Письмо Банка России от 11 августа 2005 г. N 110-Т
"О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России,
возникающим при организации и проведении проверок
кредитных организаций (их филиалов)"
Центральный банк Российской Федерации направляет для практического
применения разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка
России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных
организаций (их филиалов).
А.А. Козлов
Приложение
к Письму ЦБР от 11 августа 2005 г. N 110-Т
"О разъяснениях по вопросам территориальных
учреждений Банка России, возникающим
при организации и проведении проверок
кредитных организаций (их филиалов)"
Разъяснения
по вопросам территориальных учреждений Банка России,
возникающим при организации и проведении проверок
кредитных организаций (их филиалов)
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|N п/п| Вопросы территориальных |Разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России|
| | учреждений Банка России | |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 1 | 2 | 3 |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 1. |В каком порядке|В соответствии с подпунктом 2.16.1 Инструкции Банка России от 1|
| |осуществляется планирование|декабря 2003 года N 108-И "Об организации инспекционной|
| |и организация проверок по|деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка|
| |вопросу правильности|России)" ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67;|
| |отражения обязательств по|от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Инструкция Банка России|
| |счетам бухгалтерского учета|N 108-И) проверки филиалов кредитных организаций по вопросу|
| |в балансах филиалов|правильности отражения филиалами кредитных организаций|
| |кредитных организаций при|обязательств по счетам бухгалтерского учета включаются в планы|
| |проверке выполнения|проверок территориальных учреждений Банка России,|
| |кредитной организацией|осуществляющих надзор за деятельностью филиалов кредитных|
| |нормативов обязательных|организаций, с учетом предложений территориальных учреждений|
| |резервов, если предложения|Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью кредитных|
| |территориального учреждения|организаций. |
| |Банка России,|При необходимости, например, при поступлении предложений о|
| |осуществляющего надзор за|проведении проверки после утверждения плана проверок|
| |деятельностью кредитной|территориального учреждения Банка России, в него по решению|
| |организации, поступают после|руководителя территориального учреждения Банка России могут|
| |утверждения плана проверок|вноситься изменения либо проводиться проверки, не|
| |территориального учреждения|предусмотренные указанным планом. |
| |Банка России,|В этом же порядке осуществляется планирование и организация|
| |осуществляющего надзор за|проверок уполномоченных банков (их филиалов), совершающих|
| |деятельностью филиала|отдельные виды банковских операций и иные сделки с наличной|
| |кредитной организации? |иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в|
| | |том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых|
| | |указана в иностранной валюте, с участием физических лиц (далее|
| | |- операции с наличной валютой и чеками). |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 2. |Предоставлено ли право|Составление территориальными учреждениями Банка России планов|
| |территориальному учреждению|проверок по вопросу выполнения Сбербанком России нормативов|
| |Банка России,|обязательных резервов осуществляется в соответствии с|
| |осуществляющему надзор за|подпунктом 2.16.1 Инструкции Банка России N 108-И и с учетом|
| |деятельностью |особенностей организационной структуры Сбербанка России,|
| |территориального банка|включающей центральный аппарат Сбербанка России (головной офис|
| |Акционерного коммерческого|Сбербанка России), отделения, организационно подчиненные|
| |Сберегательного банка|головному офису Сбербанка России (отделения Сбербанка России),|
| |Российской Федерации|территориальные банки Сбербанка России, отделения,|
| |(открытое акционерное|организационно подчиненные территориальным банкам Сбербанка|
| |общество) (далее - Сбербанк|России (отделения территориального банка Сбербанка России), а|
| |России), при составлении|также внутренние структурные подразделения, организационно|
| |планов проверок по вопросу|подчиненные: |
| |выполнения кредитными|отделениям Сбербанка России (внутренние структурные|
| |организациями нормативов|подразделения отделений Сбербанка России); |
| |обязательных резервов,|территориальным банкам Сбербанка России (внутренние структурные|
| |проводимых с одновременной|подразделения территориального банка Сбербанка России); |
| |проверкой правильности|отделениям территориального банка Сбербанка России (внутренние|
| |отражения обязательств по|структурные подразделения отделения территориального банка|
| |счетам бухгалтерского учета|Сбербанка России). |
| |в балансах филиалов|Территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор|
| |кредитной организации,|за деятельностью территориальных банков Сбербанка России,|
| |определять срок проведения|вправе с учетом подпункта 10.1.2 Инструкции Банка России от 25|
| |проверки, а также (при|августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок|
| |необходимости) вопросы|кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными|
| |проверки отделений|представителями Центрального банка Российской Федерации",|
