются
выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО
у нерезидентов и резидентов (см. пункт II.11.10).
Если по вложениям в ценные бумаги создаются резервы под обесценение,
то при условии, что эти резервы рассчитываются на основе рыночных котировок,
по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 долговые ценные бумаги
отражаются по стоимости приобретения за вычетом резервов под обесценение.
При этом изменение активов в результате перерасчета резервов под обесценение
отражается в графе 3 раздела 1.
Обратите внимание: по статьям для обязательств включаются только долговые
ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и находящиеся в собственности
нерезидентов).
Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты приобрели
выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных бумаг на 100 тыс. долларов
у резидентов, которые приобрели таких ценных бумаг при их первичной эмиссии
банком в предыдущем отчетном периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|в резуль-|в резуль-|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |тате опе-|тате пе-| ния |нец |участию в|
| |периода|раций |реоценки | |периода|капитале, |
| | | |(гр.5 -| | |начисленные|
| | | |гр.1 -| | |в отчетном|
| | | |гр.2 -| | |периоде |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг банка были|
| только резиденты) |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П7.1 | 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ценные бумаги|
| банка у резидентов) |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П7.1 | 0,0| 100,0| 0,0| 0,0| 100,0| 0,0|
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
II.11.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами
В этом пункте рассматриваются правила отражения в данной отчетности ценных
бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной фиксированной
суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату
в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные
сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные
в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных
сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с дисконтом.
Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами,
оценивается по стоимости приобретения.
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных
ценных бумаг выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных
бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости
приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения
отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость
продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже
оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью
приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных
бумаг и отражается в графе 3.
Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10 тыс. долларов
приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс.долл. Затем часть этих векселей
номиналом 5 тыс. долларов продается за 4,5 тыс. долларов, а часть векселей
номиналом 2 тыс. долларов продается за 1 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| нерезидентами |
+-----------------------------------------------------------------------+
|1А8.1 |0,0 |3,0 |-0,6 |0,0 |2,4 |0,5 |
|Краткосрочные| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Объяснение |0,0 |8-4-1 |2,4-0-3-0|0 |8x(3/10|4,5-4 |
| | | | | |) | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Изменения в результате переоценки в сумме -0,6 тыс. долларов отражают
тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 1,6 тыс. долларов,
были перепроданы за 1 тыс. долларов.
Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся
банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком
векселей, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа
нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком, (а также накопленная
задолженность по ним перед нерезидентами) оценивается не по номиналу, а исходя
из размера фактически полученных от их продажи/ размещения денежных средств.
II.11.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций
В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг, представляющих
собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала,
а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату
в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных
дат в будущем. Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с дисконтом
или премией и обычно называются купонными облигациями.
Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами,
оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату
части купона предыдущему владельцу. Оплата купона предыдущему владельцу показывается
в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском
учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в графах 1 и 5
облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной
предыдущему владельцу.
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных
ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) выше стоимости их приобретения,
операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и
отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью
продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и трактуется как начисленные
проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного
купона) ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается
по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения
рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается
в графе 3.
Операция по выплате купона эмитентом или его продаже следующему владельцу
рассматривается как платеж, состоящий из погашения части этого купона, оплаченной
предыдущему владельцу, (что отражается в графе 2) и выплаты процентного дохода
(что отражается в графе 6).
Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком погашения
2 года и номиналом 10 тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком по
цене 11 тыс. долл. Кроме этого отчитывающийся банк выплачивает предыдущему
владельцу облигации 1 тыс. долларов за приобретение купона.
Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов продается за 6 тыс. долларов
(без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг
равна (11) x (5/10) = 5,5 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного
купона составили, допустим, 0,75 тыс. долларов (стоимость приобретения этого
купона у предыдущего владельца составила 1 x (5/10) = 0,5 тыс. долларов США).
После этого, эмитент выплачивает банку купон в размере 1 тыс. долларов
по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов (стоимость приобретения
части этого купона составила 1x(5/10)=0,5 тыс. долларов США).
Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов продаются за 1,5 тыс.
долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных
бумаг равна (11) x (2/10) = 2,2 тыс. долларов США), поступления от продажи
накопленного купона составили, допустим, 0,2 тыс. долларов (отчитывающийся
банк выступал держателем облигаций с начала купонного периода).
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| нерезидентами |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А8.2 | 0,0| 4,0| -0,7| 0,0| 3,3| 1,5|
|Долгосрочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| Объяснение |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Приобретение | 0| 11+1| 0| 0| 12| 0|
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Продажа обли-| 12| -5,5| 0| 0| 6,5| 6-5,5|
|гации номина-| | | | | | |
|лом 5 тыс. | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Продажа на-| 6,5| -0,5| | | 6| 0,75-0,5|
|копленного | | | | | | |
|купона по об-| | | | | | |
|лигации номи-| | | | | | |
|налом 5 тыс. | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Выплата купо-| 6| -0,5| 0| 0| 5,5| 1-0,5|
|на | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Продажа обли-| 5,5| -1,5| -0,7| 0| 3,3| 0|
|гации номина-| | | | | | |
|лом 2 тыс. | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|Продажа на-| 3,3| 0,0| 0| 0| 3,3| 0,2|
|копленного | | | | |(= 11 | |
|купона по об-| | | | |x3 /10)| |
|лигации номи-| | | | | | |
|налом 2 тыс. | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Изменения в результате переоценки в сумме -0,7 тыс. долларов отражают
тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 2,2 тыс. долларов,
были перепроданы за 1,5 тыс. долларов
Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся
банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком
облигаций, выпущенных нерезидентами. Это в частности, означает, что продажа
нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, (а также
накопленная задолженность по ним перед нерезидентами) оценивается не по номиналу,
а исходя из размера фактически полученных от их продажи/ размещения денежных
средств, включая накопленный купонный доход.
II.11.12. Участие в капитале
Право на долю в активах банка или предприятия, остающихся после удовлетворения
требований всех его кредиторов.
По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции,
кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по
прямым РЕПО. Также включаются паи, доли в имуществе.
По строке для пассивов включаются обыкновенные, привилегированные акции,
выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, а также паи
и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам. Включаются
акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в
частности, американские депозитарные расписки), приобретенные нерезидентами.
Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на
начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов
в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств банка по состоянию
на начало и конец отчетного периода соответственно. Исключительно для составления
данной отчетности величина собственных средств отчитывающегося банка рассчитывается
по следующей формуле:
102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 + 701 - 702 + 703 - 704 - 705 + 61306
+ 61307 + 61308 - 61406 - 61407 - 61408,
где числа обозначают соответствующие номера счетов банка.
Если значение, полученное по этой формуле, отрицательное, то отчитывающийся
банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.
Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка можно записать в виде следующей формулы:
Fs (t)
Es(t) = ------ х K (t),
F (t)
где: - Es (t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка на дату t;
- Fs (t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат
нерезидентам;
- F (t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) на дату t;
- K (t) - собственные средства банка на дату t.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся
банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи/выкупа
участия.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка нерезиденты произвели
с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка (что видно
из данных реестра акционеров), то такая операция оценивается путем умножения
доли, которую составляло приобретенное или проданное в данной операции участие
нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств
банка на дату этой операции (или средний размер собственных средств за отчетный
период).
Указанное правило оценки операций с участием в капитале, совершенных
на некоторую дату без участия отчитывающегося банка, можно записать в виде
следующей формулы:
Fo(t)
Eo(t) = ----- х K,
F(t)
где: - Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на дату
t без участия отчитывающегося банка;
- Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t,
за вычетом номинала акций или паев, которые был проданы
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;
- F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) t;
- K - собственные средства банка на дату t или средний размер
собственных средств отчитывающегося банка за отчетный
период.
Если изменения оценки участия в капитале произошли не за счет отражаемых
в графе 2 операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или
вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем
дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как
изменения участия в капитале в результате переоценки.
Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. руб. приобретаются
нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс. рублей. Курс Банка России доллара
США к рублю на дату приобретения составил 6 рублей за доллар, то есть эквивалент
в долларах США стоимости приобретения акций составил 120/6=20 тыс.долл. Официальный
курс Банка России доллара США к рублю не изменился до конца отчетного периода.
Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося
банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии
с данным Порядком, составил 21 тыс. долларов.
Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие
изменения размера собственных средств банка.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|пассивов |пассивов |измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|в резуль-| ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П8. Участие| 0,0| 20,0| 1,0| 0,0| 21,0| 0,0|
|(акции, паи)| | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | |
|в капитале| | | | | | |
|отчитывающе- | | | | | | |
|гося банка | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся
за границей дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося
банка, так как они в соответствии с пунктом I.9.2(а) данного Порядка считаются
нерезидентами России.
Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по
балансовой стоимости.
II.11.13. Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств
Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого
недвижимого имущества на территории других государств для обеспечения деятельности
филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами)
отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.
II.11.14. Просроченная задолженность
Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным
соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность
с новыми условиями погашения).
Кроме просроченной задолженности по ссудам (см. пример ниже), прочая
просроченная задолженность включает:
- просроченную задолженность по векселям и депозитам;
- суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы банка),
а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся
банком (обязательства банка), например, неисполненные непокрытые безотзывные
аккредитивы;
- остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены
из-за неплатежеспособности дебитора;
- неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным сделкам,
а также неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком
по срочным сделкам;
- прочую просроченную задолженность.
Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения
органами государственного управления одностороннего моратория на погашение
внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие
обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.
Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) форвардным операциям
оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств,
но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена
чистая сумма непоставленных активов (см. пример ниже).
В то же время, просроченные обязательства по поставочным форвардным операциям
оцениваются в размере номинальной суммы обязательств (см. пример ниже).
Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине отчитывающегося
банка, то встречное требование к нерезиденту по этому форвардному контракту
не является просроченной задолженностью нерезидента, поскольку оно не было
выплачено в срок не по вине последнего, и должно отражаться по строке для
учета прочих требований к нерезидентам (см. пример ниже). Аналогично, если
поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то встречное
обязательство перед нерезидентом по этому форвардному контракту не является
просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке
для учета прочих обязательств перед нерезидентами.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного
долга в сумме 10 тыс. долларов и проценты в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной
ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного
форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 140 тыс. российских
рублей, и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно
было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Курс доллара США к рублю в течение
всего периода был равен 10 рублям за доллар.
(тыс. долларах США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|пассивов |пассивов |измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|в резуль-| ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П5.1. Долго-| 10,0| -10,0| 0,0| 0,0| 0,0| 1,0|
|срочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства |
| отчитывающегося банка) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П9.1. Не по-| 0,0| 32,0| 0,0| 0,0| 32,0| 0,0|
|гашенный в| | (= 10 +| | | | |
|срок основной| | 20 + 2)| | | | |
|долг | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П9.2. Не по-| 0,0| 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|гашенные в| | | | | | |
|срок проценты| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1А50. Прочие требования к нерезидентам |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А50.1. Крат-| 0,0| 14,0| 0,0| 0,0| 14,0| 0,0|
|косрочные | | (=140/10)| | | | |
| | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности
были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе
6 как начисленные по той статье, по которой была отражена эта задолженность,
а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для
учета задолженности по просроченным процентам.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов
в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов, привлеченной
от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном
периоде.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|пассивов |пассивов |измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|в резуль-| ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П5.1. Долго-| 10,0| 0,0| 0,0| 0,0| 10,0| 1,0|
|срочные | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства |
| отчитывающегося банка) |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1П9.2. Не по-| 0,0| 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|гашенные в| | | | | | |
|срок проценты| | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
II.11.15. Прочие активы и обязательства
Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов,
включая остатки по счетам незавершенных расчетов. Кроме того, непросроченные
требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные
обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными),
требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если
последние не отражены по другим строкам, и другие.
По строке для обязательств также включаются невыплаченные нерезидентам
переводы и платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные
нерезидентами.
III. Раздел 2. "Отдельные иностранные активы
и обязательства отчитывающегося банка в разбивке
по секторам кредиторов и дебиторов"
III.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства банка
в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец
отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих
данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов
1 и 2 приведено в пункте IX.2.
IV. Раздел 3. "Движение прямых иностранных инвестиций"
IV.1. Общая характеристика раздела 3
В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы
и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение
в течение этого периода.
IV.2. Понятие прямых инвестиций
В общем случае прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют
собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним, при условии,
что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении.
Аналогичным образом интерпретируется понятие прямых иностранных инвестиций
в отчитывающийся банк. Эта характеристика является лишь пояснением названия
и структуры данного раздела.
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны
быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между
показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте IX.4.
В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли
собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало
и/или конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим
ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются
только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства
по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и/или
конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.
IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале
Голосующим является паевое участие, как правило, это участие в форме
обыкновенных акций, и в некоторых случаях участие в форме привилегированных
акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в
форме привилегированных акций.
IV.4. Общие правила заполнения раздела 3
Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела
(порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия
в капитале и других финансовых инструментов) полностью совпадают со структурой
и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке
раздела 3 должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами обыкновенных
акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных
акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода
банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимость 50
тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс.
долларов США.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| В разделе 1 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А9. Участие| 215,0| ...| ...| ...| ...| ...|
|(акции, паи)| | | | | | |
|в капитале| | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| В разделе 3 |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|3А1.1.Участие| 150,0| ...| ...| ...| ...| ...|
|(акции, паи)| | | | | | |
|в капитале | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| 3А2. Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|3А2.1.Участие| 0,0| ...| ...| ...| ...| ...|
|(акции, паи)| | | | | | |
|в капитале | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Участие в капитале юридических лиц-нерезидентов не является прямыми иностранными
инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов
в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося
банка в капитале юридических лиц-нерезидентов была больше 10 процентов.
IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в
разделе 3
При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов/обязательств
существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не
только те изменения, о которых говорилось в комментарии к разделу 1 (см. пункт
II.4), но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения
количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей,
чем 10 процентов, и наоборот.
Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования
с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов
отражается следующим образом:
по статье для учета участия в капитале в графе 4 "Прочие изменения" данного
раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации
(переход в категорию прямых инвестиций), по этой же статье в графе 2 "Изменения
активов в результате операций" показывается сумма приобретения.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами голосующих
акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов, в течение отчетного
периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на
сумму 180 тыс. долларов, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| В разделе 1 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А9. Участие| 120,0| 180,0| 0,0| 0,0| 300,0| 0,0|
|(акции, паи)| | | | | | |
|в капитале| | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| В разделе 3 |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|3А1.1.Участие| 0,0| 180,0| 0,0| 120,0| 300,0| 0,0|
|(акции, паи)| | | | | | |
|в капитале | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
Аналогичным образом отражается рост/снижение прямых инвестиций в результате
изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося
банка.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами голосующих
акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов, в течение отчетного
периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка были приобретены
третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка
снизилась до 9 процентов.
(тыс. долларов США)
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| |Остаток|Изменения |Изменения|Прочие |Остаток|Проценты/ |
| |на на-|активов |активов в|измене- |на ко-|доходы по|
| |чало |в резуль-|резуль- | ния |нец |участию в|
| |периода|тате опе-|тате пе-| |периода|капитале, |
| | |раций |реоценки | | |начисленные|
| | | |(гр.5 -| | |в отчетном|
| | | |гр.1 -| | |периоде |
| | | |гр.2 -| | | |
| | | |гр.4) | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| В разделе 1 |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|1А9. Участие| 100,0| 0,0| 0,0| 0,0| 100,0| 0,0|
|(акции, паи)| | | | | | |
|в капитале| | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
| В разделе 3 |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
|3А1.1.Участие| 100,0| 0,0| 0,0| -100,0| 0,0| 0,0|
|(акции, паи)| | | | | | |
|в капитале | | | | | | |
+-------------+-------+----------+---------+--------+-------+-----------+
IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов
В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов
(строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11) отражаются требования
к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного
периода отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему
не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочернему
небанковскому предприятию за границей, и другие требования к нему, а также
субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку за границей.
В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов
(строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед нерезидентами, каждый
из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода обладал участием
в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов
голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты (бессрочные
ссуды), привлеченные от головного иностранного банка или материнской иностранной
компании.
Из сказанного выше следует, что в графах 1, 5, 6 указанных строк для
учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 ненулевое значение может
быть отражено только в том случае, если участие нерезидентов в капитале существует
(то есть нерезидентам принадлежит часть уставного капитала), в том числе,
если его стоимостная оценка в соответствии с изложенным в п. II.11.12 порядком
равна нулю.
Определения некоторых показателей, используемых в разделе 3
Ниже приведены определения показателей, которые отражаются только в данном
разделе. Определения остальных показателей см. в пунктах II.11.8, II.11.10,
II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2, II.11.12, II.11.14, II.11.15.
IV.7. Субординированные кредиты
Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию
дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или предприятию, в которых
кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов
по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но
эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения
о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных
ссуд (1А6.2 и 1П5.2).
IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения
или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося
банка в их капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения
или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей)
нерезидентов, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка,
обладающего по состоянию на начало и/или конец отчетного периода не менее
чем 10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и расходами нерезидентов,
которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые
платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание
фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов,
представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств,
а также списание активов на убытки, то они в расчет чистого дохода не включаются.
Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале которого
банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов, разница
между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток
по текущим операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка
чистого дохода данного нерезидента.
В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за отчетный период,
они включаются в расчет строки 3А3 за тот период, в который эти данные были
получены от нерезидента.
Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося
банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом
эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США.
Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100-50).
IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения
или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия
нерезидентов в его капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения
или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей)
отчитывающегося банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов,
каждый из которых обладал по состоянию на начало и/или конец отчетного периода
не менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и расходами отчитывающегося
банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение
по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи,
но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов
банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы,
другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на
убытки, в расчет чистого дохода не включаются.
Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами отчитывающегося
банка отрицательная (то есть образовался убыток по текущим операциям), то
по строке 3П3 показывается нулевое значение.
Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период
в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс.
долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента.
Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим
11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала
(разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет
привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами
голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно.
Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100
- 50] х [0,13 + 0,09]).
V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401
и данных бухгалтерского учета
Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана
счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня
1997 г. и введенного в действие с 1 января 1998 г., с последующими изменениями
и дополнениями.
V.1.
Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами
счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой
и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены
друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов
указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать
данные, учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102-32107, 32302-32307 (срочные и сберегательные
депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102-32107,
32302-32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам
и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями
данного Порядка.
Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(иностранная валюта) |активы/обязательства, выраженные (по данным|
| |аналитического учета) в иностранной валюте |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(нерезиденты) |активы/обязательства только по отношению к|
| |нерезидентам |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(краткосрочные) |активы/обязательства с первоначальным сроком|
| |погашения до 1 года включительно |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(долгосрочные) |активы/обязательства с первоначальным сроком|
| |погашения более 1 года |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(участие, обеспечивающее|участие в капитале, обеспечивающее не менее|
|>=10 % прав голосования) |10 процентов прав голосования |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(по отношению к|активы по отношению к нерезидентам, в капита-|
|нерезидентам с >= 10 %|ле которых отчитывающийся банк обладал учас-|
|прав голосования в их|тием, обеспечивающим не менее 10% прав голо-|
|капитале) |сования |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(срочные и сберегательные|срочные и сберегательные депозиты в соответс-|
|депозиты) |твии с определениями данного Порядка |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(ссуды) |Ссуды в соответствии с определениями данного|
| |Порядка |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(залоговые депозиты) |залоговые депозиты в соответствии с определе-|
| |ниями данного Порядка |
+-------------------------+---------------------------------------------+
|(РЕПО с нерезидентами) |прямые/обратные РЕПО с контрагентами-нерези-|
| |дентами |
+-------------------------+---------------------------------------------+
Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.
V.2.
Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер. В ряде
случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке они могут отсутствовать.
Поэтому номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1-3.
Для точного заполнения формы в соответствии с данным Порядком необходимо выяснить
детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов
и кредитов по принципу, указанному в п. II.11.9 данного Порядка), исходя из
их группировок по лицевым счетам.
V.3.
Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по отдельным
странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным
странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы
и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального
срока погашения.