| |территориального банка|зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации|
| |Сбербанка России и доводить|26 сентября 2003 года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284|
| |их до сведения|("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9|
| |территориальных учреждений|февраля 2005 года N 7) (далее - Инструкция Банка России|
| |Банка России, осуществляющих|N 105-И) и пункта 1.7 Инструкции Банка России N 108-И при|
| |надзор за деятельностью|составлении планов проверок выполнения кредитными организациями|
| |отделений территориального|нормативов обязательных резервов, проводимых с одновременной|
| |банка Сбербанка России и их|проверкой правильности отражения обязательств по счетам|
| |внутренних структурных|бухгалтерского учета в балансах филиалов кредитной организации,|
| |подразделений? |определять срок проведения проверки, а также (при|
| | |необходимости) вопросы, подлежащие проверке в отделениях|
| | |территориального банка Сбербанка России, и доводить их до|
| | |сведения территориальных учреждений Банка России,|
| | |осуществляющих надзор за деятельностью отделений|
| | |территориального банка Сбербанка России и их внутренних|
| | |структурных подразделений. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 3. |Как реализуются полномочия|В соответствии с пунктом 8.2 Инструкции Банка России N 108-И|
| |руководителя |руководитель территориального учреждения Банка России вправе|
| |территориального учреждения|(обязанность не установлена) предоставить право подписи|
| |Банка России на|поручения на проведение проверки, распоряжения на проведение|
| |предоставление руководителю|проверки и задания на проведение проверки руководителю|
| |расчетно-кассового центра|отделения территориального учреждения Банка России,|
| |права подписи поручения на|руководителю операционного управления территориального|
| |проведение проверки по|учреждения Банка России, руководителю расчетно-кассового центра|
| |вопросу организации работы,|территориального учреждения Банка России (лицам, их|
| |совершения и учета операций|замещающим). |
| |с наличной валютой и чеками|Решение о предоставлении руководителю расчетно-кассового центра|
| |в уполномоченных банках (их|права подписи поручения на проведение проверки, распоряжения на|
| |филиалах)? |проведение проверки и задания на проведение проверки по вопросу|
| | |организации работы, совершения и учета операций с наличной|
| | |валютой и чеками в уполномоченных банках (их филиалах)|
| | |принимается руководителем территориального учреждения Банка|
| | |России с учетом удаленности уполномоченного банка (его филиала)|
| | |и его внутренних структурных подразделений от территориального|
| | |учреждения Банка России, количества работников территориального|
| | |учреждения Банка России, осуществляющих функции контроля за|
| | |соблюдением кредитными организациями актов валютного|
| | |законодательства Российской Федерации и актов органов валютного|
| | |регулирования и т.д. |
| | |Для реализации указанных полномочий соответствующие права|
| | |руководителя расчетно-кассового центра могут быть установлены|
| | |во внутренних распорядительных документах территориального|
| | |учреждения Банка России (распоряжение, приказ) либо|
| | |руководителям соответствующих расчетно-кассовых центров может|
| | |быть выдана доверенность. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 4. |Вправе ли территориальное|Положения главы 11 Инструкции Банка России N 105-И, в том числе|
| |учреждение Банка России: |и требование о проведении проверок не реже одного раза в год,|
| |проводить проверки по|распространяются на проверки уполномоченного банка (его|
| |вопросу организации работы,|филиала), включая проверки их внутренних структурных|
| |совершения и учета операций|подразделений (дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса,|
| |с наличной валютой и чеками|операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта)|
| |в уполномоченных банках (их|независимо от их местонахождения. Указанные проверки проводятся|
| |филиалах) с иной|при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками,|
| |периодичностью, чем|указанных в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России от 28|
| |установлена главой 11|апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия,|
| |Инструкции Банка России|организации работы обменных пунктов и порядке осуществления|
| |N 105-И; |уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и|
| |не проводить проверки тех|иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской|
| |уполномоченных банков (их|Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная|
| |филиалов), в том числе их|стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием|
| |внутренних структурных|физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции|
| |подразделений, которые|Российской Федерации 2 июня 2004 года, N 5824 ("Вестник Банка|
| |непосредственно не совершают|России" от 9 июня 2004 года N 33) (далее - Инструкция Банка|
| |операции с наличной валютой|России N 113-И). |
| |и чеками, но право|Нормативными актами Банка России не предусмотрен порядок|
| |совершения указанных|представления уполномоченными банками (их филиалами) в|
| |операций которым|территориальные учреждения Банка России сведений о внутренних|
| |делегировано? |структурных подразделениях уполномоченного банка (его филиала),|
| | |которые наделены правом совершать операции с наличной валютой и|