+------+---------------------+------------------------------------------+
|Номер | Строки подраздела 1А| Счета баланса банка |
|стро- | | |
| ки | | |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А1 |Наличная иностранная|а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209|
| |валюта |(иностранная валюта); |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А2 |Платежные документы,|а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами)|
| |выпущенные нерезиден-| |
| |тами | |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А3 |Остатки на корреспон-|а) 30114, 30115, 30119; |
| |дентских счетах и|б) 32301; |
| |депозиты до востребо-|в) 20316 (остатки на корреспондентских|
| |вания в банках-нере-|счетах и депозиты до востребования в бан-|
| |зидентах |ках-нерезидентах) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А4 |Залоговые депозиты и|а) 47410 (нерезиденты); |
| |покрытия по аккреди-|б) 32310; |
| |тивам в банках-нере-|в) 32301-32309 (залоговые депозиты); |
| |зидентах | |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А5 |Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непрос-|
| | роченные) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А5.1 |Краткосрочные (кроме|а) 32302-32307, 32102-32107, 20316 (сроч-|
| |депозитов до востре-|ные и сберегательные депозиты) |
| |бования) | |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А5.2 |Долгосрочные |а) 32308-32309, 32108-32109, 20316 (сроч-|
| | |ные и сберегательные депозиты) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А6.1 |Краткосрочные |а) 32101; б) 20312, 32102-32107,|
| | |32302-32307 (ссуды); |
| | |в) 45601-45604, 45701-45704; г)|
| | |47301-47305; д) 40308 (краткосрочные) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А6.2 |Долгосрочные |а) 20312, 32108-32109, 32308-32309 (ссуды,| | | |долгосрочные); | | | |б) 45605-45606, 45705-45706; | | | |в) 60606 (нерезиденты); | | | |г) 47306-47307 | | | |д) 40308 (долгосрочные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1А7.4 |С ценными бумагами|а) 50101 (кроме ОВГВЗ, РЕПО с нерезидента-| | |резидентов, кроме|ми); | | |ОВГВЗ Минфина России |б) 50201, 50301, 50401, 50801, 50901, | | | |(РЕПО с нерезидентами) | | | |г) 512-515 (РЕПО с нерезидентами); | | | |д) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в| | | |группах "а" и "б") | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1А7.2 |С ОВГВЗ Минфина Рос-|а) 50101 (ОВГВЗ Минфина России, РЕПО с| | |сии |нерезидентами) | | | |б) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в| | | |группе "а") | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1А7.5 |С ценными бумагами|а) 50501, 50601, 50701, 51001, 51101 (РЕПО| | |нерезидентов |с нерезидентами) | | | |б) 516-519 (РЕПО с нерезидентами) | | | |в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в| | | |группе "а") | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные | | | нерезидентами | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1А8.1 |Краткосрочные |а) 505-507, кроме 50501, 50601, 50701 | | | |(краткосрочные); | | | |б) 51601-51605, 51701-51705, 51801-51805, | | | |51901-51905; | | | |в) краткосрочные, выпущенные нерезидентами| | | |и проданные нерезидентам по прямым опера-| | | |циям РЕПО (отсутствуют на балансовых сче-| | | |тах); | | | |г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в| | | |группах "а" и "б"); | | | |д) минус 50504, 50604, 50704, 51610,| | | |51710, 51810, 51910 (созданные на основе| | | |рыночных котировок по ценным бумагам, уч-| | | |тенным согласно группам "а" и "б") | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1А8.2 |Долгосрочные |а) 505-507, кроме 50501, 50601, 50701 | | | |(долгосрочные); | | | |б) 51606-51607, 51706-51707, 51806-51807, | | | |51906-51907; | | | |в) долгосрочные, выпущенные нерезидентами| | | |и проданные нерезидентам по прямым| | | |операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых| | | |счетах); |
| | |г) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в|
| | |группах "а" и "б"); |
| | |д) минус 50504, 50604, 50704, 51610,|
| | |51710, 51810, 51910 (созданные на основе|
| | |рыночных котировок по ценным бумагам, уч-|
| | |тенным согласно группам "а" и "б") |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А9 |Участие (акции, паи)|а) 51002-51003, 51102-51103, 60103, 60104,|
| |в капитале нерезиден-|60203, 60204; |
| |тов |б) минус 51004, 51104 (созданные на основе|
| | |рыночных котировок по ценным бумагам, уч-|
| | |тенным согласно группе "а") |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А10 |Недвижимое имущество|а) 60205 |
| |заграничных филиалов|б) 60401, 60404, 60405, 607 за вычетом|
| |и представительств|60601 и 60604 (все счета в части недвижи-|
| |банка |мого имущества на территории других госу-|
| | |дарств) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А11 |Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося|
| | банка) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А11.1|Не погашенный в срок|а) 32402; |
| |основной долг |б) 45816; |
| | |в) 45817; |
| | |г) 20318; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808,|
| | |51809, 51908, 51909 (основной долг); |
| | |е) 40310; |
| | |ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные|
| | |требования) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А11.2|Не погашенные в срок|а) 32502; |
| |проценты |б) 45916; |
| | |в) 45917; |
| | |г) 20320; ||
| |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808,|
| | |51809, 51908, 51909 (проценты); |
| | |е) 40311 |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А50.1|Краткосрочные |а) 47406, 47408 (нерезиденты, кроме прос-|
| | |роченных требований); |
| | |б) 60314 (краткосрочные); |
| | |в) 47427 (нерезиденты) |
| | |г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|1А50.2|Долгосрочные |а) 60314 (долгосрочные); |
| | |б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные) |
+------+---------------------+------------------------------------------+
+------+---------------------+------------------------------------------+
|Номер | Строки подраздела 1П| Счета баланса банка |
|стро- | | |
| ки | | |
+------+---------------------+------------------------------------------+ |1П1 |Остатки на корреспон-|а) 20314 (остатки на корреспондентских| | |дентских счетах и|счетах и депозиты до востребования бан-| | |депозиты до востребо-|ков-нерезидентов); | | |вания банков-нерези-|б) 30111, 30112, 30113, 30117; | | |дентов |в) 31601; | | | |г) 40804-40806 (банки) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П2 |Остатки на текущих|а) 40803, 40807; | | |счетах и депозиты до|б) 40804 - 40806 (кроме банков); | | |востребования нерези-|в) 42501, 42601; | | |дентов, кроме банков |г) 40910; | | | |д) 20310; | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П3 |Залоговые депозиты|а) 47409, 40902 (нерезиденты); | | |нерезидентов и покры-|б) 31610, 42508, 42608; | | |тия по аккредитивам,|в) 44001-44007 (залоговые депозиты) | | |перечисленные нерези-| | | |дентами | | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П4 |Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов | | | (непросроченные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П4.1 |Краткосрочные (кроме|а) 31602-31607 (срочные и сберегательные| | |депозитов до востре-|депозиты); | | |бования) |б) 42602-42605, 42502-42505 | | | |в) 20314 (срочные и сберегательные депози-| | | |ты, краткосрочные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П4.2 |Долгосрочные |а) 31608-31609 (срочные и сберегательные| | | |депозиты); | | | |б) 42606-42607, 42506-42507 | | | |в) 20314 (срочные и сберегательные депози-| | | |ты, долгосрочные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П5.1 |Краткосрочные |а) 31401-31407; б) 31602-31607 (ссуды); | | | |в) 44002-44005 (ссуды); | | | |г) 40307 (краткосрочные, непросроченные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П5.2 |Долгосрочные |а) 31408-31409; б) 31608-31609 (ссуды); | | | |в) 44006-44007 (ссуды); | | | |г) 60605 (нерезиденты); | | | |д) 40307 (долгосрочные, непросроченные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П6.4 |С ценными бумагами|Для заполнения этой строки следует исполь-| | |резидентов, кроме|зовать данные бухгалтерского учета о сто-| | |ОВГВЗ Минфина России |имости продаж нерезидентам ценных бумаг по| | | |сделкам прямых репо, при этом не следует| | | |использовать данные об обязательствах по| | | |прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых|
| | |счетах, поскольку на этих счетах они оце-| | | |ниваются по стоимости выкупа ценных бумаг,| | | |в то время как по данной строке обязатель-| | | |ства по прямым РЕПО оцениваются по стои-| | | |мости продажи ценных бумаг | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П6.2 |С ОВГВЗ Минфина Рос-|То же, что и по строке 1П6.4 | | |сии | | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П6.5 |С ценными бумагами|То же, что и по строке 1П6.4 | | |нерезидентов | | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком | | | (непросроченные) и приобретенные нерезидентами | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П7.1 |Краткосрочные |а) 520-523 (нерезиденты, краткосрочные),| | | |плюс регулирующие контрпроводки (к провод-| | | |кам по счетам 520-523) по счету 61305 в| | | |части премии по ценным бумагам, минус ре-| | | |гулирующие проводки (к проводкам по счетам| | | |520-523) по счету 61402 в части дисконта| | | |по ценным бумагам | | | |б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным | | | |обязательствам) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П7.2 |Долгосрочные |а) 520-523 (нерезиденты, долгосрочные),| | | |плюс регулирующие контрпроводки (к провод-| | | |кам по счетам 520-523) по счету 61305 в| | | |части премии по ценным бумагам, минус ре-| | | |гулирующие проводки (к проводкам по счетам| | | |520-523) по счету 61402 в части дисконта| | | |по ценным бумагам | | | |б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным | | | |обязательствам) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П8 |Участие (акции, паи)|(10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104| | |нерезидентов в капи-|- 105) x собственные средства банка, ко-| | |тале отчитывающегося|торые рассчитываются по формуле, приведен-| | |банка |ной в п.II.11.12 | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства | | | отчитывающегося банка) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П9.1 |Не погашенный в срок |а) 31703; | | |основной долг |б) 40307 (просроченный основной долг); | | | |в) 47405, 47407 (просроченная задолжен-| | | |ность перед нерезидентами); | | | |г) 47418 (нерезиденты); | | | |д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиден-| | | |ты, просроченная задолженность) | | | |ж) прочие счета в части просроченного ос-| | | |новного долга перед нерезидентами | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П9.2 |Не погашенные в срок|а) 31803; б) 52402, 52405, 52407 (нерези-| | |проценты |денты, просроченная задолженность) |
| | |в) прочие счета в части просроченных про-| | | |центов по задолженности перед нерезидента-| | | |ми | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П50.1|Краткосрочные |а) 40903 (нерезиденты); | | | |б) 47405, 47407 (нерезиденты, непросрочен-| | | |ная задолженность); | | | |в) 60313 (краткосрочные); | | | |г) 47426, 47411 (нерезиденты); | | | |д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); | | | |е) 30606; | | | |ж) 30220, 30223 (нерезиденты); | | | |з) 524 (нерезиденты, непросроченные обяза-| | | |тельства) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |1П50.2|Долгосрочные |а) 60313 (долгосрочные);б) 47422 (нерези-| | | |денты, долгосрочные) | +------+---------------------+------------------------------------------+ +------+---------------------+------------------------------------------+ |Номер |Строки подраздела 3А | Счета баланса банка | |стро- | | | | ки | | | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А1 | Требования к банкам-нерезидентам | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А1.1 |Участие (акции, паи)|а) 51002-51004, 60103, 60203, 60205 (учас-| | |в капитале |тие, обеспечивающее >=10 % прав голосова-| | | |ния) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А1.2 |Субординированные |а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по от-| | |(бессрочные) кредиты |ношению к нерезидентам с >= 10% прав го-| | | |лосования в их капитале) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2.1 |Участие в капитале |а) 51102-51104, 60104, 60204 (участие, | | |(акции, паи) |обеспечивающее >=10% прав голосования) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2.2 |Краткосрочные ссуды |а) 20312 (по отношению к нерезидентам с >=| | |предоставленные |10 % прав голосования в их капитале); | | | |б) 45601-45604 (по отношению к нерезиден-| | | |там с >= 10% прав голосования в их капи-| | | |тале) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2.3 |Долгосрочные ссуды |а) 20312 ( по отношению к нерезидентам с| | |предоставленные |>= 10% прав голосования в их капита-| | | |ле); | | | |б) 45605-45606 (по отношению к нерезиден-| | | |там с >= 10% прав голосования в их капи-| | | |тале) | | | |в) 60606 (нерезиденты, по отношению к не-| | | |резидентам с >= 10% прав голосования в их| | | |капитале) |
+------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2.4 |Краткосрочные долго-|а) 507, кроме 50701 (краткосрочные); | | |вые ценные бумаги |б) 51901-51905; | | | |в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в| | | |группах "а" и "б"); | | | |пп.а) - в) - по отношению к нерезидентам с| | | |>= 10% прав голосования в их капитале | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2.5 |Долгосрочные долговые|а) 507, кроме 50701 (долгосрочные); | | |ценные бумаги |б) 51906-51907; | | | |в) 61405 (по ценным бумагам, учтенным в| | | |группах "а" и "б"); | | | |пп.а) - в) - по отношению к нерезидентам с| | | |>= 10% прав голосования в их капитале | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2.10|Прочие краткосрочные |а) 60314 (краткосрочные, по отношению к| | |требования |нерезидентам с >= 10% прав голосования в| | | |их капитале) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А2.11|Прочие долгосрочные |а) 60314 (долгосрочные, по отношению к| | |требования |нерезидентам с >= 10% прав голосования в| | | |их капитале) | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3А3 |Часть начисленного в|Не отражается на балансовых счетах банка | | |отчетном периоде чис-| | | |того дохода (до его| | | |распределения или| | | |выплаты дивидендов)| | | |нерезидентов, соот-| | | |ветствующая доле| | | |участия отчитывающе-| | | |гося банка в их капи-| | | |тале | | +------+---------------------+------------------------------------------+ +------+---------------------+------------------------------------------+ |Номер | Строки подраздела 3П| Счета баланса банка | |стро- | | | | ки | | | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3П1.1 |Участие (акции, паи)|соответствие то же, что и для строки 1П8,| | |в капитале |но по счетам 10206, 10306, 10406 включают-| | | |ся данные, относящиеся к банкам-нерезиден-| | | |там, каждый из которых по состоянию на| | | |начало и/или конец периода обладал участи-| | | |ем в капитале отчитывающегося банка, обес-| | | |печивавшим не менее 10 процентов прав го-| | | |лосов | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3П1.2 |Субординированные |а) 31609 (субординированные кредиты) | | |(бессрочные) кредиты | | +------+---------------------+------------------------------------------+ |3П2 | Обязательства перед прочими юридическими лицами-нерезидентами |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|3П2.1 |Участие (акции, паи)|соответствие то же, что и для строки 1П8,|
| |в капитале |но по счетам 10206, 10306, 10406 включают-|
| | |ся данные, относящиеся к нерезидентам|
| | |(кроме банков), каждый из которых по сос-|
| | |тоянию на начало и/или конец периода обла-|
| | |дал участием в капитале отчитывающегося|
| | |банка, обеспечивавшим не менее 10 процен-|
| | |тов прав голосов |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|3П2.2 |Субординированные |а) 44007 (субординированные кредиты) |
| |(бессрочные) кредиты | |
+------+---------------------+------------------------------------------+
|3П3 |Часть начисленного в|сумма оборотов по счету 701 за данный от-|
| |отчетном периоде чис-|четный период минус сумма оборотов по сче-|
| |того дохода (до его|ту 702 и счету 705 (в части дивидендов и|
| |распределения или|налоговых начислений) за тот же период.|
| |выплаты дивидендов)|Результат вычитания, пересчитанный в дол-|
| |отчитывающегося бан-|ларовый эквивалент, умножается на долю в|
| |ка, соответствующая|капитале отчитывающегося банка, которую в|
| |доле участия нерези-|нем составляет участие нерезидентов, каж-|
| |дентов в его капитале|дый из которых обладал не менее 10 процен-|
| | |тами голосов |
+------+---------------------+------------------------------------------+
VI. Раздел 4. "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами
(кроме операций с финансовыми активами и обязательствами,
процентов по ним и доходов по участию в капитале)"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с нерезидентами,
которые не были отражены в разделе 1, а именно, операции с услугами, безвозмездные
перечисления (например, штрафы, налоги) и другие.
В этом разделе все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Порядок
пересчета в доллары США показателей раздела указан в пункте I.11.
Определения показателей, используемых в разделе 4
VI.2. Финансовые услуги (комиссия)
Услуги по финансовому посредничеству, то есть деятельности по преобразованию
финансовых активов и обязательств клиентов.
В графе 1 отражаются начисленные к уплате нерезидентам комиссии, относимые
на расходы отчитывающегося банка, а в графе 2 - начисленные к получению от
нерезидентов комиссии, относимые на доходы отчитывающегося банка.
Включаются начисленные комиссии за:
- открытие аккредитивов;
- андеррайтинг (услуги по организации выпуска ценных бумаг путем их покупки
у эмитента при первичной эмиссии с дальнейшим размещением среди инвесторов);
- обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия
взимается по тарифу);
- снятие наличной валюты;
- исполнение платежных поручений;
- инкассо и приобретение/продажу чеков;
- открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт;
- неиспользованный остаток по кредитной линии;
- управление активами, их учет и хранение;
- использование программ выпуска депозитарных расписок;
- брокерские комиссии;
- прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.
Не включается оплата услуг иностранных платежных систем, которая включается
в прочие виды услуг.
Не включаются курсовые разницы, возникающие при конверсионных операциях.
По определению расходы на оплату финансовых услуг нерезидентов могут
включать оплату услуг только финансовых учреждений-нерезидентов. Доходы от
оказания финансовых услуг нерезидентам могут быть получены как от финансовых
учреждений-нерезидентов, так и от других клиентов-нерезидентов.
VI.3. Прочие услуги
Включаются: консалтинговые (например, оплата иностранных консультантов),
информационные услуги (например, платежи за подключение к международным информационным
системам), услуги иностранных платежных систем, маркетинговые услуги, услуги
связи, строительные услуги и другие (платежи за лицензии).
В графе 1 отражаются начисленные расходы отчитывающегося банка за услуги,
оказанные ему нерезидентами, а в графе 2 - начисленные доходы отчитывающегося
банка за услуги, оказанные им нерезидентам.
VI.4. Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам/ полученные
от нерезидентов
В графе 1 отражаются:
налоги, уплаченные налоговым органам других государств или удержанные
в пользу этих органов;
штрафы, начисленные к выплате нерезидентам (кроме повышенных процентов);
списания сумм непросроченных начисленных процентов к получению (то есть
наращенных) в корреспонденции со счетом требований по начисленным процентам
вследствие удержания дебитором-нерезидентом части начисленных процентов при
досрочном изъятии депозитов, досрочном погашении ссуд и других требований;
другие безвозмездные перечисления отчитывающегося банка нерезидентам.
В графе 2 отражаются:
штрафы, начисленные к получению от нерезидентов (кроме повышенных процентов);
списания сумм непросроченных начисленных процентов к выплате (то есть
наращенных) в корреспонденции со счетом обязательств по начисленным процентам
вследствие удержания отчитывающимся банком части начисленных процентов при
досрочном изъятии депозитов нерезидентов и досрочном погашении ссуд и других
обязательств перед нерезидентами;
другие безвозмездные перечисления нерезидентов отчитывающемуся банку.
VI.5. Операции банка с финансовыми производными нерезидентов
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за приобретение финансовых
производных, выпущенных нерезидентами (например, опционов и фьючерсов). В
графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи финансовых
производных, выпущенных нерезидентами.
VI.6. Операции нерезидентов с финансовыми производными банка
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за выкуп у нерезидентов
выпущенных им финансовых производных (например, опционов). В графе 2 отражаются
поступления отчитывающегося банка от продажи нерезидентам выпускаемых им финансовых
производных.
VI.7. Прочие операции с нерезидентами
Операции с нерезидентами, которые не были отражены ни в разделе 1, ни
по другим строкам раздела 4. Например, в графе 1 отражаются платежи нерезидентам
за приобретение отчитывающимся банком у нерезидентов банковского оборудования
или программного обеспечения.
VI.8. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов,
осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых
карт, выпущенных отчитывающимся банком
Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов клиента, которому
была выдана пластиковая карта, либо предоставлением ему овердрафтного кредита,
и обычно осуществляется автоматически за счет средств залоговых депозитов,
внесенных отчитывающимся банком.
VI.9. Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся
банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт
Примером такой операции являются полученные от нерезидентов возмещения
за оплату отчитывающимся банком слипов по кредитным картам, предъявленных
к оплате резидентами, которые реализовали нерезидентам товары или оказали
услуги с оплатой по пластиковым картам.
VII. Раздел 5. "Требования и обязательства отчитывающегося банка
по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
- все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов
в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке
по видам валют;
- балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте по
отношению к резидентам России по состоянию на конец отчетного периода в разбивке
по видам валют и секторам дебиторов/кредиторов;
- выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные
по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке
по видам валют и секторам дебиторов.
VII.2. Графы раздела 5.
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы,
учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям-резидентам
в иностранной валюте, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями-резидентами
и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте
к резидентам, не являющимися кредитными организациями (например, федеральным
и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным
организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами
и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию
на конец отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства,
учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными
организациями-резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной
валюте перед физическими лицами-резидентами, кроме предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной
валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами-предпринимателями,
а также не являющимися кредитными организациями юридическими лицами (например,
федеральными и местными органами государственного управления, предприятиями,
общественными организациями).
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся
требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных
расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе
или одном из филиалов/подразделений банка и по дебету этих счетов в другом
филиале/подразделении банка или его головном офисе (указанные остатки не учитываются
в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами
банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам,
учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне
с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе
дебитора/кредитора по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то
отчитывающийся банк может условно отнести их в графы 3, 7 "прочие резиденты".
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам,
учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах
1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм рекомендуется
отражать в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов/расходов будущих
периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами
банка. В то же время в данном разделе учитывается уплаченный/полученный авансом
накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным
бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным,
ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Физические драгоценные
металлы по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 "Евро" помимо активов и обязательств в евро отражаются
активы и обязательства в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.
По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1-5.5, 5.8" отражаются
активы и обязательства в следующих валютах:
австралийские доллары испанские песеты португальские эскудо
австрийские шиллинги итальянские лиры турецкие лиры
бельгийские франки ирландские фунты финляндские марки
нидерландские гульдены исландские кроны шведские кроны
греческие драхмы канадские доллары швейцарские франки
датские кроны норвежские кроны сингапурские доллары
Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной отчетности.
По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и обязательства в валютах,
которые не указаны по строкам 5.1-5.49.
По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1-5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым
значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном
разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает
следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.
Активы
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Финансовый| Дебитор | Валюта | Сумма |Кросс-курс|Эквива- |
|инструмент| | | | Банка |лент в|
| | | | | России к |тыс. дол-|
| | | | | доллару |ларов США|
| | | | | США* | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Ссуда |банк-резидент |французский |125 | 5,7 | 22,0|
| | |франк | тыс. | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Облигации |Минфин России |доллар США |200 | 1 | 200,0|
|внутренне-| | | тыс. | | |
|го валют-| | | | | |
|ного займа| | | | | |
|Минфина | | | | | |
|России | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Ссуда |физическое |немецкая марка | 25 | 1,7 | 14,7|
| |лицо-резидент | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Еврообли- |банк-нерезидент|японская иена | 1,5 |112 | 13,4|
|гации | | | млн. | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Ссуда |предприятие-ре-|казахский тенге| 1 | 76 | 13,2|
| |зидент | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Наличная |Центральный |бельгийский | 50 | 35 | 1,4|
|валюта |банк Бельгии |франк | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Ссуда |инвестиционная |нидерландский | 19 | 1,9 | 10,0|
| |компания-рези- |гульден | | | |
| |дент | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Остаток по|банк-нерезидент|золото | 1 кг.| 10,3 | 10,3|
|корреспон-| | | |долл./гр. | |
|дентскому | | | | | |
|счету в| | | | | |
|драгоцен- | | | | | |
|ных метал-| | | | | |
|лах | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Акции бан-|банк-нерезидент|венгерский | 3 |200 | 15,0|
|ка-рези- | |форинт | | | |
|дента | | | | | |
|Венгрии | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
Обязательства
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Финансовый| Дебитор | Валюта | Сумма |Кросс-курс|Эквива- |
|инструмент| | | | Банка |лент в|
| | | | | России к |тыс. дол-|
| | | | | доллару |ларов США|
| | | | | США* | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Ссуда |банк-резидент |французский |100 | 5,7 | 17,5|
| | |франк |тыс. | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Ссуда |банк-нерезидент|бельгийский |130 |35 | 3,7|
| | |франк |тыс. | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Остаток по|федеральный |доллар США | 50 | 1 | 50,0|
|валютному |орган власти | | | | |
|расчетному| | | | | |
|счету | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Остаток по|предприятие-ре-|украинская | 85 | 1,86 | 45,7|
|валютному |зидент |гривна | | | |
|расчетному| | | | | |
|счету | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Остаток по|предприятие-рез|немецкая марка | 15 | 1,7 | 8,8|
|валютному |идент | | | | |
|транзитно-| | | | | |
|му счету | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Остаток по|физическое |доллар США |120 | 1 | 120,0|
|валютному |лицо-резидент | |тыс. | | |
|расчетному| | | | | |
|счету | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
|Остаток по|предприятие-нер|российский | 1 | 5,8 | 0,2|
|счету типа|езидент |рубль | | | |
|"И" | | | | | |
+----------+---------------+---------------+-------+----------+---------+
* По состоянию на конец отчетного периода.
(в тыс. долларов США)
+-----+-----------------+----------------------+-------------------------------+
|Но- |Валюта | Активы |Обязательства (кроме участия
в |
|мер | | | капитале)
|
|стро-| +------+---------------+------+------------------------+
|ки | |Нере- | Резиденты |Нере- | Резиденты
|
| | |зиден-+--------+------+зиден-+--------+--------+------+
| | |ты |Кредит- |Прочие|ты |Кредит- |Физичес-|Прочие|
| | | |ные ор-| | |ные ор-|кие ли-|
|
| | | |ганиза- | | |ганиза- |ца, кро-|
|
| | | |ции | | |ции |ме пред-|
|
| | | | | | | |принима-|
|
| | | | | | | |телей |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
7 |
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.1 |Доллары США | 0,0| 0,0| 200,0| 0,0| 0,0| 120,0|
50,0|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.2 |Немецкие марки | 0,0| 0,0| 14,7| 0,0| 0,0| 0,0|
8,8|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.3 |Японские иены | 13,4| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.4 |Французские | 0,0| 22,0| 0,0| 0,0| 17,5| 0,0|
0,0|
| |франки | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.5 |Английские фунты | 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.6 |Драгоценные | 10,3| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|
| |металлы | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.7 |Российские рубли | 0,0| X | X | 0,2| X | X |
X |
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.8 |Евро | 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.48 |Валюты стран СНГ,| 0,0| 0,0| 13,2| 0,0| 0,0| 0,0|
45,7|
| |кроме российских | | | | | | |
|
| |рублей | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.49 |СКВ, кроме | 1,4| 0,0| 10,0| 3,7| 0,0| 0,0|
0,0|
| |указанных по | | | | | | |
|
| |строкам 5.1-5.5, | | | | | | |
|
| |5.8 | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.50 |Прочие валюты | 15,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|
| | | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
|5.51 |Итого | 40,1| 22,0| 237,9| 3,9| 17,5| 120,0|
104,5|
| | | | | | | | |
|
+-----+-----------------+------+--------+------+------+--------+--------+------+
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной
валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются
те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы
и обязательства (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности,
приобретенные отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся
в графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного купонного дохода,
а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами
(отражающиеся в графах 5, 6 ,7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи)
с учетом полученного купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1.
Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела
1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка" в этих отчетах.
VIII. Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции
с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг,
выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)
VIII.1. Общая характеристика раздела 6
В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в отчетном периоде
операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами
в разбивке по видам ценным бумаг и датам расчетов по сделкам.
Включаются операции с ценными бумагами с номиналом в иностранной валюте
и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации,
включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными организациями,
федеральными и местными органами государственного управления, но за исключением
ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России.
Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками
(ДР) на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости
от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).
Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых операций РЕПО
с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с нерезидентами. Также не включаются
покупки ценных бумаг по первой части обратных РЕПО с нерезидентами и второй
части прямых РЕПО с нерезидентами.
Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются
также брокерские операции, совершенные банком, если одним из контрагентов
по ним является резидент, а второй нерезидент. Не включаются брокерские операции,
в которых оба контрагента банка являются резидентами или оба контрагента являются
нерезидентами. При этом брокерская операция классифицируется в отчете как
"покупка", если покупателем ценной бумаги является резидент, а продавцом -
нерезидент. Брокерская операция классифицируется в отчете как "продажа", если
продавцом ценных бумаг является резидент, а покупателем нерезидент.
Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение/продажа
ценных бумаг по договору мены или взаимозачета.
VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных
органами государственного управления и Внешэкономбанком, операции с которыми
включаются в раздел 6
Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень долговых ценных
бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления
и Внешэкономбанком (по состоянию на 01.06.00):
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
| Эмитент | Наименование ценных| Дата | Валюта | Код |
| | бумаг |погашения| |валюты |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
|Минфин России |ОВГВЗ (3-й транш) |14/05/199|Доллар США |840 |
| | | 9| | |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
|Правительство |Еврооблигации |31/05/200|Доллар США |840 |
|Москвы | | 0| | |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
|Правительство |Еврооблигации |09/04/200|Немецкая марка|276 |
|Москвы | | 1| | |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
|Правительство |Еврооблигации |18/05/200|Итальянская |380 |
|Москвы | | 1|лира | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Еврооблигации |27/11/200|Доллар США |840 | | | | 1| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Правительство |Еврооблигации |18/06/200|Доллар США |840 | |Санкт-Петербурга | | 2| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Правительство |Еврооблигации |03/10/200|Доллар США |840 | |Нижнего Новгорода| | 2| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Еврооблигации |30/04/200|Итальянская |380 | | | | 3|лира | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |ОВГВЗ (4-й транш) |14/05/200|Доллар США |840 | | | | 3| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Еврооблигации |10/06/200|Доллар США |840 | | | | 3| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Еврооблигации |25/03/200|Немецкая марка|276 | | | | 4| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Еврооблигации |31/03/200|Немецкая марка|276 | | | | 5| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Облигации, обменен-|25/07/200|Доллар США |840 | | |ные на ГКО | 5| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |ОВГВЗ (6-й транш) |14/05/200|Доллар США |840 | | | | 6| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Еврооблигации |26/06/200|Доллар США |840 | | | | 7| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |ОВГВЗ (5-й транш) |14/05/200|Доллар США |840 | | | | 8| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |ОВГВЗ (7-й транш) |14/05/201|Доллар США |840 | | | | 1| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Внешэкономбанк |Процентные Облигации|15/12/201|Доллар США |840 | | | | 5| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Минфин России |Облигации, обменен-|24/07/201|Доллар США |840 | | |ные на ГКО | 8| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Внешэкономбанк |Реструктурированные |15/12/202|Доллар США |840 | | |кредиты | 0| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Внешэкономбанк |Реструктурированные |15/12/202|Немецкая марка|276 | | |кредиты | 0| | | +-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+ |Внешэкономбанк |Реструктурированные |15/12/202|Японская иена |392 | | |кредиты | 0| | |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
|Внешэкономбанк |Реструктурированные |15/12/202|Швейцарский |756 |
| |кредиты | 0|франк | |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
|Внешэкономбанк |Реструктурированные |15/12/202|Экю |954 |
| |кредиты | 0| | |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
|Минфин России |Еврооблигации |24/06/202|Доллар США |840 |
| | | 8| | |
+-----------------+--------------------+---------+--------------+-------+
Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами государственного
управления и Внешэкономбанком после 01.06.00, а также прочие ценные бумаги
этих и других эмитентов также включаются в раздел 6.
VIII.3. Графы раздела 6
В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой валютирования
считается дата перехода прав собственности на ценные бумаги, но не дата осуществления
расчетов. В графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг. До особых
указаний графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента
ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по долговым
ценным бумагам (кроме векселей до востребования) отражается дата их погашения,
по акциям и векселям до востребования проставляется знак "х". По векселям
с погашением не ранее определенной даты в графе 4 указывается дата, после
которой векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5 приводится наименование
ценных бумаг, например, обыкновенные акции, привилегированные акции, еврооблигации,
простые векселя, векселя до востребования, ОВГВЗ 5 транш и т.п.
В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены ценные бумаги,
согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 7 указывается тип операции,
осуществленной с нерезидентами - "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается
номинал пакета ценных бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги)
в тыс. единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой
код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют.
В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тыс. единиц валюты, указанной
в графе 9.
Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6 отражается
код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на акции, а в графе 8 указывается
величина номинала акций, которому соответствует ДР в операции (то есть если
покупаются 10 ДР на акции, а каждой ДР соответствует 5 акций номиналом 2 тыс.
рублей, то в графе 6 указывается 810, а в графе 8 - 100 = 10 х 5 х 2). При
этом в графе 5 делается пометка, указывающаяся на то, что данная операций
произведена с ДР (например, АДР на обыкновенные акции).
Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 02.11.98
были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом 100 тыс. долларов
США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного
дохода. Дата погашения еврооблигаций - 31/05/2000. Кроме того, 05.11.98 нерезидентам
были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600
тыс. рублей.
+-----+--------+--------------------------------------+--------------------------------+
|Номер|Дата | Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов
по сделке |
|стро-|операции+------------+----------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
| ки | |Резидент, |Дата пога-|Наиме- | Код |Тип |Номинал |Код
| Сумма |
| | |эмитент цен-|шения |нование|валюты|опера- |ценных |валюты
|платежа|
| | |ных бумаг |(только |ценных |ценных|ции |бумаг по|платежа|
по |
| | +-------+----+для долго-|бумаг |бумаг |(по- |сделке, |
по |сделке,|
| | |наиме- |код |вых ценных| | |купка/ |тыс. |сделке
| тыс. |
| | |нование| |бумаг) | | |прода- |валютных|
|валют- |
| | | | | | | |жа) | единиц |
|ных |
+-----+--------+-------+----+----------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
9 | 10 |
+-----+--------+-------+----+----------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
|6.1 |02.11.98|Правит-| |31.05.2000|Еврооб-| 840 |покупка| 100|
840| 71|
| | |ельство| | |лигации| | | |
| |
| | |Москвы | | | | | | |
| |
+-----+--------+-------+----+----------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
|6.2 |05.11.98|РАО | | х |Обыкно-| 810 |продажа| 200|
810| 600|
| | |"ЕЭС" | | |венные | | | |
| |
| | | | | |акции | | | |
| |
+-----+--------+-------+----+----------+-------+------+-------+--------+-------+-------+
IX. Взаимосвязь между показателями формы N 401
IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов
должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2,
1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2
должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов
должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2,
1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна
быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся
банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе
1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии
не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по
дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине
в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по
Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки
в отчете по странам СНГ.
IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов
1 и 2:
+-------------------------------------------------------+---------------+
| Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) | Сумма строк |
| | раздела 1 |
| |по графе 1 (5),|
+-------------------------------------------------------+---------------+
| Строки для учета активов |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные|1А6.1 |
|банкам-нерезидентам (2А1.1) + Краткосрочные ссуды (неп-| |
|росроченные), предоставленные прочим нерезидентам| |
|(2А1.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные|1А6.2 |
|банкам-нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды (неп-| |
|росроченные), предоставленные прочим нерезидентам| |
|(2А2.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |1А8.1+1А8.2 |
|банками-нерезидентами (2А3.1) + | |
|Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные | |
|федеральными и местными органами власти других стран | |
|(2А3.2)+ | |
|Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные | |
|прочими нерезидентами (2А3.3) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов|1А9 |
|(2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих нере-| |
|зидентов (2А4.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по строкам |1А7.4+1А7.2+ |
|1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 |1А7.5 +1А11.1+ |
|(2А10.1)+ |1А11.2+ 1А50.1 |
|Требования к прочим нерезидентам, учтенные по строкам |+1А50.2 |
|1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 | |
|(2А10.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
| Строки для учета обязательств |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные|1П4.1 |
|от банков- нерезидентов (2П1.1) + Краткосрочные депози-| |
|ты (непросроченные), привлеченные от прочих нерезиден-| |
|тов (2П1.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от|1П4.2 |
|банков-нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные депозиты| |
|(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов| |
|(2П2.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от|1П5.1 |
|банков- нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды| |
|(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов| |
|(2П3.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от|1П5.2 |
|банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды (неп-| |
|росроченные), привлеченные от прочих нерезидентов| |
|(2П4.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале от-|1П8 |
|читывающегося банка (2П5.1)+ Участие (акции, паи) про-| |
|чих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка| |
|(2П5.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
|Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные по|1П6.4+ 1П6.2+ |
|строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1,|1П6.5 +1П7.1+ |
|1П9.2, 1П50.1, 1П50.2(2П10.1)+ Обязательства перед про-|1П7.2+ 1П9.1+ |
|чими нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2,|1П9.2+ 1П50.1+ |
|1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2|1П50.2 |
|(2П10.2) | |
+-------------------------------------------------------+---------------+
IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то
в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то
в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10,
3А2.11 также должна быть равно нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии
не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по
дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями
3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине
в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по
Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки
в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение должно выполняться между
показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны
быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей
таблице:
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|Строки раздела 3 по| Характер | Соответствующие строки раздела 1 по |
| графам 1, 5, 6 |соответствия| графам 1, 5, 6, данные в которых |
| | | охватывают данные строк раздела 3 по|
| | | графам 1, 5, 6 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3А1.1+ 3А2.1 | |1А9 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3А1.2+ 3А2.3 | |1А6.2 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3А2.2 | |1А6.1 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3А2.4 | |1А8.1 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3А2.5 | |1А8.2 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3А2.10 | |1А50.1+ 1А11.1+1А11.2 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3А2.11 | |1А50.2 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3П1.1+ 3П2.1 | |1П8 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
|3П1.2+ 3П2.2 | |1П5.2 |
+-------------------+------------+--------------------------------------+
IX.5. Взаимосвязь между показателями раздела 4
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Германии
не должны превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по
дальнему зарубежью.
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Украине
в сумме со значениями по соответствующей графе соответствующей строки в отчете
по Казахстану не должны превосходить значения по той же графе той же строки
в отчете по странам СНГ.
IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1-5.50 каждой графы должна равняться значению по строке
5.51 "Итого" той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым
значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном
разделе, чтобы устранить указанное расхождение.
IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1.
Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела
1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка" в этих отчетах.
Иначе говоря:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке
1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по
графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке
1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему
зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по
графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.
Приложение
к форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"
за ____________ (квартал) ____ года
Квартальное
Представляется Внешэкономбанком
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист) отчетов:
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
+-----------------------------------------------------------------------+
|основной/альтернативный |
+-----------------------------------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Раздел 1. Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк
выступает агентом Правительства России
Раздел 2. Движение задолженности по Реструктурированным кредитам
и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии
с соглашениями Внешэкономбанка с Лондонским клубом кредиторов
от 06.10.97 (с учетом дополнений к ним)
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета,
действовавшие в течение отчетного периода
Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным
кредитам и Процентным облигациям
Раздел 3. Движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых
валютах
Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
Раздел 4. Движение задолженности зарубежных импортеров перед
Внешэкономбанком
Раздел 1. Движение задолженности по ссудам, по которым
Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России
Номер и наименование вида отчета: _______________________________________
(номера и наименования видов отчетов
указаны в Порядке их составления и
представления)
(в тыс. долл. США или тыс. единиц оригинальной валюты)
+-------+-----------------------------------+---------------+---------------+--------+
|Номер | |Непросроченная | Просроченная
|Непрос- |
|строки | |задолженность | задолженность
|роченные|
| | |по основному|
|начис- |
| | |долгу |
|ленные |
| | | |
|проценты|
| | +-------+-------+--------+------+
|
| | |крат- |дол- | по | по
| |
| | |косроч-|госроч-|основно-|про-
| |
| | |ная |ная |му долгу|центам|
|
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4
| 5 |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.1 |Задолженность на начало отчетного | | | |
| |
| |периода | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2 |Изменение задолженности в | | | |
| |
| | результате операций в отчетном | | | |
| |
| | периоде (1.2.1-1.2.2) | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1 |Рост задолженности в результате | | | |
| |
| | операций в отчетном периоде | | | |
| |
| | (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.1|Использовано в денежной форме | | | X | X
| X |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.2|Использовано в натуральной форме | | | X | X
| X |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.3|Капитализировано (причислено)/ | | | X |
| |
| | начислено процентов | | | |
| |
| | | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.4|Перенесено на более поздний срок | | | X | X
| X |
| | погашения/ переоформлено в новую| | | |
| |
| | задолженность из задолженности, | | | |
| |
| | отражавшейся в данном отчете | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.5|Включено в данный отчет/ | | | |
| |
| | переоформлено из задолженности, | | | |
| |
| | не отражавшейся ранее в данном | | | |
| |
| | отчете | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.6|Просрочено | X | X | |
| X |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.7|Передано с баланса Минфина России и| | | |
| |
| | других организаций | | | |
| |
| | | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.2.1.8|Прочие операции | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2 |Снижение задолженности в результате| | | | | | | | операций в отчетном периоде | | | | | | | | (1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.1|Погашено в денежной форме | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.2|Погашено в натуральной форме | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.3|Капитализировано (причислено) | X | X | X | X | | | | процентов | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.4|Перенесено на более поздний срок | | | | | | | | погашения/ переоформлено в новую| | | | | | | | задолженность, отражающуюся в | | | | | | | | данном отчете | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.5|Исключено из данного отчета/ | | | | | | | | переоформлено в задолженность, | | | | | | | | не отражающуюся в данном отчете| | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.6|Просрочено | | | X | X | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.7|Передано на баланс Минфина России и| | | | | | | | других организаций | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.8|Прощено | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.2.2.9|Прочие операции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+ |1.3 |Изменения в задолженности в | | | | | | | | результате переоценки | | | | | |
| | (1.5-1.1-1.2-1.41-1.42) | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.41 |Списание долга в убыток, кроме | | | |
| |
| | прощения долга | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.42 |Прочие изменения (расшифровать) | | | |
| |
| | | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.5 |Задолженность на конец периода | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
|1.6 |Проценты, начисленные в отчетном | | | |
| X |
| | периоде | | | |
| |
+-------+-----------------------------------+-------+-------+--------+------+--------+
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Раздел 2. Движение задолженности по Реструктурированным кредитам
и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями
Внешэкономбанка с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97
(с учетом дополнений к ним)
Подраздел 2.1 Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие
в течение отчетного периода
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
| Номер |Процентные периоды, заканчивающиеся|Процентная|Курс перес-|
|строки |и/или начинающиеся в отчетном пери-|ставка, |чета про-|
| |оде |процентов |центов в|
| | |годовых |доллары |
| | | |США* |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
| | 1 | 2 | 3 |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.1 | Процентные облигации в долларах США |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.1.1-N |(Указать даты начала и конца каждого| | X |
| |процентного периода) | | |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2 | Реструктурированные кредиты |
+-----------+-----------------------------------------------------------+
|2.1.2.1 | В долларах США |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.1.1-N|(Указать даты начала и конца каждого| | X |
| |процентного периода) | | |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.2 | В немецких марках |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.2.1-N|(Указать даты начала и конца каждого| | |
| |процентного периода) | | |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.3 | В японских иенах |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.3.1-N|(Указать даты начала и конца каждого| | |
| |процентного периода) | | |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.4 | В швейцарских франках |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.4.1-N|(Указать даты начала и конца каждого| | |
| |процентного периода) | | |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.5 | В ЭКЮ |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.5.1-N|(Указать даты начала и конца каждого| | |
| |процентного периода) | | |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.6 | В евро |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
|2.1.2.6.1-N|(Указать даты начала и конца каждого| | |
| |процентного периода) | | |
+-----------+------------------------------------+----------+-----------+
* Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые
заканчиваются в отчетном периоде.
Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным
кредитам и Процентным облигациям
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
+-----+-----------------------+--------+--------------------------------------+------+
|Но- | |Про- | Реструктурированные кредиты
| Тип |
|мер | |центные +-----+------+-----+------+-----+------+изме-
|
|стро-| |облига- | В | В | В | В |В ЭКЮ|В
евро|нений*|
|ки | |ции в|дол- |немец-|япон-|швей- | |
| |
| | |долларах|ларах|ких |ских |царс- | |
| |
| | |США |США |марках|иенах|ких | |
| |
| | | | | | |фран- | |
| |
| | | | | | |ках | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
8 | 9 |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
|2.2.1|Задолженность на начало| | | | | | |
| X |
| |периода | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
|2.2.2|Изменения в результате| | | | | | |
| X |
| |операций | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
| |(Указать даты| | | | | | |
| |
| |изменений)** | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
|2.2.3|Изменения в результате| | | | | | |
| X |
| |переоценки, возникающей| | | | | | |
| |
| |при выкупе задолженнос-| | | | | | |
| |
| |ти на вторичном рынке | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
| |(Указать даты| | | | | | |
| X |
| |изменений)** | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
|2.2.4|Прочие изменения | | | | | | |
| X |
| | | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
| |(Указать даты| | | | | | |
| |
| |изменений)** | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
|2.2.5|Задолженность на конец| | | | | | |
| X |
| |периода | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
|2.2.6|Проценты, начисленные к| | | | | | |
| X |
| |платежу в течение от-| | | | | | |
| |
| |четного периода | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
| |(Указать даты| | | | | | |
| X |
| |изменений)** | | | | | | |
| |
+-----+-----------------------+--------+-----+------+-----+------+-----+------+------+
* Например, выпуск для присоединившихся кредиторов/выпуск для выплаты
начисленных процентов/выкуп/погашение и прочее.
** Указывается дата валютирования, но не дата проведения по учету
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Раздел 3. Движение средств по текущим/расчетным счетам
в клиринговых валютах
Подраздел 3.1 Остатки по активным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|Номер |Страна|Валюта |Остаток на| Изменения | Изменения | Остаток |
|строки| | | начало | остатка в |остатка за счет |на конец |
| | | | периода |результате |сторно и прочих | периода |
| | | | | операций | изменений | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|3.1.1 | | | | | | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
Подраздел 3.2 Остатки по пассивным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|Номер |Страна|Валюта |Остаток на| Изменения | Изменения | Остаток |
|строки| | | начало | остатка в |остатка за счет |на конец |
| | | | периода |результате |сторно и прочих | периода |
| | | | | операций | изменений | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|3.2.1 | | | | | | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
Раздел 4. Движение задолженности зарубежных импортеров
перед Внешэкономбанком
в тыс. единиц оригинальной валюты
+------+--------+------+------+---------+-----------+-----------+-------+
|Номер |Номер |Страна|Валюта| Остаток | Изменения | Изменения |Остаток|
|строки|соот- | | |на начало| остатка в |остатка за |на ко-|
| |ветству-| | | периода |результате |счет сторно|нец |
| |ющей | | | | операций | и прочих |периода|
| |строки | | | | | изменений | |
| |раздела | | | | | | |
| |1 формы| | | | | | |
| |N 401 | | | | | | |
+------+--------+------+------+---------+-----------+-----------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+------+--------+------+------+---------+-----------+-----------+-------+
|4.1.1 | | | | | | | |
+------+--------+------+------+---------+-----------+-----------+-------+
Порядок составления и представления Приложения к форме N 401
I. Общие положения
II. Порядок составления Раздела 1 (Движение задолженности по ссудам,
по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России)
III. Порядок составления Раздела 2 (Движение задолженности
по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям,
выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России
с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом дополнений
к ним)
IV. Порядок составления Раздела 3 (Движение средств по текущим/
расчетным счетам в клиринговых валютах)
V. Порядок составления раздела 4 (Движение задолженности зарубежных
импортеров перед отчитывающейся организацией)
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных показателей
по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и используется
для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции
России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном
виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Сроки представления отчетов и отчетные периоды по приложению к форме
N 401 совпадают со сроками представления и отчетными периодами по форме N
401. По приложению к форме N 401 отчитывается только Внешэкономбанк. Отчеты
по приложению к форме N 401 направляются им в бумажной форме непосредственно
в Управление платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов
США с одним знаком после запятой (или точки) или в тысячах единиц оригинальной
валюты. Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах,
изложен в п.п.I.11.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета
просьба обращаться по телефонам: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail:
inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями копий направленных
отчетов - 5 лет
I.7. Разделы Приложения
Приложение состоит из четырех разделов:
- Движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся организация
выступает агентом Правительства России (раздел 1);
- Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным
облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениям Внешэкономбанка России
с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом дополнений к ним (раздел
2);
- Движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах
(раздел 3);
- Движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией
(раздел 4).
I.8. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке
Определения используемых в данной отчетности понятий резидентов России,
нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран СНГ, начисленных доходов, процентных
доходов полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в
Порядке составления и представления отчетности по форме N 401.
I.9. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он
отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение
"0,0" (или "0.0").
I.10. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам
Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств
к группе стран или отдельным странам, изложенными в Порядке составления и
представления отчетности по форме N 401.
I.11. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США
Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы
два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится
в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме N 401.
II. Порядок составления Раздела 1 (Движение задолженности по ссудам,
по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России)
II.1. Общая характеристика
В Разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении непросроченной
и просроченной задолженности по ссудам, отраженной в разделе 1 формы N 401.
В отличие от раздела 1 формы N 401 данные об изменении задолженности в результате
операций и прочих изменений в данном разделе предоставляются в разбивке по
отдельным видам этих изменений.
Раздел 1 Приложения состоит из нескольких отчетов, или видов отчетов,
в каждом из которых отражаются данные о ссудах определенного типа.
Выделяются следующие виды отчетов:
+---------------------------------------------------------------+-------+
| Вид отчета |Номер |
| |отчета |
+---------------------------------------------------------------+-------+
| Ссуды привлеченные |
+-----------------------------------------------------------------------+
| Ссуды, привлеченные бывшим СССР |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|От официальных кредиторов-членов Парижского клуба кредиторов,|О.П.1.1|
|подпадающие под условия реструктуризации задолженности перед| |
|Парижским клубом кредиторов или реструктурированные в его рам-| |
|ках | |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|От официальных кредиторов-членов Парижского клуба кредиторов,|О.П.1.2|
|не подпадающие под условия реструктуризации задолженности перед| |
|Парижским клубом и не реструктурированные в его рамках | |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|От официальных кредиторов из стран СЭВ |О.П.1.3|
+---------------------------------------------------------------+-------+
|От прочих официальных кредиторов и международных финансовых |О.П.1.4|
|организаций | |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|От частных кредиторов |О.П.1.5|
+---------------------------------------------------------------+-------+
| Ссуды, привлеченные Россией |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|От официальных кредиторов |О.П.2.1|
+---------------------------------------------------------------+-------+
|От частных кредиторов |О.П.2.2|
+---------------------------------------------------------------+-------+
| Ссуды предоставленные |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|Госкредиты по межправительственным соглашениям странам дальнего|О.А.1.1|
|зарубежья, кроме реструктуризированных в рамках Парижского клу-| |
|ба кредиторов | |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|Прочие кредиты странам дальнего зарубежья, кроме |О.А.1.2|
|реструктурированных в рамках Парижского клуба кредиторов | |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|Кредиты странам дальнего зарубежья, реструктурированные в рам-|О.А.1.3|
|ках Парижского клуба кредиторов | |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|Кредиты, предоставленные СССР бывшим союзным республикам, кроме|О.А.1.4|
|стран Балтии | |
+---------------------------------------------------------------+-------+
|Кредиты, предоставленные Россией странам СНГ (по каждой стране)|О.А.1.5|
+---------------------------------------------------------------+-------+
При заполнении отчетов следует руководствоваться следующими определениями:
Обязательства бывшего СССР и обязательства России
Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности понимаются:
а) обязательства, накопленные до 01.01.92 года (как просроченные, так
и непросроченные), также условно включаются обязательства, признанные в качестве
таковых после 01.01.92 (например, обязательства по погашению облигаций, выпущенных
до 1917 г.);
б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных
по задолженности, указанной в пункте а);
в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате реструктуризации,
переоформления (включая перенос сроков погашения) задолженности, указанной
в пунктах а), б), в) и г);
г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных
по задолженности, указанной в пункте в).
Все прочие обязательства считаются обязательствами России.
Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации задолженности
перед Парижским клубом кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под условия реструктуризации
задолженности перед Парижским клубом кредиторов, считается любая задолженность
перед страной-членом Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации
(то есть потенциально может быть реструктуризирована) в соответствии с рамочным
соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским клубом кредиторов.
Задолженность перед органами государственного управления страны, являющейся
членом Парижского клуба кредиторов, не подлежащая реструктуризации в соответствии
с рамочным соглашением, которое подписано страной заемщика с Парижским Клубом
кредиторов, не включается в данную категорию.
Задолженность, реструктуризированная в рамках Парижского клуба кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью, реструктуризированной в рамках
Парижского клуба кредиторов, считается задолженность перед страной-членом
Парижского клуба кредиторов, которая возникла в результате реструктуризации
старой задолженности в соответствии с двухсторонним соглашением, составленным
на основе рамочного соглашения между страной заемщика и Парижским клубом кредиторов
или со ссылкой на него.
Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность перед частными
кредиторами
Для составления данной отчетности задолженностью перед официальными кредиторами
считается:
- задолженность перед органами государственного управления других государств;
- любая внешняя задолженность, гарантированная или застрахованная органами
государственного управления других государств.
Вся прочая задолженность считается задолженностью перед частными кредиторами.
II.2. Единицы измерения
Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте тысяч долларов
США или в тысячах единиц оригинальной валюты.
II.3. Графы раздела 1
В графах 1, 2 отражается движение непросроченной ссудной задолженности
по основному долгу, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1
формы N 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2.
В графах 3, 4 отражается движение просроченной ссудной задолженности,
что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам
1А11.1, 1А11.2, 1П9.1, 1П9.2. В графе 3 отражается движение просроченной задолженность
по основному долгу, а в графе 4 - движение просроченной задолженности по процентам,
включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной
задолженности.
В графе 5 отражается движение непросроченной задолженности по процентам,
начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой в графах 1 и 2 Раздела
1 Приложения. Графа 5 служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы
N 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2 (или по строкам 1А50.1, 1А50.2,
1П50.1, 1П50.2).
II.4. Правила оценки операций
Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 совпадают с правилами оценки
накопленной задолженности по активам и обязательствам, отражающейся соответственно
в графах 1 и 5 раздела 1 формы N 401 (см. пункт II.6).
Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5,
1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6,
1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9 совпадают с правилами оценки изменения активов и
обязательств в результате операций, отражающихся в графе 2 раздела 1 формы
N 401 (см. пункты II.7-II.9).
Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 совпадают с правилами оценки
изменения активов и обязательств в результате прочих изменений активов и обязательств,
которые отражаются в графе 4 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7-II.9).
Правила оценки данных в строке 1.3 совпадают с правилами оценки изменения
активов и обязательств в результате переоценки, которые отражаются в графе
3 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7-II.9).
II.5. Строки раздела 1
1.1 Задолженность на начало отчетного периода
По данной строке показывается накопленная на начало отчетного периода
задолженность, которая была отражена в графе 1 соответствующей строки раздела
1 формы N 401.
1.2 Изменения задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде в результате
операций изменение задолженности, которое было отражено по графе 2 соответствующей
строки раздела 1 формы N 401. Понятие "изменения задолженности в результате
операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме
N 401 (см. пункт II.4). Значение по каждой графе строки 1.2 должно быть равно
разности значений по строкам 1.2.1 и 1.2.2 по той же графе.