| | |чеками, но фактически их не осуществляют. |
| | |В настоящее время Департаментом финансового мониторинга и|
| | |валютного контроля проводится работа по внесению изменений в|
| | |Инструкцию Банка России N 113-И в части введения обязанности|
| | |уполномоченного банка (его филиала) направлять в|
| | |территориальное учреждение Банка России по местонахождению|
| | |внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его|
| | |филиала), которым предоставлено право совершать операции с|
| | |наличной валютой и чеками, уведомление о подтверждении факта|
| | |начала их осуществления. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 5. |Каким образом в|Подпунктом 2.16.1 Инструкции Банка России N 108-И|
| |территориальном учреждении|устанавливается порядок организации территориальными|
| |Банка России возможно|учреждениями Банка России проведения проверок по вопросу|
| |организовать планирование и|выполнения кредитными организациями нормативов обязательных|
| |проведение проверок|резервов и по вопросу организации работы, совершения и учета|
| |кредитных организаций (их|операций с наличной валютой и чеками в уполномоченных банках|
| |филиалов) по вопросу|(их филиалах) на основе планов проверок территориальных|
| |выполнения кредитными|учреждений Банка России. Одновременно предусматривается|
| |организациями нормативов|возможность внесения при необходимости в планы проверок|
| |обязательных резервов и по|территориальных учреждений Банка России по указанным вопросам|
| |вопросу организации работы,|изменений либо проведения проверок, не предусмотренных данными|
| |совершения и учета операций|планами. В соответствии с пунктом 2.17 Инструкции Банка России|
| |с наличной валютой и чеками|N 108-И вопрос выполнения кредитными организациями нормативов|
| |в уполномоченных банках (их|обязательных резервов и вопрос организации работы, совершения и|
| |филиалах) с точки зрения|учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченных|
| |оптимизации этой работы? |банках (их филиалах) могут включаться в задание на проведение|
| | |внеплановой проверки или проверки, предусмотренной Сводным|
| | |планом комплексных и тематических проверок кредитных|
| | |организаций (их филиалов), составляемым на очередной год. |
| | |Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их|
| | |филиалов) по указанным вопросам в соответствии с пунктом 1.2|
| | |Инструкции Банка России N 108-И может осуществляться на|
| | |основании решения руководителя территориального учреждения|
| | |Банка России работниками различных структурных подразделений|
| | |территориальных учреждений Банка России, в том числе|
| | |работниками инспекционных подразделений Банка России.|
| | |Оформление результатов проверок, в задание на проведение|
| | |которых включен вопрос выполнения кредитными организациями|
| | |нормативов обязательных резервов или вопрос организации работы,|
| | |совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в|
| | |уполномоченных банках (их филиалах), осуществляется в порядке,|
| | |установленном главами 7 и 8 Инструкции Банка России N 105-И.|
| | |Составление до завершения проверки акта проверки кредитной|
| | |организации (ее филиала) (далее - акт проверки) по указанным|
| | |вопросам, согласно пункту 8.5 Инструкции Банка России N 105-И,|
| | |осуществляется по решению должностного лица Банка России,|
| | |поручившего проведение проверки. Данное решение может быть|
| | |отражено в распоряжении на проведение проверки. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 6. |В связи с исключением из|При подготовке документов должна обеспечиваться полнота|
| |текста Инструкции Банка|представления информации, составляющей их содержание в|
| |России N 105-И и Инструкции|соответствии с Инструкцией Банка России N 105-И и Инструкцией|
| |Банка России N 108-И слов|Банка России N 108-И. Документы должны составляться по форме,|
| |"типовая форма" возможно ли|предусмотренной приложениями к указанным Инструкциям. |
| |внесение корректировок в|При необходимости в документы могут вноситься дополнительные|
| |содержание форм документов,|записи или уточнения в зависимости от конкретной ситуации. |
| |изложенных в приложениях к|Ответственность за содержание подготовленных в соответствии с|
| |ним? |установленными в приложениях формами документов, а также за|
| | |обоснованность внесенных изменений и дополнений несет|
| | |должностное лицо Банка России, подписавшее документ. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 7. |С какой целью в приложении к|Использование письменной заявки на предоставление документов|
| |заявке на предоставление|(информации), необходимых для проведения проверки кредитной|
| |документов (информации),|организации (ее филиала), составляемой в соответствии с|
| |необходимых для проведения|приложением 4 к Инструкции Банка России N 105-И (далее -|
| |проверки, указываются данные|заявка), обусловлено необходимостью обеспечения контроля за|
| |члена рабочей группы и|сохранностью и движением документов кредитной организации,|
| |ответственного работника по|предоставленных в ходе проверки. В частности, информация,|
| |каждому предоставляемому|содержащаяся в заявке, может быть использована для|
| |кредитной организацией (ее|предотвращения случаев необоснованного предъявления претензий к|
| |филиалом) документу? |руководителю рабочей группы и (или) членам рабочей группы,|
| | |связанных с возможной утратой или порчей документов кредитной|