1.2.1 Рост задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде рост задолженности
в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть
равно сумме значений по строкам 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5,
1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по той же графе.
1.2.1.1 Использовано в денежной форме
По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение/ предоставление
средств в денежной форме по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной
строке не заполняются.
1.2.1.2 Использовано в натуральной форме
По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение/предоставление
средств в натуральной форме (в виде товаров и услуг) по кредитным соглашениям.
Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.
1.2.1.3 Капитализировано (причислено)/ начислено процентов
В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности в результате
капитализации непросроченных начисленных процентов. Равное по величине снижение
непросроченной задолженности по непросроченным начисленным процентам показывается
по графе 5 строки 1.2.2.3.
В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в
отчетном периоде по просроченной задолженности (учитываемой в графах 3, 4)
и одновременно показанных по графам 3, 4 строки 1.6.
В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в
отчетном периоде по непросроченной задолженности (учитываемой в графах 1,2)
и одновременно показанных по графам 1,2 строки 1.6.
По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000 тыс. долларов
США были причислены проценты в сумме 100 тыс. долларов США, начисленные по
ней в отчетном периоде.
+-------+-----------------------------+------------+------------+-------+
|Номер | |Непросрочен-|Просроченная|Непрос-|
|строки | |ная задол-|задолжен- |рочен- |
| | |женность по|ность |ные |
| | |основному | |начис- |
| | |долгу | |ленные |
| | +----+-------+-----+------+процен-|
| | |кра-|дол- |по |по |ты |
| | |тко |гос- |осно-|про- | |
| | |сро-|рочная |вному|центам| |
| | |чная| |долгу| | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.1 |Задолженность на начало от-| | 1000,0| | | 0,0|
| |четного периода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2 | Изменение задолженности в| | 100,0| | | 0,0|
| | результате операций в отчет-| | | | | |
| | ном периоде (1.2.1-1.2.2) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.1 | Рост задолженности в ре-| | 100,0| | | 100,0|
| | зультате операций в отчет-| | | | | |
| | ном периоде| | | | | |
| | (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.1.3| Капитализировано (причис-| | 100,0| X | | 100,0|
| | лено)/ начислено процентов| | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.2 | Снижение задолженности в| | 0,0| | | 100,0|
| | результате операций в от-| | | | | |
| | четном периоде| | | | | |
| | (1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.2.3| Капитализировано (причис-| X| X | X | X | 100,0|
| | лено)/ процентов | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.5 | Задолженность на конец пери-| | 1100,0| | | 0,0|
| | ода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.6 | Проценты, начисленные в от-| | 100,0| | | X |
| | четном периоде | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
1.2.1.4 Перенесено на более поздний срок погашения/ переоформлено в новую
задолженность из задолженности, отражавшейся в данном отчете
В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте задолженности
по новому кредитному соглашению, в соответствии с которым определяются новые
сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности, или
происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной
задолженности. Равное по величине снижение задолженности указывается по строке
1.2.2.4.
Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по краткосрочным
ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен на 2 года вперед. Кроме
того, была получена отсрочка на 90 дней по ранее просроченным ссудам на сумму
60 тыс. долларов США, включая 55 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов
процентов.
+-------+-----------------------------+------------+------------+-------+
|Номер | |Непросрочен-|Просроченная|Непрос-|
|строки | |ная задол-|задолжен- |рочен- |
| | |женность по|ность |ные |
| | |основному | |начис- |
| | |долгу | |ленные |
| | +----+-------+-----+------+процен-|
| | |кра-|дол- |по |по |ты |
| | |тко |гос- |осно-|про- | |
| | |сро-|рочная |вному|центам| |
| | |чная| |долгу| | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.1 |Задолженность на начало от-|50,0| 0,0| 55,0| 5,0| |
| |четного периода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2 |Изменение задолженности в|10,0| 50,0|-55,0| -5,0| |
| |результате операций в отчет-| | | | | |
| |ном периоде (1.2.1-1.2.2) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в резуль- |60,0| 50,0| 0,0| 0,0| |
| |тате операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.1.4|Перенесено на более поздний |60,0| 50,0| X | X | X |
| |срок погашения/ переоформ- | | | | | |
| |лено в новую задолженность | | | | | |
| |из задолженности, отражав- | | | | | |
| |шейся в данном отчете | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.2 |Снижение задолженности в |50,0| 0,0| 55,0| 5,0| |
| |результате операций в отчет- | | | | | |
| |ном периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.2.4|Перенесено на более поздний |50,0| 0,0| 55,0| 5,0| |
| |срок погашения/ переоформ- | | | | | |
| |лено в новую задолженность, | | | | | |
| |отражающуюся в данном отчете | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.5 |Задолженность на конец пери- |60,0| 50,0| 0,0| 0,0| |
| |ода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
1.2.1.5 Включено в данный отчет/ переоформлено из задолженности, не отражавшейся
ранее в данном отчете
По данной строке указывается сумма задолженности, которая была включена
в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном отчете, и ранее
либо показывалась в другом отчете Раздела 1 Приложения, либо вовсе не отражалась
в Разделе 1 Приложения. Другими словами, указанное включение может происходить
в результате:
- переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в отчетах по Разделу
1 Приложения, в новую задолженность по ссудам;
- соответствующего изменения характеристик задолженности, ранее не отражавшейся
в этом виде отчете (например, включение задолженности, ранее не подпадавшей
под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав
задолженности, подпадающей под такие условия).
1.2.1.6 Просрочено
В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление просроченной задолженности
в результате неплатежей в установленные кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее
снижение непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по строке
1.2.2.6). По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде были просрочены задолженность по основному
долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов США и проценты, начисленные
в отчетном периоде на сумму 5 тыс. долларов по этой ссуде. Кроме того, по
ранее просроченной задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов
США были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не были
выплачены в отчетном периоде.
+-------+-----------------------------+------------+------------+-------+
|Номер | |Непросрочен-|Просроченная|Непрос-|
|строки | |ная задол-|задолжен- |рочен- |
| | |женность по|ность |ные |
| | |основному | |начис- |
| | |долгу | |ленные |
| | +----+-------+-----+------+процен-|
| | |кра-|дол- |по |по |ты |
| | |тко |гос- |осно-|про- | |
| | |сро-|рочная |вному|центам| |
| | |чная| |долгу| | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.1 |Задолженность на начало | | 100,0| 30,0| 0,0| 0,0|
| |отчетного периода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2 |Изменение задолженности в | | -100,0|100,0| 8,0| 0,0|
| |результате операций в | | | | | |
| |отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1-1.2.2) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в | | 0,0|100,0| 8,0| 5,0|
| |результате операций в | | | | | |
| |отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.1.3|Капитализировано | | 0,0| X | 3,0| 5,0|
| |(причислено)/ начислено | | | | | |
| |процентов | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.1.6|Просрочено | X | X |100,0| 5,0| X |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.2 |Снижение задолженности в | | 100,0| 0,0| 0,0| 5,0|
| |результате операций в | | | | | |
| |отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.2.2.6|Просрочено | | 100,0|X | X | 5,0|
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.5 |Задолженность на конец | | 0,0|130,0| 8,0| 0,0|
| |периода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
|1.6 |Проценты, начисленные в | | 5,0| 3,0| 0,0| X |
| |отчетном периоде | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+-----+------+-------+
1.2.1.7. Передано с баланса Минфина России и других организаций
По данной строке отражается рост задолженности в результате реализации
соглашений с Минфином России, Банком России или другими организациями-резидентами
о передаче задолженности с их баланса на баланс Внешэкономбанка.
1.2.1.8. Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций,
которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2,
1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7.
1.2.2. Снижение задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде снижение
задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки
должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4,
1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма
снижения задолженности отражается со знаком "плюс".
1.2.2.1. Погашено в денежной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения
за счет кассовых платежей. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных
за счет кассовых платежей начисленных до начала или в течение отчетного периода
непросроченных процентов.
1.2.2.2. Погашено в натуральной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения
за счет поставок товаров и оказания услуг. При этом в графе 5 показывается
сумма уплаченных за счет поставок товаров и оказания услуг начисленных до
начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов.
1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов
В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности по начисленным
процентам за счет их капитализации. (Равный по величине рост задолженности
по основному долгу, возникающий в результате капитализации процентов, отражается
в графах 1, 2 по строке 1.2.1.3).
Пример. См. пример к строке 1.2.1.3.
1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения/ переоформлено в
новую задолженность, отражающуюся в данном отчете
По данной строке отражается снижение задолженности по старому кредитному
соглашению, в результате заключения нового соглашения, в соответствии с которым
определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной
задолженности, или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся
в данном отчете накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение
задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4).
Пример. См. пример к строке 1.2.1.4.
1.2.2.5. Исключено из данного отчета/ переоформлено в задолженность,
не отражающуюся в данном отчете
В любом отчете по данной строке отражается снижение задолженности в результате
переоформления ее в задолженность, не отражающуюся в этом отчете (в том числе
в результате переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете
раздела 1 Приложения).
Кроме того, по данной строке показывается снижение задолженности, произошедшее
в результате соответствующего изменения ее характеристик (например, исключение
задолженности из отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую
под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, и необходимостью
ее отражения в другом виде отчета).
Пример. В результате соглашения задолженность перед частными кредиторами
в размере 20990 тыс. долларов США по просроченному основному долгу и 1110
тыс. долларов по непросроченному долгосрочному основному долгу была переоформлена
в ценные бумаги. Кроме того, за счет выпуска ценных бумаг на сумму 6036 тыс.
долларов США была переоформлена часть задолженности по просроченным процентам,
общая сумма которой на начало отчетного периода составила 9056 тыс. долларов.
Оставшаяся часть задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс.
долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет кассового платежа.
+-------+-----------------------------+------------+-------------------+-------+
|Номер | |Непросрочен-|Просроченная задол-|Непрос-|
|строки | |ная задол-|женность |рочен-
|
| | |женность по| |ные
|
| | |основному | |начис-
|
| | |долгу | |ленные
|
| | +----+-------+---------+---------+процен-|
| | |кра-|дол- |по основ-|по про-|ты
|
| | |тко |гос- |ному дол-|центам |
|
| | |сро-|рочная |гу | |
|
| | |чная| | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
5 |
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.1 |Задолженность на начало | | 1110,0| 20990,0| 9056,0|
|
| |отчетного периода | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.2 |Изменение задолженности в | |-1110,0| -20990,0| -9056,0|
|
| |результате операций в | | | | |
|
| |отчетном периоде | | | | |
|
| |(1.2.1-1.2.2) | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.2.2 |Снижение задолженности в | | 1110,0| 20990,0| 9056,0|
|
| |результате операций в | | | | |
|
| |отчетном периоде | | | | |
|
| |(1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.2.2.1|Погашено в денежной форме | | 0,0| 0,0| 3020,0|
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.2.2.5|Включено/ переоформлено в | | 1110,0| 20990,0| 6036,0|
|
| |задолженность, не | | | | |
|
| |отражающуюся в данном отчете | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.5 |Задолженность на конец | | 0,0| 0,0| 0,0|
|
| |периода | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
1.2.2.6. Просрочено
В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение непросроченной
задолженности в результате нарушения сроков ее погашения. (Эквивалентное увеличение
просроченной задолженности показывается по строке 1.2.1.6).
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других организаций
По данной строке отражается снижение задолженности в результате реализации
соглашения с Минфином России, Банком России или другими организациями-резидентами
о передаче задолженности на их баланс с баланса Внешэкономбанка.
1.2.2.8. Прощено
По данной строке отражается снижение задолженности в результате соглашения
с дебитором о прощении долга, включая соглашения в рамках Парижского клуба
кредиторов. Списание долга в одностороннем порядке отражается по строке 1.41.
Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном периоде была
переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная задолженность по предоставленным
ссудам, в том числе 100,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 10,0
тыс. долларов просроченных процентов. При этом предусматривается списание
80,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс. просроченных процентов
(то есть новая задолженность составит 22,0 тыс. долларов).
+-------+-----------------------------+------------+------------+-------+
|Номер | |Непросрочен-|Просроченная|Непрос-|
|строки | |ная задол-|задолжен- |рочен- |
| | |женность по|ность |ные |
| | |основному | |начис- |
| | |долгу | |ленные |
| | +----+-------+------+-----+процен-|
| | |кра-|дол- |по |по |ты |
| | |тко |гос- |осно- |про- | |
| | |сро-|рочная |вному |цен- | |
| | |чная| |долгу |там | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.1 |Задолженность на начало от-| | 0,0| 100,0| 10,0| |
| |четного периода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2 |Изменение задолженности в| | 22,0|-100,0|-10,0| |
| |результате операций в отчет-| | | | | |
| |ном периоде (1.2.1-1.2.2) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в резуль- | | 22,0| 0,0| 0,0| |
| |тате операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.1.4|Перенесено на более поздний | | 22,0| X | X | X |
| |срок погашения/ переоформ- | | | | | |
| |лено в новую задолженность | | | | | |
| |из задолженности, отражав- | | | | | |
| |шейся в данном отчете | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.2 |Снижение задолженности в | | 0,0| 100,0| 10,0| |
| |результате операций в отчет- | | | | | |
| |ном периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.2.4|Перенесено на более поздний | | 0,0| 20,0| 2,0| |
| |срок погашения/ переоформ- | | | | | |
| |лено в новую задолженность, | | | | | |
| |отражающуюся в данном отчете | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.2.8|Прощено | | 0,0| 80,0| 8,0| |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.5 |Задолженность на конец пери-| | 22,0| 0,0| 0,0| |
| |ода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
1.2.2.9 Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций,
которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2,
1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8.
Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных обязательств
в форме остатков по счетам "лоро" в отчетном периоде была погашена задолженность
по предоставленным кредитам на сумму 8000,0 тыс. долларов США, в том числе
4000,0 тыс. долларов долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0
тыс. долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов просроченных
процентов.
+-------+-----------------------------+------------+-------------------+-------+
|Номер | |Непросрочен-|Просроченная задол-|Непрос-|
|строки | |ная задол-|женность |рочен-
|
| | |женность по| |ные
|
| | |основному | |начис-
|
| | |долгу | |ленные
|
| | +----+-------+---------+---------+процен-|
| | |кра-|дол- |по основ-|по про-|ты
|
| | |тко |гос- |ному дол-|центам |
|
| | |сро-|рочная |гу | |
|
| | |чная| | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
5 |
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.1 |Задолженность на начало | | 4000,0| 3000,0| 1000,0|
|
| |отчетного периода | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.2 |Изменение задолженности в | |-4000,0| -3000,0| -1000,0|
|
| |результате операций в | | | | |
|
| |отчетном периоде | | | | |
|
| |(1.2.1-1.2.2) | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.2.2 |Снижение задолженности в | | 4000,0| 3000,0| 1000,0|
|
| |результате операций в | | | | |
|
| |отчетном периоде | | | | |
|
| |(1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.2.2.9|Прочие операции | | 4000,0| 3000,0| 1000,0|
|
| |(взаимозачет с Польшей) | | | | |
|
| | | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
|1.5 |Задолженность на конец | | 0,0| 0,0| 0,0|
|
| |периода | | | | |
|
+-------+-----------------------------+----+-------+---------+---------+-------+
1.3. Изменения в задолженности в результате переоценки
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде изменение
задолженности в результате переоценки. Понятие "изменения задолженности в
результате переоценки" определено в Порядке составления и представления отчета
по форме N 401 (см. пункт II.4).
1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга
По данной строке в отчетах по операциям с иностранными активами показывается
(со знаком "минус") снижение задолженности в результате одностороннего (то
есть без уведомления дебитора) списания долга в убыток. Списание долга в убыток
в результате прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая соглашения
в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по строке 1.2.2.8. В отчетах
по операциям с иностранными обязательствами строка 1.41 не заполняется.
1.42. Прочие изменения
По данной строке показываются изменения задолженности, не являющиеся
ни изменениями в результате операций, ни изменениями в результате переоценки
и списания долга в убыток. Примером являются сторнирующие записи.
1.5. Задолженность на конец отчетного периода
По данной строке показывается накопленная на конец отчетного периода
задолженность, которая была отражена по графе 5 соответствующей строки раздела
1/4011 формы N 401.
1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде
По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в отчетном
периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются проценты, начисленные
по задолженности, отражающейся именно в этой графе. По графе 5 данная строка
не заполняется. Суммы процентов, учтенные по данной строке, должны быть также
отражены по графе 6 раздела 1 формы N 401.
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
II.6. Взаимосвязи между показателями Раздела 1 Приложения
а) По каждой графе должно выполняться следующие соотношения:
1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5
1.2 = 1.2.1 - 1.2.2
1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 + 1.2.1.6 + 1.2.1.7
+ 1.2.1.8
1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 + 1.2.2.6 + 1.2.2.7
+ 1.2.2.8 + 1.2.2.9
б) 1.2.2.3, гр.5 = 1.2.1.3, гр.1 + 1.2.1.3, гр.2
в) 1.2.2.4, гр.1 + 1.2.2.4, гр.2 + 1.2.2.4, гр.3 + 1.2.2.4, гр.4 + 1.2.2.4,
гр.5 = 1.2.1.4, гр.1 + 1.2.1.4, гр.2
г) 1.2.2.6, гр.1 + 1.2.2.6, гр.2 = 1.2.1.6, гр.3
д) 1.2.2.6, гр.5 = 1.2.1.6, гр.4
е) 1.6, гр.1 + 1.6, гр.2 = 1.2.1.3, гр.5
ж) 1.6, гр.3 + 1.6, гр.4 = 1.2.1.3, гр.4
Данные соответствия схематично представлены ниже:
+-------+-----------------------------+------------+------------+-------+
|Номер | |Непросрочен-|Просроченная|Непрос-|
|строки | |ная задол-|задолжен- |рочен- |
| | |женность по|ность |ные |
| | |основному | |начис- |
| | |долгу | |ленные |
| | +----+-------+------+-----+процен-|
| | |кра-|дол- |по |по |ты |
| | |тко |гос- |осно- |про- | |
| | |сро-|рочная |вному |цен- | |
| | |чная| |долгу |там | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.1 |Задолженность на начало от-| | | | | |
| |четного периода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2 |Изменение задолженности в| | | | | |
| |результате операций в отчет-| | | | | |
| |ном периоде (1.2.1-1.2.2) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в резуль- | | | | | |
| |тате операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | | | |(1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.1|Использовано в денежной | | | X | X | X | | |форме | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.2|Использовано в натуральной | | | X | X | X | | |форме | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.3|Капитализировано (причисле- | Б | Б | X | Ж | Е | | |но)/ начислено процентов | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.4|Перенесено на более поздний | В | В | X | X | X | | |срок погашения/ переоформ- | | | | | | | |лено в новую задолженность | | | | | | | |из задолженности, отражав- | | | | | | | |шейся в данном отчете | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.5|Включено в данную таблицу/ | | | | | | | |переоформлено из задолжен- | | | | | | | |ности, не отражавшейся в | | | | | | | |данном отчете | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.6|Просрочено | X | X | Г | Д | X | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.7|Передано с баланса Минфина | | | | | | | |России и других организаций | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.1.8|Прочие операции (расшифро- | | | | | | | |вать) | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2 |Снижение задолженности в | | | | | | | |результате операций в отчет- | | | | | | | |ном периоде | | | | | | | |(1.2.2.1+...+1.2.2.9) | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2.1|Погашено в денежной форме | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2.2|Погашено в натуральной форме | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2.3|Капитализировано (причисле- | X | X | X | X | Б | | |но) процентов | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2.4|Перенесено на более поздний | В | В | В | В | В | | |срок погашения/ переоформ- | | | | | | | |лено в новую задолженность, | | | | | | | |отражающуюся в данном отчете | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2.5|Включено/переоформлено в | | | | | | | |задолженность, не отражаю- | | | | | | | |щуюся в данном отчете | | | | | | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2.6|Просрочено | Г | Г | X | X | Д | +-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+ |1.2.2.7|Передано на баланс Минфина | | | | | |
| |России и других организаций | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.2.8|Прощено | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.2.2.9|Прочие операции (расшифро- | | | | | |
| |вать) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.3 |Изменения в задолженности в| | | | | |
| |результате переоценки| | | | | |
| |(1.5-1.1-1.2-1.41-1.42) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.41 |Списание долга в убыток, кро-| | | | | |
| |ме прощения долга | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.42 |Прочие изменения (расшифро-| | | | | |
| |вать) | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.5 |Задолженность на конец пери-| | | | | |
| |ода | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
|1.6 |Проценты, начисленные в от-| Е | Е | Ж | Ж | X |
| |четном периоде | | | | | |
+-------+-----------------------------+----+-------+------+-----+-------+
III. Порядок составления Раздела 2 (Движение задолженности
по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным
в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским
клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом дополнений к ним)
В Разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам 1П7.1 и
1П7.2 раздела 1 формы N 401 данные о задолженности по Реструктурированным
кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями
Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97.
Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: Подраздела 2.1 и Подраздела
2.2.
В подразделе 2.1 приводятся данные:
- о процентных ставках по процентным облигациям и реструктурированным
кредитам, действовавших в течение процентных периодов, начинающихся и/или
заканчивающихся в отчетном периоде;
- о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета суммы
процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном периоде в погашение
процентов, начисленных по реструктурированным кредитам.
В подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности по процентным
облигациям и реструктурированным кредитам в оригинальных валютах на начало
и конец отчетного периода, а также об ее изменении в течение отчетного периода
в разбивке по каждой дате таких изменений.
Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост - со знаком
"плюс".
Пример заполнения подраздела 2.1 для отчета за второй квартал 1998 года.
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета,
действовавшие в течение отчетного периода
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
| Номер |Процентные периоды, заканчи-| Процентная |Курс пересчета |
|строки |вающиеся и/или начинающиеся| ставка, | процентов в |
| |в отчетном периоде | процентов | доллары США* |
| | | годовых | |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
| | 1 | 2 | 3 |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.1 | Процентные облигации в долларах США |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.1.1 |02.12.97-02.06.98 | 6,71875| X |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.1.2 |02.06.98-02.12.98 | 6,625| X |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2 | Реструктурированные кредиты |
+---------+-------------------------------------------------------------+
|2.1.2.1 | В долларах США |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.1.1|02.12.97-02.06.98 | 6,71875| X |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.1.2|02.06.98-02.12.98 | 6,625| X |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.2 | В немецких марках |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.2.1|02.12.97-02.06.98 | 5| 1,78|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.2.2|02.06.98-02.12.98 | 4,65635| -|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.3 | В японских иенах |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.3.1|02.12.97-02.06.98 | 1,71875| 139,0|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.3.2|02.06.98-02.12.98 | 1,5| -|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.4 | В швейцарских франках |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.4.1|02.12.97-02.06.98 | 3,3125| 1,48|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.4.2|02.06.98-02.12.98 | 2,75| -|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.5 | В ЭКЮ |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.5.1|02.12.97-02.06.98 | 5,75| 0,91|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.5.2|02.06.98-02.12.98 | 5,125| -|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
| | В евро |
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.6.1|02.12.97-02.06.98 | -| -|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
|2.1.2.6.2|02.06.98-02.12.98 | -| -|
+---------+----------------------------+----------------+---------------+
* Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые
заканчиваются в отчетном периоде.
Пример заполнения подраздела 2.2.
Задолженность по реструктурированным кредитам на начало отчетного периода
в оригинальных валютах составила: 20 000 тыс. долларов США, 3 000 тыс. немецких
марок, 30 000 тыс. японских йен, 140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. ЭКЮ+,
по процентным облигациям - 6 000 тыс. долларов США.
В течение отчетного периода были начислены проценты по реструктурированным
кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70 тыс. немецких марок, 257 тыс.
японских йен, 2 тыс. швейцарских франков, 2 тыс. ЭКЮ, и по процентным облигациям
- в размере 206 тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена
за счет выпуска новых процентных облигаций на сумму 380 тыс. долларов США.
Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед вновь присоединившимися
(к соглашению от 06.10.97) кредиторами 02.06.98 была переоформлена в процентные
облигации на сумму 10 тыс. долларов и реструктурированные кредиты на сумму
100 тыс. долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были выкуплены
процентные облигации номиналом 50 тыс. долларов США за 40 тыс. долларов США.
Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным
кредитам и Процентным облигациям
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
+-------+-----------------+--------+-------------------------------------------+-------+
|Номер | |Про- | Реструктурированные кредиты
| Тип |
|строки | |центные +--------+-------+--------+------+-----+----+изме-
|
| | |облига- | В | В | В | В |В ЭКЮ|
В |нений |
| | |ции в| долла- |немец- |японских|швей- |
|евро| |
| | |долларах| рах США|ких |иенах |царс- |
| | |
| | |США | |марках | |ких |
| | |
| | | | | | |фран- |
| | |
| | | | | | |ках |
| | |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
| 8 | 9 |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.1 |Остаток на начало| 6000,0| 20000,0| 3000,0| 30000,0| 140,0| 70,0|
0,0| X |
| |периода | | | | | |
| | |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.2 |Изменения в ре-| 350,0| 100,0| 20,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0| X |
| |зультате операций| | | | | |
| | |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.2.1|02.06.98 | 380,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|Выпуск |
| | | | | | | |
| |для |
| | | | | | | |
| |выплаты|
| | | | | | | |
| |начис- |
| | | | | | | |
| |ленных |
| | | | | | | |
| |процен-|
| | | | | | | |
| |тов |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.2.2|02.06.98 | 10,0| 100,0| 20,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|Выпуск |
| | | | | | | |
| |для |
| | | | | | | |
| |вновь |
| | | | | | | |
| |присо- |
| | | | | | | |
| |еди- |
| | | | | | | |
| |нивших-|
| | | | | | | |
| |ся кре-|
| | | | | | | |
| |диторов|
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.2.3|15.06.98 | -40,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0|Выкуп |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.3 |Изменения в ре-| -10,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0| X |
| |зультате перео-| | | | | |
| | |
| |ценки, возника-| | | | | |
| | |
| |ющей при выкупе| | | | | |
| | |
| |задолженности на| | | | | |
| | |
| |вторичном рынке | | | | | |
| | |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.3.1|15.06.98 | -10,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0| X |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.4 |Прочие изменения | 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
0,0| X |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.5 |Остаток на конец| 6340,0| 20100,0| 3020,0| 30000,0| 140,0| 70,0|
0,0| X |
| |периода | | | | | |
| | |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.6 |Проценты, начис-| 206,0| 680,0| 70,0| 257,0| 2,0| 2,0|
0,0| X |
| |ленные к платежу| | | | | |
| | |
| |в течение отчет-| | | | | |
| | |
| |ного периода | | | | | |
| | |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
|2.2.6.1|02.06.98 | 206,0| 680,0| 70,0| 257,0| 2,0| 2,0|
0,0| X |
+-------+-----------------+--------+--------+-------+--------+------+-----+----+-------+
IV. Порядок составления Раздела 3 (Движение средств
по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах)
В Разделе 3 Приложения представляются данные о движении средств по текущим/расчетным
счетам в клиринговых валютах в разбивке по каждой валюте и каждой стране.
Эти данные служат расшифровкой строк 1А3 и 1П1, 1П2 раздела 1 формы N 401,
по которым отражается движение средств по депозитам до востребования текущим/расчетным
счетам, включая счета в клиринговых валютах.
Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела 3.1 и подраздела
3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по счетам в пределах активного
сальдо, а в таблице 3.2 - в пределах пассивного сальдо. В остальном правила
заполнения подразделов 3.1 и 3.2 совпадают.
В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна кредитора/дебитора,
которому/у которого открыты счета. В графе 2 указывается наименование валюты
счета. В графе 3 отражается остаток по счету в оригинальной валюте на начало
отчетного периода, в графе 6 - остаток по счету в оригинальной валюте на конец
отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения остатка по счету в результате
операций. Понятие "изменений задолженности в результате операций" определено
в Порядке составления и представления отчета по форме N401 (см. пункт II.4).
Прочие изменения остатка по счету отражаются в графе 5.
Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета, которое приводит
к образованию пассивного сальдо, отражается в графах 4 или 5 подраздела 3.1
Приложения в размере активного сальдо по этому счету и в графах 4, 5 таблицы
3.2 в размере оставшейся части (с противоположным знаком).
Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в Центральном банке
Китайской Народной Республики составил 10 тыс. швейцарских франков по расчетам
с Китаем. В отчетном периоде был осуществлен платеж за импорт товаров в размере
15 тыс. швейцарских франков.
Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам
(расшифровка строки 1А3 раздела 1 формы 401)
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|Номер |Страна|Валюта |Остаток на| Изменения | Изменения | Остаток |
|строки| | | начало | остатка в |остатка за счет |на конец |
| | | | периода |результате |сторно и прочих | периода |
| | | | | операций | изменений | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|3.1.1 |Китай |Швей- | 10,0| -10,0| 0,0| 0,0|
| | |царский| | | | |
| | |франк | | | | |
| | |по рас-| | | | |
| | |четам с| | | | |
| | |Китаем | | | | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|Номер |Страна|Валюта |Остаток на| Изменения | Изменения | Остаток |
|строки| | | начало | остатка в |остатка за счет |на конец |
| | | | периода |результате |сторно и прочих | периода |
| | | | | операций | изменений | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
|3.2. |Китай |Швей- | 0,0| 5,0| 0,0| 5,0|
|1 | |царский| | | | |
| | |франк | | | | |
| | |по рас-| | | | |
| | |четам с| | | | |
| | |Китаем | | | | |
+------+------+-------+----------+-----------+----------------+---------+
V. Порядок составления раздела 4 (Движение задолженности
зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией)
В Разделе 4 Приложения представляются данные о движении задолженности
зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией в разбивке по каждой
валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой соответствующих строк
раздела 1 формы N 401.
В графе 1 указывается номер строки раздела 1 формы N 401, по которой
отражена задолженность, показанная в разделе 4 Приложения. В графе 2 указывается
страна зарубежного импортера. В графе 3 указывается наименование валюты задолженности.
В графе 4 отражается остаток задолженности в оригинальной валюте на начало
отчетного периода, в графе 6 - остаток задолженности в оригинальной валюте
на конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения задолженности в
результате операций. Понятие "изменений задолженности в результате операций"
определено в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
пункт II.4). Прочие изменения задолженности отражаются в графе 5.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409402
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Платежи и поступления по операциям между резидентами
(кроме кредитных организаций) и нерезидентами,
осуществленным через их счета в уполномоченном банке
за _____________(месяц) ____ года
Наименование кредитной организации: _____________________________________
Почтовый адрес:__________________________________________________________
Форма N 402
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист)
отчетов:
+------------------------------------+----------------------------------+
| Вид отчета | Ненужное зачеркнуть* |
+------------------------------------+----------------------------------+
|Отчет по дальнему зарубежью |Данные нулевые/ Данные ненулевые |
+------------------------------------+----------------------------------+
|Отчет по странам СНГ |Данные нулевые/ Данные ненулевые |
+------------------------------------+----------------------------------+
* Отчеты с нулевыми данными могут не направляться на бумажных носителях
отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):
+-----------------------------------------------------------------------+
|основной/альтернативный |
+-----------------------------------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации____________ стр.X из Y
Платежи и поступления по операциям между резидентами
(кроме кредитных организаций) и нерезидентами,
осуществленным через их счета в отчитывающемся банке
Отчет по ____________________________________________ за ____________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ)
(тыс. долларов США)
+-------+---------------------------+-----------------+-----------------+
|Номер | | В иностранной | В российских |
|строки | | валюте | рублях |
| | +--------+--------+--------+--------+
| | |платежи |поступ- |поступ- |платежи |
| | |в пользу|ления от|ления от|в пользу|
| | |нерези- |нерези- |рези- |рези- |
| | |дентов |дентов в|дентов в|дентов |
| | |по пору-|пользу |пользу |по пору-|
| | |чению |клиен- |клиен- |чению |
| | |клиен- |тов-ре- |тов-не- |клиен- |
| | |тов-ре- |зиден- |резиден-|тов-не- |
| | |зиден- |тов* |тов* |резиден-|
| | |тов* | | |тов* |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР1 |Импорт /экспорт товаров | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР1.1 |Авансовые платежи, по кото-| | | | |
| |рым поставка товаров не| | | | |
| |была осуществлена до конца| | | | |
| |отчетного периода | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР1.2 |Платежи против поставок| | | | | | |товаров в предыдущие отчет-| | | | | | |ные периоды | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР1.3 |Платежи против поставок| | | | | | |товаров в текущем отчетном| | | | | | |периоде | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР2 |Услуги, всего | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР3 |Проценты | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР3.1 |Проценты по ссудам | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР3.2 |Проценты по долговым ценным| | | | | | |бумагам (кроме процентов по| | | | | | |ГКО-ОФЗ) | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР3.10 |Проценты по прочим активам-| | | | | | |/обязательствам | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР4 |Дивиденды и другие доходы| | | | | | |по участию в капитале, все-| | | | | | |го | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР5 |Безвозмездные перечисления,| | | | | | |всего | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР6 |Перечисления по поручению/в| | | | | | |пользу физических лиц | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР6.1 |По поручению/в пользу рези-| | | | | | |дентов-граждан России | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР6.2 |По поручению/в пользу рези-| | | | | | |дентов-иностранных граждан | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР6.3 |По поручению/в пользу нере-| | | X | X | | |зидентов | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР7 |Обязательства резидентов| | | | | | |перед нерезидентами (кроме| | | | | | |процентов и дивидендов) | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР7.1 |Ссуды, привлеченные рези-| | | | | | |дентами от нерезидентов | | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР7.2 |Финансовый лизинг | | X | | X | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР7.3 |Долговые ценные бумаги,| | | | | | |выпущенные резидентами и| | | | | | |приобретенные нерезидентами| | | | | +-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+ |ПР7.3.1|Долговые ценные бумаги фе-| | | | | | |деральных органов власти| | | | |
| |(кроме ГКО-ОФЗ) | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР7.3.2|Долговые ценные бумаги мес-| | | | |
| |тных органов власти | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР7.3.3|Долговые ценные бумаги про-| | | | |
| |чих резидентов | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР7.4 |Участие нерезидентов в ка-| | | | |
| |питале резидентов (в форме| | | | |
| |акций, паев) | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР7.10 |Прочие обязательства рези-| | | | |
| |дентов перед нерезидентами | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8 |Требования резидентов к| | | | |
| |нерезидентам (кроме процен-| | | | |
| |тов и дивидендов) | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8.1 |Переводы средств на счета и| | | X | X |
| |со счетов резидентов в бан-| | | | |
| |ках-нерезидентах | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8.2 |Ссуды, предоставленные ре-| | | | |
| |зидентами нерезидентам | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8.3 |Долговые ценные бумаги,| | | Х | Х |
| |выпущенные нерезидентами и| | | | |
| |приобретенные резидентами | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8.4 |Участие резидентов в капи-| | | | |
| |тале нерезидентов | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8.10 |Прочие требования резиден-| | | | |
| |тов к нерезидентам | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР9 |Приобретение/продажа рези-| | | | |
| |дентами земли и недвижимос-| | | | |
| |ти на территории других| | | | |
| |государств | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР10 |Приобретение (выкуп)/прода-| | | | |
| |жа земли и недвижимости| | | | |
| |нерезидентами на территории| | | | |
| |России | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР11 |Итого | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
* Кроме строки ПР6.3, по которой в графе 1 отражаются операции между
нерезидентами, особый порядок заполнения имеют также строки ПР8.3, ПР8.4 (он
изложен в Порядке составления и представления отчетов по форме N 402).
Главный бухгалтер ____________
(подпись)
Порядок составления и представления отчетов по форме N 402
("Платежи и поступления по операциям между резидентами
(кроме кредитных организаций) и нерезидентами,
осуществленным через их счета в уполномоченном банке")
I. Общие положения
II. Характеристика формы и определения основных понятий, используемых
в настоящем Порядке
III. Порядок заполнения отдельных строк
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного баланса
России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном
виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Отчеты по форме N 402 уполномоченные банки (по перечню) ежемесячно направляют
в территориальные учреждения Банка России не позднее 1-го числа второго месяца,
следующего за отчетным периодом.
Перечень банков, отчитывающихся по форме N 402 определяется и пересматривается
Управлением платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России.
Если в каком-либо из отчетов данные только нулевые, то отчитывающийся
банк имеет право не присылать этот отчет, сделав соответствующую пометку на
титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов
США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары
США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пункте II.6 данного
Порядка.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба
обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба
обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru)
I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов
- 5 лет
I.7. Структура формы
В форме N 402 отражаются платежи и поступления по операциям между резидентами
и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке.
Данные по форме представляются по следующим видам отчетов:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ".
I.8. Включение данных по филиалам отчитывающегося банка
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося
банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами),
находящиеся на территории других государств.
II. Характеристика формы и определения основных понятий,
используемых в настоящем Порядке
II.1. Определения используемых в данной отчетности понятий
Определения понятий резидентов России, нерезидентов России, дальнего
зарубежья, стран СНГ, используемых в данной отчетности, полностью совпадают
с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления
отчетности по форме N 401.
II.2. Резиденты, данные об операциях которых включаются в отчет по форме
N 402
В форме N 402 отражаются операции с нерезидентами следующих резидентов:
предприятий, финансовых организаций, не являющихся кредитными организациями
(например, инвестиционных фондов), физических лиц, федеральных и местных органов
власти, общественных организаций. Далее по тексту данного Порядка, если нет
оговорок, под термином клиент-резидент или резидент понимается одно из выше
перечисленных юридических или физических лиц-резидентов.
II.3. Графы формы
Все данные группируются по четырем графам.
в графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка в иностранной валюте
в пользу нерезидентов, совершенные по поручению клиентов-резидентов (кроме
кредитных организаций);
в графе 2 отражаются поступления в иностранной валюте на счета отчитывающегося
банка от нерезидентов в пользу его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций);
в графе 3 отражаются поступления на счета клиентов-нерезидентов в российских
рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") от резидентов (кроме
кредитных организаций);
в графе 4 отражаются платежи со счетов клиентов-нерезидентов в российских
рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") в пользу резидентов
(кроме кредитных организаций).
II.4. Трактовка платежей, осуществляемых транзитом через другие уполномоченные
банки
В графе 1 отражаются как переводы нерезидентам, осуществленные отчитывающимся
банком непосредственно через его счета "ностро" или аккредитивные счета в
банках-нерезидентах (или счета "лоро" нерезидентов), так и переводы, осуществленные
другими банками-резидентами по поручению отчитывающегося банка (например,
по причине отсутствия необходимых для платежа корреспондентских отношений).
Аналогично в графе 2 отражаются переводы, поступающие от нерезидентов
непосредственно на счета отчитывающегося банка в банках-нерезидентах (в пользу
клиентов), а также на счета других банков-резидентов с дальнейшим перечислением
на счета отчитывающегося банка (в пользу клиентов).
II.5. Определения клиентских операций
Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у клиента
возникает обязательство перед банком по возмещению расходов, понесенных последним
в результате платежа. Данное обязательство клиента может быть немедленно погашено
за счет дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка
считается совершенным по поручению клиента, если у банка либо возникает требование
к клиенту, либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами, признаком
платежа по поручению клиентов является снижение нетто-задолженности банка
перед клиентами.
Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит
платеж за осуществляемый одним из его клиентов импорт товаров в размере 100
тыс. долларов за счет средств клиента на его расчетном счете в банке, по которому
клиент может получить овердрафтный кредит в размере 20 тыс. долларов. Остаток
по счету клиента составлял 80 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со
своего счета "ностро" в иностранном банке банк размещает депозит в другом
банке-нерезиденте на сумму в 50 тыс. долларов.
Платеж в сумме 100 тыс. долларов совершен по поручению клиента, так как
в результате платежа, с одной стороны, снижаются обязательства банка перед
клиентом на 80 тыс. долларов за счет дебетования его расчетного счета, а с
другой, увеличиваются требования к клиенту на 20 тыс. долларов в форме овердрафтного
кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме N 402.
Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по поручению клиента,
так как в результате платежа не произошло снижения нетто-задолженности банка
перед клиентами, и, следовательно, он не должен отражаться в отчете по форме
N 402.
Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку-нерезиденту покрытие по
аккредитиву, открытому по поручению клиента-импортера. Данный платеж не отражается
в отчете по форме N 402, так как в результате платежа задолженность банка
перед клиентом не изменяется. Затем после получения товара переведенное покрытие
списывается. Данное списание отражается в отчете по форме N 402, так как в
его результате отчитывающийся банк получает требование к клиенту-импортеру.
Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в пользу
клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в пользу клиентов,
если в результате этих поступлений у банка возникает обязательство перед клиентами,
или, иначе говоря, увеличивается нетто-задолженность перед ними.
II.6. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США
В отчете по форме N 402 все данные приводятся в эквиваленте долларов
США. Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы
два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится
в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме N 401.
Источником информации для заполнения отчета по форме N 402 являются данные
об операциях клиентов банка, которыми он располагает как агент валютного контроля,
и другие данные, которые получены им от клиентов.
II.7. Правила отражения возвратов платежей
Если в отчетном периоде на счета отчитывающегося банка была возвращена
сумма ранее осуществленного по поручению клиента платежа, то этот возврат
показывается со знаком "минус" по той же строке, по которой был отражен сам
платеж.
Аналогично, если в отчетном периоде отчитывающийся банк возвратил ранее
поступившую в пользу клиента сумму платежа, то этот возврат показывается со
знаком "минус" по той же строке, по которой было отражено само поступление.
II.8. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он
отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение
"0,0" (или "0.0").
Показатели в данной отчетности могут принимать отрицательные значения
только по причине отражения возврата на счета отчитывающегося банка не осуществленных
платежей.
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ)
Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств
к группе стран, изложенными в Порядке составления и представления отчетности
по форме N 401.
III. Порядок заполнения отдельных строк
III.1. ПР1.1. Авансовые платежи, по которым поставка товаров не была
осуществлена до конца отчетного периода
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте за импорт товаров, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного
периода, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих
от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых
не была осуществлена до конца отчетного периода.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами
товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода,
а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка
которых не была осуществлена до конца отчетного периода.
III.2. ПР1.2. Платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные периоды
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте за импорт товаров, поставка которых была осуществлена в предыдущие
отчетные периоды, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих
от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых
была осуществлена в предыдущие отчетные периоды.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами
товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды,
а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка
которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды.
III.3. ПР1.3. Платежи против поставок товаров в текущем отчетном периоде
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте за импорт товаров, по которым поставка товаров была осуществлена в
текущем отчетном периоде, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте,
поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары,
поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами
товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в
графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся
банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была
осуществлена в текущем отчетном периоде.
Кроме товаров, требующих таможенного оформления, в пункты III.1, III.2,
III.3 включаются платежи и поступления за приобретение у нерезидентов и продажу
нерезидентам товаров вне таможенной территории, например, продажа российскими
судами за границей рыбы, выловленной ими в открытом море.
III.4. ПР2. Услуги, всего
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 2 - суммы платежей в
иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов за оказанные
ими услуги.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях за услуги, оказанные нерезидентами,
а в графе 4 - платежи, осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке, в пользу резидентов
за оказанные ими (резидентами) услуги.
III.5. ПР3.1. Проценты по ссудам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте нерезидентам процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в
графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по предоставленным
нерезидентам ссудам, поступающие в пользу клиентов.
В графе 3 отражаются поступающие от дебиторов-резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов
по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 4 - осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке
платежи процентов по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу
кредиторов-резидентов.
III.6. ПР3.2. Проценты по долговым ценным бумагам, кроме процентов по
ГКО-ОФЗ
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте нерезидентам процентов по выпущенным резидентами долговым ценным бумагам,
а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по выпущенным
нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу клиентов - держателей
этих ценных бумаг.
В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся
банке счета в российских рублях суммы процентов по выпущенным резидентами
долговым ценным бумагам, (кроме ГКО-ОФЗ), а в графе 4 - осуществленные по
поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся
банке платежи процентов по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам,
поступающие в пользу держателей-резидентов.
III.7. ПР3.10. Проценты по прочим активам/обязательствам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам
процентов в иностранной валюте по обязательствам клиентов перед нерезидентами,
кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1-ПР3.2, а в графе 2 - суммы
процентных платежей в иностранной валюте по требованиям к нерезидентам, поступающие
в пользу клиентов, являющихся их держателями, кроме процентных платежей, учтенных
по строкам ПР3.1-ПР3.2.
В графе 3 отражаются суммы процентов по обязательствам резидентов перед
нерезидентами, поступающие от дебиторов-резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях, кроме платежей процентов,
учтенных по строкам ПР3.1-ПР3.2, а в графе 4 - осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке
платежи процентов, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1-ПР3.2.
III.8. ПР4. Дивиденды и другие доходы по участию в капитале, всего
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте нерезидентам дивидендов по приобретенным ими акциям, выпущенным резидентами,
а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию
нерезидентов в капитале резидентов.
В графе 2 показываются суммы дивидендов в иностранной валюте по акциям,
выпущенным нерезидентами, поступающие в пользу клиентов, являющихся их держателями,
а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию
в капитале нерезидентов, поступающие в пользу клиентов-собственников этих
паев.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы дивидендов по акциям,
выпущенным резидентами, и суммы распределенной прибыли по паевому участию
в капитале резидентов.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу держателей-резидентов
дивидендов по акциям, выпущенным нерезидентами, а также платежи в пользу собственников-резидентов
распределенной прибыли по паевому участию в капитале нерезидентов.
III.9. ПР5. Безвозмездные перечисления, всего
В графе 1 показываются осуществленные по поручению юридических лиц-клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам налогов, штрафов, взносов в международные
организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые отражаются
по строке ПР8.10), выплаты в иностранной валюте пенсий, пособий российским
гражданам, проживающим за границей, платежи в иностранной валюте в качестве
безвозмездной помощи иностранным государствам и другие безвозмездные перечисления.
В графе 2 отражаются поступающие от нерезидентов в пользу клиентов-юридических
лиц суммы штрафов, налогов, безвозмездной помощи в иностранной валюте и другие
безвозмездные перечисления в иностранной валюте.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы штрафов, взносов в
международные организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые
отражаются по строке ПР8.10), и другие безвозмездные перечисления.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи штрафов, налогов
перечисляемые в пользу резидентов, и другие безвозмездные перечисления в пользу
резидентов.
III.10. ПР6.1. По поручению/в пользу резидентов-граждан России
В графе 1 отражаются переводы в иностранной валюте за границу, осуществленные
по поручению резидентов - граждан России по текущим операциям, например, переводы
родственникам за границей, а в графе 2 - переводы в иностранной валюте по
текущим операциям, поступающие из-за границы в пользу резидентов - граждан
России, в том числе переводы родственников из-за границы, пенсии и пособия,
полученные из-за границы.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов-граждан России на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи по текущим
операциям, а в графе 4 - показываются осуществленные по поручению нерезидентов
с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи по
текущим операциям, перечисляемые в пользу резидентов-граждан России.
Включаются переводы по поручению/в пользу резидентов-граждан России,
осуществленные в соответствии с Порядком осуществления переводов иностранной
валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих
валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508.
III.11. ПР6.2. По поручению/в пользу резидентов-иностранных граждан
Данная строка заполняется аналогично строке ПР6.1.
III.12. ПР6.3. По поручению/в пользу нерезидентов
В графе 1 отражаются переводы иностранной валюты за границу, осуществленные
по поручению физических лиц-нерезидентов, временно находящихся в России, например,
переводы родственникам за границей, а в графе 2 - переводы иностранной валюты
резидентов нерезидентам, временно находящимся в России, например, в качестве
оплаты труда, гонораров.
В графах 3 и 4 проставляется знак "x".
Включаются переводы по поручению/в пользу резидентов-граждан России,
осуществленные в соответствии с Порядком осуществления переводов иностранной
валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих
валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508.
III.13. ПР7.1. Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в
иностранной валюте нерезидентам в погашение основного долга по ссудам, привлеченным
ими от нерезидентов, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие
от нерезидентов в пользу клиентов в качестве предоставленных им ссуд.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи в качестве погашения
основного долга по ссудам, предоставленным резидентам, а в графе 4 - осуществленные
по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся
банке платежи в пользу резидентов в качестве предоставленных им ссуд.
III.14. ПР7.2. Финансовый лизинг
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в
иностранной валюте нерезидентам для погашения обязательств по финансовому
лизингу (кроме обязательств по процентам за кредитование по финансовому лизингу,
если такие выделяются отдельно), т.е. платежи за аренду оборудования или недвижимости
на весь срок или большую часть срока их экономической эксплуатации. В графе
2 проставляется знак "х".
В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся
банке счета в российских рублях платежи для погашения обязательств резидентов
по финансовому лизингу. В графе 4 проставляется знак "х".
III.15. ПР7.3.1 - ПР7.3.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами
и приобретенные нерезидентами (кроме ГКО-ОФЗ)
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам
в иностранной валюте для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных
резидентами (кроме отчитывающегося банка).
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие
от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них долговых ценных бумаг,
выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), в том числе при первичной
эмиссии и на вторичном рынке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая кредитные
организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских
рублях платежи для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных
резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО-ОФЗ).
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов
(не включая кредитные организации) для приобретения у них долговых ценных
бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме
ГКО-ОФЗ).
III.16. ПР7.4. Участие нерезидентов в капитале резидентов (в форме акций,
паев)
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам
в иностранной валюте для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных
резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие
от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них акций, выпущенных
резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка).
В графе 2 отражаются приобретения акций и паев как при первичной эмиссии,
так и на вторичном рынке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая кредитные
организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских
рублях платежи для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных
резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов
(не включая кредитные организации) для приобретения у них акций, выпущенных
резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка).
III.17. ПР7.10. Прочие обязательства резидентов перед нерезидентами
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в
иностранной валюте нерезидентам для погашения или выкупа основного долга по
обязательствам резидентов перед нерезидентами, кроме платежей, отраженных
по строкам ПР7.1-ПР7.4.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие
от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения требований к резидентам,
кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1-ПР7.4.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения
требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам
ПР7.1-ПР7.4.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов
для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть
учтены по строкам ПР7.1-ПР7.4.
III.18. ПР8.1. Переводы средств на счета и со счетов резидентов в банках-нерезидентах
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов переводы
на их расчетные счета, открытые непосредственно в банках-нерезидентах, или
для размещения в депозиты в банках-нерезидентах.
В графе 2 отражаются переводы клиентами средств с их счетов, открытых
непосредственно в банках-нерезидентах, а также переводы клиентами средств,
образовавшихся за счет погашения депозитов в банках-нерезидентах, на их счета
в отчитывающемся банке.
В графах 3 и 4 проставляется знак "х".
Пример. Получив разрешение Банка России на открытие счета в иностранном
банке, предприятие-резидент поручает отчитывающемуся банку перевести средства
в размере 100 тыс. долларов США с его счета в этом банке на указанный счет
в иностранном банке.
+-------+---------------------------+-----------------+-----------------+
|Номер | | В иностранной | В российских |
|строки | | валюте | рублях |
| | +--------+--------+--------+--------+
| | |платежи |поступ- |поступ- |платежи |
| | |в пользу|ления от|ления от|в пользу|
| | |нерези- |нерези- |рези- |рези- |
| | |дентов |дентов в|дентов в|дентов |
| | |по пору-|пользу |пользу |по пору-|
| | |чению |клиен- |клиен- |чению |
| | |клиен- |тов-ре- |тов-не- |клиен- |
| | |тов-ре- |зиден- |резиден-|тов-не- |
| | |зиден- |тов |тов |резиден-|
| | |тов | | |тов |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8.1 |Переводы средств на счета | 100,0| 0,0| 0,0| 0,0|
| |и со счетов резидентов в | | | | |
| |банках-нерезидентах | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
III.19. ПР8.2. Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной
валюте нерезидентам в качестве предоставления ссуд, а в графе 2 - суммы погашения
в иностранной валюте основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам,
поступающие на счета кредиторов-клиентов в отчитывающемся банке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях средства в качестве предоставления
ссуд, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им
счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов
в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам.
III.20. ПР8.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и приобретенные
резидентами
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в
иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся
банк) в оплату долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами.
В графе 2 отражаются поступающие на счета клиентов в отчитывающемся банке
суммы средств в иностранной валюте от погашения нерезидентами долговых ценных
бумаг или продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся
банк) этих ценных бумаг.
В графах 3 и 4 проставляется знак "х".
Обратите внимание: по данной строке помимо платежей и поступлений между
резидентами и нерезидентами отражаются платежи и поступления между резидентами,
что является исключением из общего правила заполнения данной формы отчетности.
Пример. Получив разрешение Банка России на приобретение долговых ценных
бумаг, выпущенных нерезидентами, предприятие-резидент приобретает за границей
выпущенные нерезидентами облигации за 100 тыс. долларов США и затем перепродает
часть из них отчитывающемуся банку за 50 тыс. долларов, и часть - другому
банку-резиденту за 25 тыс. долларов. Все расчеты предприятие осуществляет
через свои счета в отчитывающемся банке.
+-------+---------------------------+-----------------+-----------------+
|Номер | | В иностранной | В российских |
|строки | | валюте | рублях |
| | +--------+--------+--------+--------+
| | |платежи |поступ- |поступ- |платежи |
| | |в пользу|ления от|ления от|в пользу|
| | |нерези- |нерези- |рези- |рези- |
| | |дентов |дентов в|дентов в|дентов |
| | |по пору-|пользу |пользу |по пору-|
| | |чению |клиен- |клиен- |чению |
| | |клиен- |тов-ре- |тов-не- |клиен- |
| | |тов-ре- |зиден- |резиден-|тов-не- |
| | |зиден- |тов |тов |резиден-|
| | |тов | | |тов |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
|ПР8.3 |Долговые ценные бумаги, | 100,0| 75,0| Х | Х |
| |выпущенные нерезидентами и | | | | |
| |приобретенные резидентами | | | | |
+-------+---------------------------+--------+--------+--------+--------+
(Приобретение ценных бумаг отчитывающимся банком за 50 тыс. долларов
также должно быть отражено в разделе 1).
III.21. ПР8.4. Участие резидентов в капитале нерезидентов
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в
иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся
банк) в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях
и банках-нерезидентах, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие
в пользу клиентов от продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся
банк) этих ценных бумаг или паев.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи воплату акций, выпущенных
нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках-нерезидентах, а в графе
4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им в отчитывающемся
банке счетов в российских рублях платежи в пользу резидентов, для выкупа у
них акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в капитале нерезидентов.
Обратите внимание: по данной строке помимо платежей и поступлений между
резидентами и нерезидентами отражаются платежи и поступления между резидентами,
что является исключением из общего правила заполнения данной формы отчетности.
III.22. ПР8.10. Прочие требования резидентов к нерезидентам
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам
в иностранной валюте для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные
по строкам ПР8.1-ПР8.4.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте от погашения
или продажи нерезидентам требований к ним, поступающие на счета клиентов в
отчитывающемся банке, не учтенные по строкам ПР8.1-ПР8.4.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения
требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1-ПР8.4.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов
для выкупа или погашения их требований к нерезидентам, не учтенные по строкам
ПР8.1-ПР8.4.
III.23. ПР9. Приобретение/продажа резидентами земли и недвижимости на
территории других государств
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в
иностранной валюте нерезидентам для приобретения земли и недвижимости на территории
других государств без образования там юридического лица, выступающего их собственником.
В графе 2 отражаются суммы платежей в иностранной валюте, поступающих
в пользу клиентов от продажи земли и недвижимости на территории других государств,
юридическим владельцем которых являлся этот клиент.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения
земли и недвижимости на территории других государств без образования там юридического
лица, выступающего их собственником.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за выкуп земли
и недвижимости на территории других государств, поступающие в пользу резидентов-юридических
владельцев.
III.24. ПР10. Приобретение (выкуп)/продажа земли и недвижимости нерезидентами
на территории России
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам
для выкупа у них земли и недвижимости на территории России, владельцем которых
юридически выступали эти нерезиденты.
В графе 2 отражаются суммы платежей, поступающих в пользу клиентов от
продажи нерезидентам земли и недвижимости на территории России, которые становятся
их юридическими владельцами.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам
в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа у нерезидентов
земли и недвижимости на территории России, владельцем которых юридически выступали
эти нерезиденты.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за приобретение
земли и недвижимости на территории России, поступающие в пользу резидентов-юридических
владельцев.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409501
+--------------+---------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| +-------+---------------+---+
| по ОКАТО |по ОКПО|Регистрационный|БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------+---+
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
по состоянию на "____" _____________ г.
Наименование кредитной организации: _____________________________________
Почтовый адрес:__________________________________________________________
Форма N 501
Месячная
тыс. руб.
+------------+-------------+---+---------+----------+-------+-----------------+--------+---------+---------+
|Наименование|Регистрацион-|БИК| Номер | Номер |Остаток|Обороты по счетам|
Остаток| Дата |Процент- |
| кредитной | ный номер | |балансо- |отдельного| на |за отчетный месяц|на
конец|погашения|ная став-|
|организации,| | |вого сче-| лицевого |начало +---------+-------+
месяца | кредита |ка |
| получившей | | |та | счета |месяца |Дебетовый|Креди-
| | | |
|(предоставив| | | | | | |товый
| | | |
| шей) | | | | | | |
| | | |
| кредит | | | | | | |
| | | |
+------------+-------------+---+---------+----------+-------+---------+-------+--------+---------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
8 | 9 | 10 | 11 |
+------------+-------------+---+---------+----------+-------+---------+-------+--------+---------+---------+
|I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных депозитах
|
+------------+-------------+---+---------+----------+-------+---------+-------+--------+---------+---------+
| | | | | | | |
| | | |
+------------+-------------+---+---------+----------+-------+---------+-------+--------+---------+---------+
|II. Сведения о полученных межбанковских кредитах и привлеченных депозитах
|
+------------+-------------+---+---------+----------+-------+---------+-------+--------+---------+---------+
| | | | | | | |
| | | |
+------------+-------------+---+---------+----------+-------+---------+-------+--------+---------+---------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с письмом Банка
России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью
кредитных организаций" (с учетом Приказа Банка России от 25 сентября 1997
г. N 02-414).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий день месяца,
следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый день месяца,
следующего за отчетным.
- по состоянию на 1 января кредитными организациями, не имеющими филиалов,
- не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями,
имеющими филиалы, не позднее 25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за
отчетным.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные
учреждения Банка России в сроки, установленные территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер банка по Книге государственной
регистрации кредитных организаций.
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику
БИК РФ.
По кредитным организациям - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации
- корреспондента.
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом
кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской
Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный
лицевой счет:
в разделе 1 - кредитной организации - заемщику;
в разделе 2 - кредитной организации - кредитору.
7. В графе 5 проставляется номер отдельного лицевого счета, на котором
ведется учет предоставленных и полученных межбанковских кредитов по каждому
заемщику в отдельности. При этом имеется в виду лицевой счет банка, который
составляет данный отчет.
8. В графах 6 - 9 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных
знаков.
9. В графе 10 указывается дата погашения кредита (формат даты ГГГГММДД).
10. В графе 11 указывается процентная ставка по кредиту, депозиту (по
дополнительному соглашению).
Приложение 2
к Указанию ЦБР
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У
Перечень отчетности кредитных организаций,
представляемой в Центральный банк Российской Федерации*(1)
О порядке передачи в Банк России настоящей отчетности в виде электронных
документов, заверенных электронной цифровой подписью, см. указание ЦБР от
30 июня 2000 г. N 812-У
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| N |Наименование формы отчетности|Срок представления в|Нормативный
документ, которым|
| | |территориальное учреждение Банка|установлено
составление и|
| | |России |представление
отчетности в Банк России|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 1 | 2 | 3 |
4 |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|Ежедневная
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 1 |Отчет об остатках денежных|не позднее 10.00 часов по|Указание
Банка России "О порядке|
| |средств на балансовых счетах|московскому времени рабочего дня,|составления
и представления отчетности|
| |NN 20202, 20206, 20207,|следующего за отчетным |кредитными
организациями в Центральный|
| |20208, 20209 (форма| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |N 0409215) | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 2 |Процентные ставки по|не позднее 10.00 часов дня,|Указание
Банка России "О порядке|
| |межбанковским кредитам (по|следующего за отчетным |составления
и представления отчетности|
| |выборочному кругу кредитных| |кредитными
организациями в Центральный|
| |организаций) (форма N| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |0409325)*(2) | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 3 |Отчет об открытых валютных|уполномоченные банки и их филиалы|Инструкция
Банка России "Об|
| |позициях на конец|- не позднее дня, следующего за|установлении
лимитов открытой валютной|
| |операционного дня (форма N|отчетным; |позиции
и контроля за их соблюдением|
| |0409634)*(3) |головная организация и|уполномоченными
банками Российской|
| | |территориальные банки Сбербанка РФ|Федерации"
от 22.05.96 N 41 (с учетом|
| | |в сроки установленные отдельным|изменений
и дополнений), Приложение 1;|
| | |нормативным документом Банка|Инструкция
Банка России "О порядке|
| | |России |осуществления
надзора за банками,|
| | | |имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| | | |учетом
изменений и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 4 |Отчет о движении средств в|не позднее 16 часов по местному|Указание
Банка России "О порядке|
| |иностранной валюте на|времени рабочего дня, следующего|составления
и представления отчетности|
| |транзитных валютных счетах|за отчетным |кредитными
организациями в Центральный|
| |резидентов (форма N 0409652) | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 5 |Отчет о конверсионных|не позднее 11 часов по московскому|Указание
Банка России "О порядке|
| |операциях (форма N|времени рабочего дня, следующего|составления
и представления отчетности|
| |0409701)*(1) |за отчетным |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 6 |Сведения об остатках денежных|по состоянию на 10.30 дня|Положение
Банка России "О порядке|
| |средств на счетах дилеров в|представления отчетности |осуществления
расчетов по операциям с|
| |расчетных центрах ОРЦБ (форма| |финансовыми
активами на ОРЦБ" от|
| |N 0409705)*(1) | |08.06.98
N 32-П |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 7 |Отчет об остатках на счетах|ежедневно, кроме отчетов по|Указание
Банка России "О порядке|
| |по учету доходов и средств|состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25|составления
и представления отчетности|
| |федерального бюджета (форма N|числа каждого месяца, согласно|кредитными
организациями в Центральный|
| |0409901) |графику, установленному|банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | |территориальным учреждением Банка|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |России |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|Пятидневная
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 8 |Отчет о кассовых оборотах|в конце рабочего дня 5, 10, 15,|Указание
Банка России "О порядке|
| |учреждений Банка России и|20, 25 числа месяца; |составления
и представления отчетности|
| |кредитных организаций| |кредитными
организациями в Центральный|
| |(оперативный) (форма N| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |0409201) | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
| 9 |Сведения об объеме средств,|по состоянию на начало рабочего|Указание
Банка России "О порядке|
| |привлеченных кредитной|дня 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа|составления
и представления отчетности|
| |организацией, и их размещении|месяца не позднее 10.00 часов по|кредитными
организациями в Центральный|
| |(по выборочному кругу|московскому времени рабочего дня,|банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |кредитных организаций) (форма|следующего за отчетным |N
7-У (с учетом изменений и|
| |N 0409301) | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|10 |Отчет об остатках на счетах|1, 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца|Указание
Банка России "О порядке|
| |по учету доходов и средств|согласно графику, установленному|составления
и представления отчетности|
| |федерального бюджета (форма N|территориальным учреждением Банка|кредитными
организациями в Центральный|
| |0409902) |России |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|Еженедельная
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|11 |Отчет об открытых валютных|уполномоченные банки и их филиалы|Инструкция
Банка России "Об|
| |позициях на конец|- не позднее 13 часов по местному|установлении
лимитов открытой валютной|
| |операционного дня (форма N|времени вторника недели, следующей|позиции
и контроля за их соблюдением|
| |0409634)*(3) |за отчетной; |уполномоченными
банками Российской|
| | | |Федерации"
от 22.05.96 N 41 (с учетом|
| | | |изменений
и дополнений), Приложение 1;|
| | | |Инструкция
Банка России "О порядке|
| | | |осуществления
надзора за банками,|
| | | |имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| | | |учетом
изменений и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|12 |Отчет о заключенных|в первый рабочий день недели,|Указание
Банка России "О порядке|
| |конверсионных сделках (форма|следующей за отчетной |составления
и представления отчетности|
| |N 0409702)*(2) | |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений);
|
| | | |Положение
Банка России "Об|
| | | |особенностях
проведения сделок|
| | | |нерезидентов
с ценными бумагами|
| | | |российских
эмитентов, выраженных в|
| | | |валюте
Российской Федерации и|
| | | |проведении
конверсионных сделок" от|
| | | |23.03.99
N 68-П (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|13 |Отчет об операциях по счетам|в первый рабочий день недели,|Указание
Банка России "О порядке|
| |типа "С" (форма N|следующей за отчетной |составления
и представления отчетности|
| |0409704)*(2) | |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений);
|
| | | |Инструкция
Банка России "О специальных|
| | | |счетах
нерезидентов типа "С"" от|
| | | |23.03.99
N 79-И (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|14 |Отчет об операциях,|в первый рабочий день каждой|Указание
Банка России "О порядке|
| |отражаемых на балансовом|недели |составления
и представления отчетности|
| |счете N 30606 "Средства| |кредитными
организациями в Центральный|
| |клиентов-нерезидентов по| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |брокерским операциям с| |N
7-У (с учетом изменений и|
| |ценными бумагами и другими| |дополнений);
|
| |финансовыми активами" (форма| |Положение
Банка России "Об|
| |N 0409706)*(2) | |особенностях
проведения сделок|
| | | |нерезидентов
с ценными бумагами|
| | | |российских
эмитентов, выраженных в|
| | | |валюте
Российской Федерации и|
| | | |проведении
конверсионных сделок" от|
| | | |23.03.99
N 68-П (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|15 |Отчет по данным Журнала учета|в первый рабочий день недели,|Указание
Банка России "О порядке|
| |движения средств нерезидентов|следующей за отчетной |составления
и представления отчетности|
| |на транзитных счетах (форма N| |кредитными
организациями в Центральный|
| |0409708)*(2) | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений);
|
| | | |Указание
Банка России "О порядке|
| | | |перевода
банками, имеющими Разрешение|
| | | |Банка
России на открытие и ведение|
| | | |счетов
типа "С", денежных средств|
| | | |нерезидентов
со счетов типа "С"|
| | | |(инвестиционных)
на счета типа "С"|
| | | |(конверсионные)"
от 23.03.99 N 520-У|
| | | |(с учетом
изменений и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|Ежедекадная
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|16 |Отчет кредитной организации|по состоянию на 1 число месяца: |Письмо
Банка России "Положение о|
| |по картотекам к внебалансовым|кредитные организации и филиалы|порядке
ведения и представления|
| |счетам N 90903 "Расчетные|кредитных организаций - на третий|отчетности
по картотекам неоплаченных|
| |документы клиентов, не|рабочий день месяца, следующего за|расчетных
документов из-за отсутствия|
| |оплаченные в срок из-за|отчетным; |средств
на корреспондентских счетах|
| |отсутствия средств на|по состоянию на 11 и 21 числа|(субсчетах)
кредитных организаций" от|
| |корреспондентских счетах|месяца: |16.07.96
N 305 (с учетом изменений и|
| |кредитной организации" и N|кредитные организации и филиалы|дополнений)
|
| |90904 "Не оплаченные в срок|кредитных организаций - на второй|
|
| |расчетные документы из-за|рабочий день после отчетной даты |
|
| |отсутствия средств на| |
|
| |корреспондентских счетах| |
|
| |кредитной организации" (форма| |
|
| |N 0409311) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|17 |Отчет о наличии в кредитной|не позднее второго рабочего дня,|Указание
Банка России "О порядке|
| |организации неудовлетворенных|следующего за отчетным |представления
в Банк России отчета о|
| |требований отдельных| |наличии
неудовлетворенных требований|
| |кредиторов по денежным| |отдельных
кредиторов по денежным|
| |обязательствам и неисполнении| |обязательствам
и неисполнении|
| |обязанности по уплате| |обязанности
по уплате обязательных|
| |обязательных платежей в связи| |платежей
в связи с отсутствием или|
| |с отсутствием или| |недостаточностью
денежных средств на|
| |недостаточностью денежных| |корреспондентских
счетах кредитной|
| |средств на корреспондентских| |организации"
от 04.08.99 N 620-У |
| |счетах кредитной организации| |
|
| |(форма N 0409350) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|18 |Отчет Исполняющего банка о|в течение пяти календарных дней,|Указание
Банка России "О порядке|
| |движении средств по|следующих за отчетной декадой |совершения
юридическими|
| |специальным транзитным| |лицами-резидентами
операций покупки и|
| |валютным счетам резидентов| |обратной
продажи иностранной валюты на|
| |(форма N 0409618) | |внутреннем
валютном рынке Российской|
| | | |Федерации"
от 20.10.98 N 383-У (с|
| | | |учетом
изменений и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|19 |Информация о договорах и о|не позднее 5 календарного дня|Инструкция
Банка России "О порядке|
| |нарушениях валютного|декады, следующей за отчетной |осуществления
уполномоченными банками|
| |законодательства | |учета
валютных операций в целях|
| | | |выполнения
требований Указания Банка|
| | | |России
"Об усилении валютного контроля|
| | | |со
стороны уполномоченных банков за|
| | | |правомерностью
осуществления их|
| | | |клиентами
валютных операций и о|
| | | |порядке
применения мер воздействия к|
| | | |уполномоченным
банкам за нарушения|
| | | |валютного
законодательства" N 500-У от|
| | | |12 февраля
1999 года" от 28.06.99 N|
| | | |83-И
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|Ежемесячная
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|20 |Оборотная ведомость по счетам|по состоянию на 1 число месяца: |Указание
Банка России "О порядке|
| |бухгалтерского учета|кредитные организации, не имеющие|составления
и представления отчетности|
| |кредитной организации (форма|филиалов, - на третий рабочий день|кредитными
организациями в Центральный|
| |N 0409101) |месяца, следующего за отчетным; |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | |кредитные организации, имеющие|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |филиалы, и кредитные организации с|дополнений);
|
| | |отозванными лицензиями на|Инструкция
Банка России "О порядке|
| | |осуществление банковских операций|осуществления
надзора за банками,|
| | |- на четвертый рабочий день|имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| | |месяца, следующего за отчетным; |учетом
изменений и дополнений); |
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 числа|Указание
Банка России "О порядке|
| | |месяца, следующего за отчетным; |представления
отчетности кредитными|
| | |филиалы кредитных организаций - в|организациями,
у которых отозваны|
| | |сроки, установленные|лицензии
на осуществление банковских|
| | |территориальными учреждениями|операций"
от 30.12.97 N 118-У (с|
| | |Банка России; |учетом
изменений и дополнений); |
| | |на 1 января: |Указание
Банка России "О годовом|
| | |кредитные организации, не имеющие|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|кредитных
организаций, представляемой|
| | |года, следующего за отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |кредитные организации, имеющие|(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |филиалы, - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |филиалы кредитных организаций - в|
|
| | |сроки, установленные|
|
| | |территориальными учреждениями|
|
| | |Банка России по месту их|
|
| | |нахождения, но не позднее сроков,|
|
| | |установленных территориальным|
|
| | |учреждениям Банка России для|
|
| | |передачи отчетности в Банк России;|
|
| | |Сбербанк РФ - без заключительных|
|
| | |оборотов не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным, с|
|
| | |учетом заключительных оборотов не|
|
| | |позднее 10 марта года, следующего|
|
| | |за отчетным; |
|
| | |территориальные банки Сбербанка РФ|
|
| | |без заключительных оборотов не|
|
| | |позднее 20 января года, следующего|
|
| | |за отчетным, с учетом|
|
| | |заключительных оборотов в сроки,|
|
| | |аналогичные установленным им для|
|
| | |представления отчетов головному|
|
| | |банку |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|21 |1. Расшифровки отдельных|на внутриквартальные даты: |Указание
Банка России "О порядке|
| |балансовых счетов (форма N|кредитные организации до 10 числа|составления
и представления отчетности|
| |0409110) |месяца, следующего за отчетным; |кредитными
организациями в Центральный|
| |2. Таблица корректировок|Сбербанк РФ - не позднее 5 числа|банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |(форма N 0409112) |второго месяца, следующего за|N
7-У (с учетом изменений и|
| |3. Данные о крупных кредитах|отчетным; |дополнений);
|
| |(форма N 0409118) |на квартальные даты: |Инструкция
Банка России "О составлении|
| |4. Сведения об активах и|кредитные организации до 15 числа|финансовой
отчетности" от 01.10.97|
| |пассивах по срокам|месяца, следующего за отчетным|N 17
(с учетом изменений и дополне-|
| |востребования и погашения|кварталом; |ний),
Приложения 1, 3, 4, 10, 17, 20,|
| |(форма N 0409125) |Сбербанк РФ - не позднее 7 числа|21,
22, 23, 24; |
| |5. Данные о средневзвешенных|второго месяца, следующего за|Указание
Банка России "О годовом|
| |процентных ставках по|отчетным; |бухгалтерском
отчете и отчетности|
| |кредитам, предоставленным|на 1 января: |кредитных
организаций, представляемой|
| |кредитной организацией (форма|кредитные организации - до 1|в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| |N 0409128)*(4) |февраля года, следующего за|(с учетом
изменений и дополнений) |
| |6. Данные о средневзвешенных|отчетным; |
|
| |процентных ставках по|Сбербанк РФ - до 10 февраля года,|
|
| |привлеченным депозитам и|следующего за отчетным |
|
| |вкладам (форма N 0409129)*(4)| |
|
| |7. Данные о средневзвешенных| |
|
| |процентных ставках по| |
|
| |выпущенным кредитной| |
|
| |организацией депозитным и| |
|
| |сберегательным сертификатам и| |
|
| |облигациям в рублях (форма N| |
|
| |0409130)*(4) | |
|
| |8. Данные о средневзвешенных| |
|
| |процентных ставках по| |
|
| |выпущенным кредитной| |
|
| |организацией векселям (форма| |
|
| |N 0409131)*(4) | |
|
| |9. Данные о средневзвешенных| |
|
| |процентных ставках по| |
|
| |учтенным кредитной| |
|
| |организацией векселям и| |
|
| |собственным векселям,| |
|
| |использованным для| |
|
| |предоставления кредита (форма| |
|
| |N 0409132)*(4) | |
|
| |10. Аналитические данные о| |
|
| |состоянии кредитного портфеля| |
|
| |(форма N 0409133) (в части| |
|
| |информации о крупных| |
|
| |кредитах)*(5) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|22 |Расчет резерва на возможные|на внутриквартальные даты: |Указание
Банка России "О порядке|
| |потери по ссудам (форма|кредитные организации до 10 числа|составления
и представления отчетности|
| |N 0409115) |месяца, следующего за отчетным; |кредитными
организациями в Центральный|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 5 числа|банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | |второго месяца, следующего за|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |отчетным; |дополнений);
|
| | |филиалы кредитных организаций|Инструкция
Банка России "О составлении|
| | |ежемесячно в сроки, установленные|финансовой
отчетности" от 01.10.97 N|
| | |территориальными учреждениями|17 (с
учетом изменений и дополнений),|
| | |Банка России; |Приложение
7; |
| | |на квартальные даты: |Инструкция
Банка России "О порядке|
| | |кредитные организации до 15 числа|осуществления
надзора за банками,|
| | |месяца, следующего за отчетным|имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| | |кварталом; |учетом
изменений и дополнений); |
| | |Сбербанк РФ - не позднее 7 числа|Указание
Банка России "О годовом|
| | |второго месяца, следующего за|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |отчетным; |кредитных
организаций, представляемой|
| | |на 1 января: |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |кредитные организации, не имеющие|(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |филиалов, - не позднее 20 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |кредитные организации, имеющие|
|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |филиалы кредитных организаций в|
|
| | |сроки, установленные|
|
| | |территориальными учреждениями|
|
| | |Банка России по месту их|
|
| | |нахождения, но не позднее сроков,|
|
| | |установленных территориальным|
|
| | |учреждениям Банка России для|
|
| | |передачи отчетности в Банк России;|
|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 10 марта|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |территориальные банки Сбербанка РФ|
|
| | |в сроки, аналогичные установленным|
|
| | |им для представления отчетов|
|
| | |головному банку |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|23 |Расчет собственных средств|ежемесячная: |Положение
Банка России "О методике|
| |(капитала) (форма N 0409134) |кредитные организации в сроки,|расчета
собственных средств (капитала)|
| | |установленные для представления|кредитных
организаций" от 01.06.98 N|
| | |формы N 101; |31-П
(с учетом изменений и|
| | |на 1 января: |дополнений);
|
| | |кредитные организации, не имеющие|Указание
Банка России "О годовом|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |года, следующего за отчетным; |кредитных
организаций, представляемой|
| | |кредитные организации, имеющие|в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|24 |1. Расшифровки отдельных|ежемесячная: |Инструкция
Банка России "О порядке|
| |балансовых счетов для расчета|кредитные организации без филиалов|регулирования
деятельности банков" от|
| |обязательных нормативов и|- на третий рабочий день месяца,|01.10.97
N 1 (с учетом изменений и|
| |значения обязательных|следующего за отчетным; |дополнений);
|
| |нормативов (форма N 0409135) |кредитные организации, имеющие|Указание
Банка России "О годовом|
| |2. График погашения евробумаг|филиалы, - на четвертый рабочий|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| |с расшифровкой балансового|день месяца, следующего за|кредитных
организаций, представляемой|
| |счета (счетов), на котором|отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| |(которых) учитываются|Сбербанк РФ не позднее 25 числа|(с учетом
изменений и дополнений) |
| |средства, привлеченные в|месяца, следующего за отчетным; |
|
| |результате деятельности|на 1 января: |
|
| |дочерней компании-эмитента|кредитные организации, не имеющие|
|
| |евробумаг (форма N 0409151) |филиалов, - не позднее 20 января|
|
| |3. Собственные средства|года, следующего за отчетным; |
|
| |банка, инвестируемые на|кредитные организации, имеющие|
|
| |приобретение долей (акций)|филиалы, - не позднее 25 января|
|
| |одного юридического лица|года, следующего за отчетным; |
|
| |(Н12.1) (форма N 0409152) |Сбербанк РФ - не позднее 25 января|
|
| |4. Сводная справка о|года, следующего за отчетным; |
|
| |выполнении обязательных| |
|
| |нормативов Н6, Н8, Н9, Н10,| |
|
| |Н12.1 (по форме предложенной| |
|
| |территориальным учреждением| |
|
| |Банка России) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|25 |Расчет регулирования размера|кредитные организации в срок,|Положение
Банка России "Об|
| |обязательных резервов|установленный для представления|обязательных
резервах кредитных|
| |кредитных организаций,|баланса на 1-ое число месяца,|организаций,
депонируемых в|
| |подлежащих депонированию в|следующего за отчетным |Центральном
банке Российской|
| |Центральном банке Российской| |Федерации"
от 30.03.96 N 37 (с учетом|
| |Федерации, и другая| |изменений
и дополнений) |
| |информация, представляемая| |
|
| |для регулирования| |
|
| |обязательных резервов (формы| |
|
| |NN 0409136 - 0409142,| |
|
| |0409147) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|26 |Расчет регулирования размера|Сбербанк РФ в срок, установленный|Положение
Банка России "Об|
| |обязательных резервов,|для представления баланса на 1-ое|обязательных
резервах Сберегательного|
| |подлежащих депонированию в|число месяца, следующего за|банка
Российской Федерации,|
| |Центральном банке Российской|отчетным |депонируемых
в Центральном банке|
| |Федерации, и другая| |Российской
Федерации" от 04.11.96 N 51|
| |информация, представляемая| |(с учетом
изменений и дополнений) |
| |для регулирования| |
|
| |обязательных резервов по| |
|
| |системе Сберегательного банка| |
|
| |Российской Федерации (формы| |
|
| |NN 0409143 - 0409145) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|27 |Сводный отчет о размере|кредитные организации, не имеющие|Положение
Банка России "О порядке|
| |рыночного риска (форма N|филиалов, - на третий рабочий день|расчета
кредитными организациями|
| |0409153) |месяца, следующего за отчетным; |размера
рыночных рисков" от 24.09.99 N|
| | |кредитные организации, имеющие|89-П
|
| | |филиалы, - на четвертый рабочий|
|
| | |день месяца, следующего за|
|
| | |отчетным; |
|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 числа|
|
| | |месяца, следующего за отчетным |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|28 |Отчет о кассовых оборотах|кредитные организации в первый|Указание
Банка России "О порядке|
| |учреждений Банка России и|рабочий день месяца, следующего за|составления
и представления отчетности|
| |кредитных организаций (форма|отчетным; |кредитными
организациями в Центральный|
| |N 0409202) (форма N 0409203|Сбербанк РФ - на восьмой рабочий|банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |для Сберегательного банка РФ)|день месяца, следующего за|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |отчетным |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|29 |Отчет по картотеке к|согласно графику, установленному|Указание
Банка России "О порядке|
| |внебалансовому счету N 90902|территориальным учреждением Банка|составления
и представления отчетности|
| |"Расчетные документы, не|России |кредитными
организациями в Центральный|
| |оплаченные в срок" (форма N| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |0409310) | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|30 |Отчет уполномоченного банка|12 числа месяца, следующего за|Указание
Банка России "О порядке|
| |об иностранных операциях|отчетным периодом |составления
и представления отчетности|
| |(ежемесячно по перечню| |кредитными
организациями в Центральный|
| |уполномоченных банков; | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |ежеквартально - по всем| |N
7-У (с учетом изменений и|
| |остальным уполномоченным| |дополнений)
|
| |банкам, Внешэкономбанком| |
|
| |ежеквартально форму N 0409401| |
|
| |с Приложением) (форма N| |
|
| |0409401) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|31 |Платежи и поступления по|не позднее 1 числа второго месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |операциям между резидентами|следующего за отчетным |составления
и представления отчетности|
| |(кроме кредитных организаций)| |кредитными
организациями в Центральный|
| |и нерезидентами,| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |осуществленным через их счета| |N
7-У (с учетом изменений и|
| |в уполномоченном банке (по| |дополнений)
|
| |перечню уполномоченных| |
|
| |банков) (форма N 0409402) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|32 |Сведения о межбанковских|ежемесячная: |Указание
Банка России "О порядке|
| |кредитах и депозитах (форма N|кредитные организации, не имеющие|составления
и представления отчетности|
| |0409501) |филиалов, - на третий рабочий день|кредитными
организациями в Центральный|
| | |месяца, следующего за отчетным; |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | |кредитные организации, имеющие|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |филиалы, - на четвертый рабочий|дополнений)
|
| | |день месяца, следующего за|Инструкция
Банка России "О порядке|
| | |отчетным; |осуществления
надзора за банками,|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 числа|имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| | |месяца, следующего за отчетным; |учетом
изменений и дополнений); |
| | |на 1 января: |Указание
Банка России "О годовом|
| | |кредитные организации, не имеющие|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|кредитных
организаций, представляемой|
| | |года, следующего за отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |кредитные организации, имеющие|(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |филиалы, - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |филиалы кредитных организаций|
|
| | |ежемесячно в сроки, установленные|
|
| | |территориальными учреждениями|
|
| | |Банка России |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|33 |Отчет о движении наличной|уполномоченные банки, не имеющие|Указание
Банка России "О порядке|
| |иностранной валюты и|филиалов, и филиалы уполномоченных|составления
и представления отчетности|
| |платежных документов в|банков не позднее третьего|кредитными
организациями в Центральный|
| |иностранной валюте (форма N|рабочего дня месяца, следующего за|банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |0409601) |отчетным; |N
7-У (с учетом изменений и|
| | |головные организации|дополнений)
|
| | |уполномоченных банков, имеющих|
|
| | |филиалы, - не позднее десятого|
|
| | |числа месяца, следующего за|
|
| | |отчетным |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|34 |Сведения об открытых|ежемесячная: |Указание
Банка России "О порядке|
| |корреспондентских счетах и|кредитные организации, не имеющие|составления
и представления отчетности|
| |остатках средств на них|филиалов, - на 3 рабочий день|кредитными
организациями в Центральный|
| |(ежемесячная в рублях/на|месяца, следующего за отчетным; |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |нерегулярной основе в день|кредитные организации, имеющие|N
7-У (с учетом изменений и|
| |открытия счета) (форма N|филиалы, - на 4 рабочий день|дополнений)
|
| |0409603) |месяца, следующего за отчетным; |Письмо
Банка России "О мерах по|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 числа|усилению
надзора за деятельностью|
| | |месяца, следующего за отчетным; |кредитных
организаций" от 28.02.97 N|
| | |на 1 января: |419
(с учетом изменений и дополнений);|
| | |кредитные организации, не имеющие|Инструкция
Банка России "О порядке|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|осуществления
надзора за банками,|
| | |года, следующего за отчетным; |имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| | |кредитные организации, имеющие|учетом
изменений и дополнений); |
| | |филиалы, - не позднее 25 января|Указание
Банка России "О годовом|
| | |года, следующего за отчетным; |бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 января|кредитных
организаций, представляемой|
| | |года, следующего за отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |на нерегулярной основе: |(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |в день открытия счета; |
|
| | |филиалы кредитных организаций|
|
| | |ежемесячно в сроки, установленные|
|
| | |территориальными учреждениями|
|
| | |Банка России |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|35 |Отчет о переводе средств в|не позднее 5 числа второго месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |иностранной валюте за|следующего за отчетным |составления
и представления отчетности|
| |импортируемые товары (форма N| |кредитными
организациями в Центральный|
| |0409606) | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|36 |Отчет по операциям ввоза и|не позднее 20 числа месяца,|Положение
Банка России "О порядке|
| |вывоза валюты Российской|следующего за отчетным |ввоза
и пересылки из Российской|
| |Федерации (форма N| |Федерации
и ввоза и пересылки в|
| |0409608) *(2) | |Российскую
Федерацию валюты Российской|
| | | |Федерации"
от 06.09.96 N 326,|
| | | |Приложение
1 |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|37 |Отчет о движении активов и|не позднее 15 числа месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |пассивов кредитной|следующего за отчетным |составления
и представления отчетности|
| |организации в драгоценных| |кредитными
организациями в Центральный|
| |металлах (форма N 0409610) | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|38 |Справка о выполнении|филиалы кредитных организаций - на|Инструкция
Банка России "О порядке|
| |установленных головной|3 рабочий день месяца, следующего|осуществления
надзора за банками,|
| |организацией предельных|за отчетным |имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| |объемов (лимитов) банковских| |учетом
изменений и дополнений),|
| |операций (форма N 0409638) | |Приложение
1 |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|39 |Сведения о величине|ежемесячная: |Инструкция
Банка России "О порядке|
| |кредитного риска по|кредитные организации, не имеющие|регулирования
деятельности банков" от|
| |инструментам, отражаемым на|филиалов, - на третий рабочий день|01.10.97
N 1 (с учетом изменений и|
| |внебалансовых счетах|месяца, следующего за отчетным; |дополнений);
|
| |бухгалтерского учета (кроме|кредитные организации, имеющие|Указание
Банка России "О годовом|
| |срочных сделок) (форма N|филиалы, - на четвертый рабочий|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| |0409650) |день месяца, следующего за|кредитных
организаций, представляемой|
| | |отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |на 1 января: |(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |кредитные организации, не имеющие|
|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |кредитные организации, имеющие|
|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|40 |Сведения о величине|ежемесячная: |Инструкция
Банка России "О порядке|
| |кредитного риска по срочным|кредитные организации, не имеющие|регулирования
деятельности банков" от|
| |сделкам (форма N 0409651) |филиалов, - на третий рабочий день|01.10.97
N 1 (с учетом изменений и|
| | |месяца, следующего за отчетным; |дополнений);
|
| | |кредитные организации, имеющие|Указание
Банка России "О годовом|
| | |филиалы, - на четвертый рабочий|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |день месяца, следующего за|кредитных
организаций, представляемой|
| | |отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |на 1 января: |(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |кредитные организации, не имеющие|
|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |кредитные организации, имеющие|
|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 января|
|
| | |года, следующего за отчетным |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|41 |Отчет банка заемщика о|не позднее 5 календарного дня|Инструкция
Банка России "О порядке|
| |погашении резидентами|месяца, следующего за отчетным |обязательной
продажи экспортной|
| |кредитов за счет экспортной| |валютной
выручки юридическими|
| |валютной выручки (форма N| |лицами-резидентами,
осуществляющими|
| |0409656) | |возврат
кредитов, и учета|
| | | |уполномоченными
банками операций,|
| | | |связанных
с исполнением юридическими|
| | | |лицами-резидентами
своих обязательств|
| | | |по кредитным
договорам" от 06.04.99 N|
| | | |80-И
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|42 |Отчет об операциях по|не позднее 20 числа месяца,|Инструкция
Банка России и ГТК России|
| |экспортным контрактам (форма|следующего за отчетным |"О
порядке осуществления валютного|
| |N 0409658) | |контроля
за поступлением в Российскую|
| | | |Федерацию
выручки от экспорта товаров"|
| | | |от 13.10.99
N 86-И и N 01023/26541 |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|43 |Отчет об операциях по|не позднее 5 календарного дня|Указание
Банка России "Об|
| |Отдельным счетам,|месяца, следующего за отчетным |осуществлении
юридическими лицами|
| |осуществляемых в рамках| |резидентами
валютных операций при|
| |программы ООН в отношении| |участии
в реализации программы ООН|
| |Ирака (форма N 0409660) | |"Нефть
в обмен на гуманитарные товары"|
| | | |от 21.07.99
N 612-У |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|44 |Отчет о средствах,|в первый рабочий день месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |депонируемых в Банке России|следующего за отчетным |составления
и представления отчетности|
| |(форма N 0409707)*(2) | |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
| | | |Указание
Банка России "О порядке|
| | | |перевода
банками, имеющими Разрешение|
| | | |Банка
России на открытие и ведение|
| | | |счетов
типа "С", денежных средств|
| | | |нерезидентов
со счетов типа "С"|
| | | |(инвестиционных)
на счета типа "С"|
| | | |(конверсионные)"
от 23.03.99 N 520-У|
| | | |(с учетом
изменений и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|45 |Отчет об остатках на счетах|согласно графику, установленному|Указание
Банка России "О порядке|
| |по учету доходов и средств|территориальным учреждением Банка|составления
и представления отчетности|
| |федерального бюджета (форма N|России |кредитными
организациями в Центральный|
| |0409903) | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|46 |Отчет об остатках на счетах|согласно графику, установленному|Указание
Банка России "О порядке|
| |органов государственной|территориальным учреждением Банка|составления
и представления отчетности|
| |власти, местных органов|России |кредитными
организациями в Центральный|
| |власти и государственных| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |внебюджетных фондов| |N
7-У (с учетом изменений и|
| |Российской Федерации (форма N| |дополнений)
|
| |0409904) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|47 |Информация о переходе|не позднее 5 числа месяца,|Телеграмма
Банка России от 30.09.97 N|
| |организаций, получающих|следующего за отчетным |82-97
(с учетом изменений и|
| |финансирование из| |дополнений)
|
| |федерального бюджета, на| |
|
| |обслуживание в органы| |
|
| |федерального казначейства | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|Ежеквартальная
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|48 |Отчет о прибылях и убытках|ежеквартальная: |Правила
ведения бухгалтерского учета в|
| |кредитной организации (форма|кредитные организации, филиалы|кредитных
организациях от 18.06.97 N|
| |N 0409102) |кредитных организаций и кредитные|61 (с
учетом изменений и дополнений),|
| | |организации с отозванными|Приложение
8; |
| | |лицензиями на осуществление|Инструкция
Банка России "О порядке|
| | |банковских операций - в сроки,|осуществления
надзора за банками,|
| | |установленные территориальными|имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с|
| | |учреждениями Банка России; |учетом
изменений и дополнений); |
| | |Сбербанк РФ - не позднее 25 числа|Указание
Банка России "О порядке|
| | |месяца, следующего за отчетным|представления
отчетности кредитными|
| | |кварталом; |организациями,
у которых отозваны|
| | |на 1 января: |лицензии
на осуществление банковских|
| | |кредитные организации, не имеющие|операций"
от 30.12.97 N 118-У (с|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|учетом
изменений и дополнений); |
| | |года, следующего за отчетным; |Указание
Банка России "О годовом|
| | |кредитные организации, имеющие|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|кредитных
организаций, представляемой|
| | |года, следующего за отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |филиалы кредитных организаций - в|(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |сроки, установленные|
|
| | |территориальными учреждениями|
|
| | |Банка России по месту их|
|
| | |нахождения, но не позднее сроков,|
|
| | |установленных территориальным|
|
| | |учреждениям Банка России для|
|
| | |передачи отчетности в Банк России;|
|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 10 марта|
|
| | |года, следующего за отчетным; |
|
| | |территориальные банки Сбербанка РФ|
|
| | |- в сроки, аналогичные|
|
| | |установленным им для представления|
|
| | |отчетов головному банку |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|49 |Расшифровки отдельных|ежеквартальная: |Указание
Банка России "О порядке|
| |символов отчета о прибылях и|кредитные организации - до 15|составления
и представления отчетности|
| |убытках (форма N 0409111) |числа месяца, следующего за|кредитными
организациями в Центральный|
| | |отчетным кварталом; |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 7 числа|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |второго месяца, следующего за|дополнений)
|
| | |отчетным кварталом; |Инструкция
Банка России "О составлении|
| | |на 1 января: |финансовой
отчетности" от 01.10.97 N|
| | |кредитные организации - до 1|17 (с
учетом изменений и дополнений),|
| | |февраля года, следующего за|Приложение
2; |
| | |отчетным; |Указание
Банка России "О годовом|
| | |Сбербанк РФ - до 10 февраля года,|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |следующего за отчетным |кредитных
организаций, представляемой|
| | | |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | | |(с учетом
изменений и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|50 |Данные об использовании|на квартальные даты: |Указание
Банка России "О порядке|
| |прибыли и фондов, создаваемых|кредитные организации - 15 числа|составления
и представления отчетности|
| |из прибыли (форма N 0409126) |месяца, следующего за отчетным|кредитными
организациями в Центральный|
| | |кварталом; |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 7 числа|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |месяца, следующего за отчетным|дополнений)
|
| | |кварталом; |Инструкция
Банка России "О составлении|
| | |на 1 января: |финансовой
отчетности" от 01.10.97 N|
| | |кредитные организации, не имеющие|17 (с
учетом изменений и дополнений),|
| | |филиалов, - не позднее 20 января|Приложение
18; |
| | |года, следующего за отчетным; |Указание
Банка России "О годовом|
| | |кредитные организации, имеющие|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|кредитных
организаций, представляемой|
| | |года, следующего за отчетным; |в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |Сбербанк РФ - не позднее 10 марта|(с учетом
изменений и дополнений) |
| | |года, следующего за отчетным |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|51 |Сведения об иностранных|не позднее 5 числа месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |инвестициях в уставном|следующего за отчетным кварталом |составления
и представления отчетности|
| |капитале действующей| |кредитными
организациями в Центральный|
| |кредитной организации (форма| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |N 0409171) | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|52 |Информация о произведенных|устанавливается территориальным|Указание
Банка России "О порядке|
| |проверках соблюдения|учреждением Банка России |составления
и представления отчетности|
| |предприятиями порядка работы| |кредитными
организациями в Центральный|
| |с денежной наличностью (форма| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |N 0409212) | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|53 |Сведения о деятельности|не позднее 10 числа месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |кредитных организаций|следующего за отчетным кварталом |составления
и представления отчетности|
| |(филиалов) в части расчетов с| |кредитными
организациями в Центральный|
| |использованием банковских и| |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |платежных карт (форма N| |N
7-У (с учетом изменений и|
| |0409250) | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|54 |Структура платежей кредитной|не позднее 15 числа месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |организации (филиала) (форма|следующего за отчетным кварталом |составления
и представления отчетности|
| |N 0409251) | |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|55 |Сведения о клиентской сети|не позднее 15 числа месяца,|Указание
Банка России "О порядке|
| |кредитной организации|следующего за отчетным кварталом |составления
и представления отчетности|
| |(филиала) (форма N 0409253) | |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|56 |Сведения о кредитах и|до 15 числа месяца, следующего за|Указание
Банка России "О порядке|
| |задолженности по кредитам,|отчетным кварталом; |составления
и представления отчетности|
| |выданным заемщикам различных|на 1 января: |кредитными
организациями в Центральный|
| |регионов, и размере|не позднее 15 февраля года,|банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| |привлеченных депозитов (форма|следующего за отчетным |N
7-У (с учетом изменений и|
| |N 0409302) | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|57 |Отчет о некоторых видах|10 число месяца, следующего за|Указание
Банка России "О порядке|
| |валютных операций (форма N|отчетным кварталом |составления
и представления отчетности|
| |0409602) | |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений);
|
| | | |Указание
Банка России "О порядке учета|
| | | |и
отчетности по некоторым видам|
| | | |валютных
операций" от 15.01.98 N|
| | | |137-У,
Приложение 3 |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|58 |Сводный отчет коммерческого|не позднее 1 числа второго месяца,|Положение
Банка России "О порядке|
| |банка о произведенных|следующего за отчетным кварталом |проведения
расчетов в иностранной|
| |расчетах, основанных на| |валюте,
основанных на зачете взаимных|
| |зачете взаимных требований| |требований
между российскими|
| |между | |судовладельцами,
осуществляющими|
| |судовладельцами-резидентами | |рыбный
промысел и нерезидентами,|
| |Российской Федерации и| |осуществляющими
их агентское|
| |нерезидентами - агентами по| |обслуживание"
от 24.02.97 N 54,|
| |заключению договоров на| |Приложение
3 |
| |экспорт рыбопродукции (форма| |
|
| |N 0409615) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|59 |Депозитарный отчет (форма N|не позднее десятого рабочего дня|Указание
Банка России "О порядке|
| |0409711) |месяца, следующего за отчетным|составления
и представления отчетности|
| | |кварталом |кредитными
организациями в Центральный|
| | | |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | | |N
7-У (с учетом изменений и|
| | | |дополнений)
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|60 |Консолидированная отчетность|на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: |Положение
Банка России "О|
| |1. Отчет о составе участников|в срок не позднее двух месяцев|консолидированной
отчетности кредитных|
| |консолидированной |после отчетной даты; |организаций"
от 12.05.98 N 29-П (с|
| |(банковской) группы (форма N|на 1 января: |учетом
изменений и дополнений) |
| |0409801) |в срок до 1 мая года, следующего|
|
| |2. Консолидированный|за отчетным |
|
| |балансовый отчет (форма N| |
|
| |0409802) | |
|
| |3. Консолидированный отчет о| |
|
| |прибылях и убытках (форма N| |
|
| |0409803) | |
|
| |4. Отчет об открытых валютных| |
|
| |позициях на основе| |
|
| |консолидированной отчетности| |
|
| |(форма N 0409804) | |
|
| |5. Расчет обязательных| |
|
| |нормативов на основе| |
|
| |консолидированной отчетности| |
|
| |(форма N 0409805) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|61 |Информация, представляемая|не позднее 30 календарных дней|Инструкция
Банка России "О правилах|
| |кредитными |после окончания отчетного периода |выпуска
и регистрации ценных бумаг|
| |организациями-эмитентами | |кредитными
организациями на территории|
| |ценных бумаг | |Российской
Федерации" от 17.09.96 N 8|
| | | |(с учетом
изменений и дополнений); |
| | | |Федеральный
закон "О рынке ценных|
| | | |бумаг"
от 22.04.96 N 39-ФЗ (с учетом|
| | | |изменений
и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|62 |Сведения о дочерних и|до 5 числа месяца, следующего за|Письмо
Банка России от 11.08.97 N|
| |зависимых кредитных|отчетным кварталом |03-26-2-1/1863
|
| |организациях на территории| |
|
| |Российской Федерации и| |
|
| |дочерних кредитных| |
|
| |организациях за рубежом | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|Ежегодная
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|63 |Данные о движении денежных|кредитными организациями, не|Указание
Банка России "О порядке|
| |средств (форма N 0409123) |имеющими филиалов, в срок не|составления
и представления отчетности|
| | |позднее 20 января года, следующего|кредитными
организациями в Центральный|
| | |за отчетным; |банк
Российской Федерации" от 24.10.97|
| | |кредитными организациями, имеющими|N
7-У (с учетом изменений и|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|дополнений)
|
| | |года, следующего за отчетным; |Инструкция
Банка России "О составлении|
| | |Сбербанк РФ не позднее 10 марта|финансовой
отчетности" от 01.10.97 N|
| | |года, следующего за отчетным |17 (с
учетом изменений и дополнений),|
| | | |Приложение
15 |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|64 |Публикуемая консолидированная|до 1 июля года, следующего за|Положение
Банка России "О|
| |отчетность: |отчетным |консолидированной
отчетности кредитных|
| |1. Консолидированный | |организаций"
от 12.05.98 N 29-П (с|
| |балансовый отчет (форма N| |учетом
изменений и дополнений) |
| |0409810) | |
|
| |2. Консолидированный отчет о| |
|
| |прибылях и убытках (форма N| |
|
| |0409811) | |
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|65 |Информация о кредитной|до 10 февраля года, следующего за|Инструкция
Банка России "О порядке|
| |организации доверительном|отчетным |осуществления
операций доверительного|
| |управляющем | |управления
и бухгалтерском учете этих|
| | | |операций
кредитными организациями|
| | | |Российской
Федерации" от 02.07.97 N 63|
| | | |(с учетом
изменений и дополнений); |
| | | |Положение
Банка России "О раскрытии|
| | | |информации
Банком России и кредитными|
| | | |организациями
участниками финансовых|
| | | |рынков"
от 02.07.98 N 43-П (с учетом|
| | | |изменений
и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|66 |Отчет о состоянии внутреннего|кредитные организации, не имеющие|Положение
Банка России "Об организации|
| |контроля в банке |филиалов, - не позднее 20 января|внутреннего
контроля в банке" от|
| | |года, следующего за отчетным; |28.08.97
N 509; |
| | |кредитные организации, имеющие|Указание
Банка России "О годовом|
| | |филиалы, - не позднее 25 января|бухгалтерском
отчете и отчетности|
| | |года, следующего за отчетным; |кредитных
организаций, представляемой|
| | |Сбербанк РФ не позднее 10 марта|в рамках
надзора" от 25.12.98 N 452-У|
| | |года, следующего за отчетным |(с учетом
изменений и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|67 |Список акционеров кредитной|в срок, не превышающий десяти дней|Инструкция
Банка России "О порядке|
| |организации |после даты проведения годового|применения
федеральных законов,|
| | |общего собрания акционеров |регламентирующих
процедуру регистрации|
| | | |кредитных
организаций и лицензирования|
| | | |банковской
деятельности" от 23.07.98 N|
| | | |75-И
(с учетом изменений и дополнений)|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|68 |Годовой отчет по доходам|состав и сроки представления устанавливаются
отдельным нормативным|
| |федерального бюджета |документом Банка России
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|69 |Публикуемая отчетность|до 1 июня года, следующего за|Ежегодно
устанавливается нормативным|
| |кредитных организаций |отчетным |актом
Банка России |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|На нерегулярной основе
|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|70 |Информация о депозитарной|по запросу контролирующих|Указание
Банка России "Об особенностях|
| |деятельности кредитной|подразделений |осуществления
Банком России проверок|
| |организации | |депозитарной
деятельности кредитных|
| | | |организаций"
от 28.10.98 N 385-У,|
| | | |Приложение
1 |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|71 |Сообщение о поддельных|по мере обнаружения |Положение
Банка России "О порядке|
| |банкнотах, монетах Банка| |ведения
кассовых операций в кредитных|
| |России, выявленных в| |организациях
на территории Российской|
| |кредитных организациях | |Федерации"
от 25.03.97 N 56 (с учетом|
| | | |изменений
и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|72 |Сообщение о поддельных|по мере обнаружения |Положение
Банка России "О порядке|
| |банкнотах иностранных| |ведения
кассовых операций в кредитных|
| |государств, выявленных в| |организациях
на территории Российской|
| |кредитных организациях | |Федерации"
от 25.03.97 N 56 (с учетом|
| | | |изменений
и дополнений) |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|73 |Сведения для ведения Книги|при регистрации и по мере|Письмо
Банка России "О порядке|
| |государственной регистрации |возникновения изменений в|рассмотрения
документов,|
| | |учредительных документах кредитной|представляемых
в территориальное|
| | |организации |учреждение
Банка России для|
| | | |регистрации
кредитных организаций и|
| | | |лицензирования
банковской|
| | | |деятельности"
от 29.07.97 N 493; |
| | | |Инструкция
Банка России "О порядке|
| | | |применения
федеральных законов,|
| | | |регламентирующих
процедуру регистрации|
| | | |кредитных
организаций и лицензирования|
| | | |банковской
деятельности" от 23.07.98 N|
| | | |75-И
(с учетом изменений и дополнений)|
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
|74 |Информация об аффилированных|по требованию регистрирующего|Письмо
Банка России "О порядке ведения|
| |лицах кредитных организаций |органа и по мере возникновения|учета
аффилированных лиц и|
| | |изменений в списке аффилированных|представления
в Банк России информации|
| | |лиц |об
аффилированных лицах кредитных|
| | | |организаций"
от 24.03.2000 N 76-Т |
+---+-----------------------------+----------------------------------+--------------------------------------+
-------------------------------------------------------------------------
*(1) перечень не включены формы отчетности, составляемые и представляемые
в особом порядке, а также отдельные сведения и разъяснения, запрашиваемые
Банком России от кредитных организаций в разовом порядке.
*(2) Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.
*(3) Представляется уполномоченными банками с собственными средствами
(капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 млн. евро и выше.
*(4) Информация по процентной политике кредитной организации представляется
по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация
не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала, который
расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки
рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его
нахождения.
*(5) Представляется по требованию территориальных учреждений ЦБ РФ по
месту расположения головных организаций кредитных организаций.
Приложение 3
к Указанию ЦБР
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У
Коды территорий по ОКАТО
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|NN | Наименование территорий | Код ОКАТО |
|п/п| | |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 1 | 2 | 3 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 1 |Алтайский край | 01 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 2 |Амурская область | 10 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 3 |Архангельская область | 11 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 4 |Астраханская область | 12 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 5 |Белгородская область | 14 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 6 |Брянская область | 15 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
| 7 |Владимирская область | 17 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+ | 8 |Волгоградская область | 18 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ | 9 |Вологодская область | 19 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |10 |Воронежская область | 20 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |11 |г. Москва | 45 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |12 |г. Санкт-Петербург | 40 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |13 |Еврейская АО | 99 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |14 |Ивановская область | 24 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |15 |Иркутская область | 25 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |16 |Кабардино-Балкарская Республика | 83 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |17 |Калининградская область | 27 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |18 |Калужская область | 29 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |19 |Камчатская область | 30 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |20 |Карачаево-Черкесская Республика | 91 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |21 |Кемеровская область | 32 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |22 |Кировская область | 33 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |23 |Костромская область | 34 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |24 |Краснодарский край | 03 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |25 |Красноярский край | 04 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |26 |Курганская область | 37 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |27 |Курская область | 38 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |28 |Ленинградская область | 41 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |29 |Липецкая область | 42 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |30 |Магаданская область | 44 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |31 |Московская область | 46 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |32 |Мурманская область | 47 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |33 |Нижегородская область | 22 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |34 |Новгородская область | 49 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+
|35 |Новосибирская область | 50 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |36 |Омская область | 52 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |37 |Оренбургская область | 53 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |38 |Орловская область | 54 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |39 |Пензенская область | 56 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |40 |Пермская область | 57 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |41 |Приморский край | 05 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |42 |Псковская область | 58 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |43 |Республика Адыгея | 79 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |44 |Республика Алтай | 84 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |45 |Республика Башкортостан | 80 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |46 |Республика Бурятия | 81 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |47 |Республика Дагестан | 82 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |48 |Республика Ингушетия | 26 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |49 |Республика Калмыкия | 85 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |50 |Республика Карелия | 86 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |51 |Республика Коми | 87 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |52 |Республика Марий Эл | 88 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |53 |Республика Мордовия | 89 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |54 |Республика Саха (Якутия) | 98 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |55 |Республика Северная Осетия-Алания | 90 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |56 |Республика Татарстан | 92 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |57 |Республика Тыва | 93 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |58 |Республика Хакасия | 95 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |59 |Ростовская область | 60 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |60 |Рязанская область | 61 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+ |61 |Самарская область | 36 | +---+-------------------------------------------------------+-----------+
|62 |Саратовская область | 63 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|63 |Сахалинская область | 64 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|64 |Свердловская область | 65 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|65 |Смоленская область | 66 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|66 |Ставропольский край | 07 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|67 |Тамбовская область | 68 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|68 |Тверская область | 28 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|69 |Томская область | 69 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|70 |Тульская область | 70 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|71 |Тюменская область | 71 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|72 |Удмуртская Республика | 94 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|73 |Ульяновская область | 73 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|74 |Хабаровский край | 08 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|75 |Челябинская область | 75 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|76 |Чеченская Республика | 96 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|77 |Читинская область | 76 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|78 |Чувашская Республика | 97 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|79 |Чукотский АО | 77 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
|80 |Ярославская область | 78 |
+---+-------------------------------------------------------+-----------+
Приложение 4
к Указанию ЦБР
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У
Перечень кредитных организаций,
представляющих в ЦБ РФ статистическую отчетность
"Сведения об объеме средств, привлеченных кредитными организациями"
(форма N 301)
+---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
| N | Наименование| Код |Рег. | Наименование кредитной | БИК |
|п/п| территории |ОКАТО|номер | организации | |
+---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
|1 |Волгоградская| 18 | 701 |АКБ "ВОЛГОПРОМБАНК" |41806794|
| |область | | | | |
+---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
|2 |Вологодская | 19 | 901 |КБ ОАО "МЕТКОМБАНК" |41946747|
| |область | | | | |
+---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
|3 |Вологодская | 19 | 2816 |ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК" |41909786|
| |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |4 |Кемеровская | 32 | 559 |АКБ "КУЗБАССОЦБАНК" |43207704| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |5 |Краснодарский| 03 | 457 |АКБ "ЮГБАНК" |40349713| | |край | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |6 |Краснодарский| 03 | 2518 |КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ООО |40349722| | |край | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |7 |Красноярский | 04 | 513 |ОАО БАНК "МЕТАЛЭКС" |40483773| | |край | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |8 |Красноярский | 04 | 1574 |ЗАО КБ "КЕДР" |40436819| | |край | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |9 |г.Москва | 45 | 1601 |КБ "СОДБИЗНЕСБАНК" |44583662| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |10 |г.Москва | 45 | 2403 |АКБ "СОВФИНТРЕЙД" |44525226| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |11 |г.Москва | 45 | 2412 |АКБ "ПРОБИЗНЕС-БАНК" |44525986| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |12 |г.Москва | 45 | 1961 |АКБ "ПРОМТОРГБАНК" |44583139| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |13 |г.Москва | 45 | 2119 |АКБ "АЛЕФ-БАНК" |44652200| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |14 |г.Москва | 45 | 2440 |АКБ "МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК" |44585163| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |15 |г.Москва | 45 | 1470 |КБ "СВЯЗЬ-БАНК" |44525848| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |16 |г.Москва | 45 | 912 |АКБ "МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ |44525600| | | | | |БАНК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |17 |г.Москва | 45 | 1582 |ОАО КБ "МОСТ-БАНК" |44525705| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |18 |г.Москва | 45 | 2056 |КБ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ |44525748| | | | | |БАНК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |19 |г.Москва | 45 | 2361 |АКБ "МОСКОВСКИЙ ДЕЛОВОЙ МИР" |44525466| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |20 |г.Москва | 45 | 2209 |"НОМОС-БАНК" |44585998| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |21 |г.Москва | 45 | 1 |ЗАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ |44525545| | | | | |БАНК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |22 |г.Москва | 45 | 1073 |КБ "РУССЛАВБАНК" |44583597| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |23 |г.Москва | 45 | 3255 |КБ "ЗЕНИТ" |44583272| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |24 |г.Москва | 45 | 354 |КБ "ГАЗПРОМБАНК" |44525823| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |25 |г.Москва | 45 | 99 |АКБ "ЖЕЛДОРБАНК" |44525977| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |26 |г.Москва | 45 | 1637 |КБ "СДМ-БАНК" |44583685|
+---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |27 |г.Москва | 45 | 2402 |АКБ "ЕВРОФИНАНС" |44525204| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |28 |г.Москва | 45 | 948 |КБ "МОССТРОЙЭКОНОМБАНК" |44525209| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |29 |г.Москва | 45 | 2562 |АКБ "БИН" |44525205| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |30 |г.Москва | 45 | 2594 |"АБН АМРО БАНК" |44525217| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |31 |г.Москва | 45 | 2494 |"БАНК КРЕДИТ СВИСС ФЕРСТ БОСТОН|44525236| | | | | |АО" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |32 |г.Москва | 45 | 1623 |КБ "ГУТА-БАНК" |44525716| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |33 |г.Москва | 45 | 2748 |АКБ "БАНК МОСКВЫ" |44525219| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |34 |г.Москва | 45 | 2495 |"ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" |44525222| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |35 |г.Москва | 45 | 2557 |КБ "СИТИБАНК Т/О" (ООО) |44525202| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |36 |г.Москва | 45 | 122 |ЗАО "КОНВЕРСБАНК" |44525921| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |37 |г.Москва | 45 | 2170 |АКБ "НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ |44525933| | | | | |БАНК" (ОАО) | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |38 |г.Москва | 45 | 1326 |ОАО "АЛЬФА-БАНК" |44525593| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |39 |г.Москва | 45 | 1317 |АБ "СОБИНБАНК" |44525487| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |40 |г.Москва | 45 | 1776 |КБ "ПЕТРОКОММЕРЦ" |44585365| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |41 |г.Москва | 45 | 1703 |АКБ "ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК" |44583873| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |42 |г.Москва | 45 | 2312 |АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" |44583266| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |43 |г.Москва | 45 | 1942 |КБ "ГЛОБЭКС-БАНК" |44585230| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |44 |г.Москва | 45 | 1481 |СБ "СБЕРБАНК РФ" |44525225| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |45 |г.Москва | 45 | 30 |АКБ "АВТОБАНК" |44525774| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |46 |г.Москва | 45 | 324 |ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" |44525057| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |47 |г.Москва | 45 | 1439 |МАКБ "ВОЗРОЖДЕНИЕ" |44525181| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |48 |г.Москва | 45 | 964 |"ВНЕШЭКОНОМБАНК" |44583060| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |49 |г.Москва | 45 | 999 |АКБ "МОСБИЗНЕСБАНК" |44583080| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |50 |г.Москва | 45 | 61 |АКБ "СБС-АГРО" |44525056| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |51 |г.Москва | 45 | 1000 |"ВНЕШТОРГБАНК" |44525187| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |52 |г.Москва | 45 | 2301 |АКБ "ОНЭКСИМ БАНК" |44525367| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
|53 |г.Москва | 45 | 2864 |АКБ "МЕЖДУНАРОДНАЯ ФИНАНСОВАЯ |44525055| | | | | |КОМПАНИЯ" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |54 |г.Москва | 45 | 2272 |ОАО АКБ "РОСБАНК" |44525256| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |55 |г.Москва | 45 | 2142 |АКБ "ТРАНСКРЕДИТБАНК" |44585575| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |56 |г.Москва | 45 | 2783 |АКБ "ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ И|44525703| | | | | |ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК" ОАО | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |57 |г.Москва | 45 | 1987 |ЗАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ |44583832| | | | | |БАНК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |58 |г.Москва | 45 | 2814 |КБ "РУССКИЙ ГЕНЕРАЛЬНЫЙ БАНК" |44583942| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |59 |г.Москва | 45 | 1978 |ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК"|44585659| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |60 |г.Москва | 45 | 3251 |КБ "ПРОМСВЯЗЬБАНК" |44583119| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |61 |г.Москва | 45 | 3257 |КБ "РОССИТА-БАНК" ИНВЕСТИЦИОН-|44583314| | | | | |НЫЙ | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |62 |г.Москва | 45 | 3292 |КБ "РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРИЯ" |44525700| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |63 |г.Москва | 45 | 2879 |АКБ "АВАНГАРД" |44525201| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |64 |г.Москва | 45 | 3272 |"САХАДАЙМОНДБАНК" |44585727| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |65 |г.Москва | 45 | 2176 |КБ "МАСТЕР-БАНК" |44585337| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |66 |г.Москва | 45 | 2766 |АКБ "БАНК ИНВЕСТИЦИЙ И|44525311| | | | | |СБЕРЕЖЕНИЙ" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |67 |г.Москва | 45 | 2968 |КБ "ЕВРОПЕЙСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК"|44585733| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |68 |г.Москва | 45 | 2768 |КБ "СВА" |44583907| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |69 |г.Москва | 45 | 3293 |КБ "РУССКИЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БАНК"|44583270| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |70 |г.Москва | 45 | 2291 |"ИМПЭКСБАНК" ООО |44525788| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |71 |г.Москва | 45 | 409 |АБ "ИБГ НИКОЙЛ" |44583566| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |72 |г.Москва | 45 | 2347 |КБ "ПЛАТИНА" |44585931| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |73 |г.Москва | 45 | 3247 |АИБ ММДЦ "МОСКВА-СИТИ" |44583275| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |74 |г.Москва | 45 | 1605 |АКБ "ЛЕФКО-БАНК" |44583683| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |75 |г.Москва | 45 | 2956 |АКБ "МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК" |44585237| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |76 |г.Москва | 45 | 2295 |АКБ "БАНК СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ|44525957| | | | | |ВОСТОК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
|77 |г.Москва | 45 | 2647 |АКБ "ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ИННОВАЦИЙ И|44583104| | | | | |РАЗВИТИЯ" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |78 |г.Москва | 45 | 3047 |КБ "ИНТЕРКРЕДИТ" |44583957| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |79 |г.Москва | 45 | 3310 |КБ БАНК АВСТРИЯ КРЕДИТАНШТАЛЬТ |44525746| | | | | |(РОССИЯ) ООО | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |80 |г.Москва | 45 | 2306 |АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" |44583976| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |81 |г.Москва | 45 | 3224 |КБ "ВЕСТДОЙЧЕ ЛАНДЕСБАНК|44525247| | | | | |ВОСТОК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |82 |г.Москва | 45 | 1418 |КБ "МИР" |44583835| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |83 |г.Москва | 45 | 228 |ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК|44525366| | | | | |"ПРОМРАДТЕХБАНК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |84 |г.Москва | 45 | 486 |АКБ "БИЗНЕС" |44525478| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |85 |г.Москва | 45 |3304-К|ЗАО "ЛУКОЙЛ РАСЧЕТНАЯ|44583602| | | | | |ЭЛЕКТРОННАЯ ПАЛАТА" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |86 |г.Москва | 45 | 2930 |ОАО БАНК "ПАВЕЛЕЦКИЙ" |44579103| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |87 |г.Москва | 45 | 3328 |ООО "ДОЙЧЕ БАНК" |44525101| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |88 |г.Москва | 45 | 2788 |АКБ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ|44585721| | | | | |ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |89 |г.Москва | 45 | 1328 |КБ "ИНТУРБАНК" |44525439| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |90 |г.Москва | 45 | 3290 |КБ "РИПАБЛИК НЭШНЛ БЭНК ОФ НЬЮ |44525351| | | | | |ЙОРК (РР)" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |91 |г.Москва | 45 | 3051 |КБ "МЕРИТБАНК" |44583304| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |92 |г.Москва | 45 | 3273 |АКБ "ВЕКСИМ БАНК" |44579193| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |93 |г.Москва | 45 | 3013 |КБ "ВИЗАВИ" |44583984| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |94 |г.Москва | 45 | 3333 |АКБ ЗАО "КОММЕРЦБАНК"(ЕВРАЗИЯ) |44525105| +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |95 |Московская | 46 | 2317 |"ЭТАЛОНБАНК" |44652988| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |96 |Московская | 46 | 2625 |ООО КБ "АЛЬПАРИ" |44652179| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |97 |Московская | 46 | 1065|КБ "ТРАДО-БАНК" |44652118| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |98 |Мурманская | 47 | 1276|КБ "МОНЧЕБАНК" |44705709| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
|99 |Нижегородская| 22 | 1851|"НИЖЕГОРОДПРОМСТРОЙБАНК" |42202772| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |100|Новосибирская| 50 | 323|ОАО "СИБАКАДЕМБАНК" |45004821| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |101|Омская об-| 52 | 1693|КБ ОАО "ОМСКПРОМСТРОЙБАНК" |45209751| | |ласть | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |102|Приморский | 05 | 843|АКБ "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК" |40507705| | |край | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |103|Приморский | 05 | 3001|АКБ "ПРИМОРЬЕ" |40502795| | |край | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |104|Республика | 80 | 1132|ОАО "СОЦИНВЕСТБАНК" |48073739| | |Башкортостан | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |105|Республика | 80 | 2275|ОАО РИКБ "БАШКРЕДИТБАНК" |48073754| | |Башкортостан | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |106|Республика | 92 | 1972|АКБ "ДЕВОН-КРЕДИТ" |49202792| | |Татарстан | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |107|Республика | 92 | 2590|АКБ "АК БАРС" |49205805| | |Татарстан | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |108|Республика | 92 | 708|КБ "ТАТПРОМИНВЕСТБАНК" |49205844| | |Татарстан | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |109|Республика | 92 | 2888|КБ "КАЗАНСКИЙ" |49205806| | |Татарстан | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |110|Ростовская | 60 | 2225|КБ ОАО "ЦЕНТР-ИНВЕСТ" |46015762| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |111|Самарская | 36 | 2316|АКБ "ГАЗБАНК" |43601863| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |112|Самарская | 36 | 2507|КБ "ТОЛЬЯТТИХИМБАНК" (ООО) |43678838| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |113|Самарская | 36 | 554|КБ "СОЛИДАРНОСТЬ" |43601706| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |114|Самарская | 45 | 605|БАНК "ПЕРВОЕ ОВК" |44525233| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |115|Самарская | 36 | 1019|ООО "ПОТЕНЦИАЛБАНК" |43678763| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |116|Самарская | 36 | 2542|АКБ ЗАО "ФИА-БАНК" |43678929| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
|117|Самарская | 36 | 23|КБ "АВТОВАЗБАНК" |43678700| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |118|Самарская | 36 | 2668|КБ ООО "АВТОМОБИЛЬНЫЙ|43678928| | |область | | |БАНКИРСКИЙ ДОМ" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |119|г.Санкт-Пе- | 40 | 128|КБ "БАЛТИЙСКИЙ БАНК" |44030875| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |120|г.Санкт-Пе- | 40 | 729|АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК "ПЕТРОВСКИЙ" |44030809| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |121|г.Санкт-Пе- | 40 | 439|ОАО "ПСБ" |44030791| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |122|г.Санкт-Пе- | 40 | 1680|"КРЕДИ ЛИОНЭ РУСБАНК" |44030882| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |123|г.Санкт-Пе- | 40 | 3176|"БАЛТОНЭКСИМ БАНК" |44030705| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |124|г.Санкт-Пе- | 40 | 436|ОАО "БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" |44030790| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |125|г.Санкт-Пе- | 40 | 2455|"БНП-ДРЕЗДНЕР БАНК" |44030813| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |126|г.Санкт-Пе- | 40 | 2685|ОАО "ИНКАСБАНК" |44030829| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |127|г.Санкт-Пе- | 40 | 197|ОАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК" |44030760| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |128|г.Санкт-Пе- | 40 | 168|КБ "СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ |44030822| | |тербург | | |ТЕЛЕКОМБАНК" | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |129|г.Санкт-Пе- | 40 | 3279|ЗАО БАНК "МЕНАТЕП СПБ" |44030763| | |тербург | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |130|Саратовская | 63 | 1319|ЗАО АКБРИР "ЭКОНОМБАНК" |46311722| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |131|Свердловская | 65 | 2552|АКБ "ЗОЛОТО-ПЛАТИНА-БАНК" (ОАО)|46551813| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |132|Свердловская | 65 | 705|АКБ ОАО "СКБ-БАНК" |46577756| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |133|Свердловская | 65 | 698|ОАО"УРАЛПРОМСТРОЙБАНК" |46577806| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |134|Свердловская | 65 | 812|ОАО "УРАЛТРАНСБАНК" |46551767| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |135|Свердловская | 65 | 1522|ОАО "УРАЛВНЕШТОРГБАНК" |46577780|
| |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |136|Свердловская | 65 | 2083|БАНК "СЕВЕРНАЯ КАЗНА" |46551854| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |137|Тюменская | 71 | 880|АКБ "ЮГРА" (ОАО) |47171779| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |138|Тюменская | 71 | 575|ЗАО АБ "КАПИТАЛ" |47169738| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |139|Тюменская | 71 | 1971|КБ "ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК" |47162740| | |область | | |(ОАО) | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |140|Тюменская | 71 | 918|АКБ "ЗАПСИБКОМБАНК" (ОАО) |47130727| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |141|Тюменская | 71 | 588|ЗАО "СНГБ" |47144709| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |142|Тюменская | 71 | 2274|ООО КБ "НОЯБРЬСКНЕФТЕКОМБАНК" |47180752| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |143|Тюменская | 71 | 1915|АКБ "СИБКОНТАКТ" (ЗАО) |47177776| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |144|Тюменская | 71 | 385|АКБ (ОАО) "СИБНЕФТЕБАНК" |47102861| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |145|Тюменская | 71 | 537|АКБ "ПРИОБЬЕ" (ЗАО) |47169777| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |146|Тюменская | 71 | 2419|ОАО "ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК" |47102901| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |147|Хабаровский | 08 | 84|ОАО КБ "ДАЛЬКОМБАНК" |40813718| | |край | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |148|Челябинская | 75 | 493|АКБ "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" |47501779| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |149|Челябинская | 75 | 485|АКБ "ЧЕЛИНДБАНК" |47501711| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+ |150|Челябинская | 75 | 2584|ООО "КРЕДИТ УРАЛ БАНК" |47516949| | |область | | | | | +---+-------------+-----+------+-------------------------------+--------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510