| | |организации (ее филиала). |
| | |Кроме того, в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка|
| | |России N 105-И документы (информация) кредитной организации (ее|
| | |филиала), необходимые для проведения проверки, на основании|
| | |заявки могут быть предоставлены как руководителю рабочей|
| | |группы, так и независимо от него членам рабочей группы. Во|
| | |избежание дублирования заказа одних и тех же документов|
| | |(информации) кредитной организации руководитель рабочей группы|
| | |на основании информации, имеющейся в заявках, может|
| | |координировать деятельность рабочей группы, в том числе|
| | |распределяя (перераспределяя) полученные на основании заявок|
| | |документы (информацию) между членами рабочей группы. |
| | |После завершения проверки также может осуществляться анализ|
| | |хранящихся в паспорте проверки заявок в целях контроля за|
| | |правильностью и полнотой отражения вопросов проверки в|
| | |индивидуальных отчетах членов рабочей группы, а также в акте|
| | |проверки и докладной записке о результатах проверки. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 8. |Возможно ли изготовление|Количество экземпляров акта проверки установлено нормативными|
| |экземпляров акта проверки в|актами Банка России. При необходимости возможно изготовление|
| |количестве, превышающем|копий акта проверки (пункт 10.8 Инструкции Банка России|
| |установленное нормативными|N 108-И). С учетом требования пункта 7.4 Инструкции Банка|
| |актами Банка России, в том|России N 105-И о формировании акта проверки в электронном виде|
| |числе для структурного|и его хранении на электронном носителе в инспекционном|
| |подразделения Банка России,|подразделении Банка России, проводившем проверку, внутренним|
| |по предложению которого|регламентом территориального учреждения Банка России может быть|
| |проводилась проверка|установлен порядок использования информации о результатах|
| |кредитной организации (ее|проверок, хранящейся в электронном виде. |
| |филиала)? | |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 9. |Возможно ли не составлять|Докладная записка о результатах проверки по вопросу выполнения|
| |докладные записки о|кредитными организациями нормативов обязательных резервов или|
| |результатах проверки по|по вопросу организации работы, совершения и учета операций с|
| |вопросу выполнения|наличной валютой и чеками в уполномоченных банках (их филиалах)|
| |кредитными организациями|может не составляться, согласно пункту 10.6 Инструкции Банка|
| |нормативов обязательных|России N 108-И, по решению должностного лица Банка России,|
| |резервов или по вопросу|подписавшего поручение на проведение проверки (руководителя|
| |организации работы,|отделения территориального учреждения Банка России,|
| |совершения и учета операций|руководителя операционного управления территориального|
| |с наличной валютой и чеками|учреждения Банка России, руководителя расчетно-кассового центра|
| |в уполномоченных банках (их|территориального учреждения Банка России или иного должностного|
| |филиалах) без оформления|лица Банка России). |
| |резолюции должностного лица,|Перечень вопросов, по результатам проверки которых докладная|
| |подписавшего поручение на|записка может не составляться, является закрытым и расширению|
| |проведение проверки, на|не подлежит. |
| |первом экземпляре акта|Решение о несоставлении докладных записок о результатах|
| |проверки, принимая во|проверок по указанным вопросам должно быть оформлено в виде|
| |внимание, что такой порядок|резолюции должностного лица Банка России, подписавшего|
| |предусматривается внутренним|поручение на проведение проверки, на первом экземпляре акта|
| |регламентом территориального|проверки. |
| |учреждения Банка России? | |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 10. |Возможно ли исчисление срока|Файлы с электронными копиями актов проверок необходимо|
| |для направления в Главную|направлять в срок не позднее трех рабочих дней с момента|
| |инспекцию кредитных|возникновения соответствующего основания (ознакомления с актом|
| |организаций (межрегиональную|проверки, отказа руководителя кредитной организации (ее|
| |инспекцию) электронной копии|филиала) от получения для ознакомления акта проверки или|
| |акта проверки со дня|уполномоченного ответственного работника внутреннего|
| |поступления в|структурного подразделения кредитной организации (ее филиала)|
| |территориальное учреждение|от приема акта проверки для передачи его на ознакомление|
| |Банка России акта проверки в|руководителю кредитной организации (ее филиала). |
| |случае его возврата после|Срок возникновения оснований для направления файлов с|
| |ознакомления с ним|электронными копиями актов проверок в Главную инспекцию|
| |руководителя кредитной|кредитных организаций необходимо исчислять со дня возврата|
| |организации (ее филиала)|через организацию связи акта проверки после ознакомления с ним|
| |через организацию связи, как|руководителя кредитной организации (ее филиала) или поступления|
| |это предусмотрено при|информации об отказе руководителя кредитной организации (ее|
| |направлении проекта|филиала) от ознакомления с ним в инспекционное или иное|
| |докладной записки о|структурное подразделение Банка России, в том числе структурное|
| |результатах проверки,|подразделение территориального учреждения Банка России,|
| |согласно пункту 10.6|проводившее проверку. |
| |Инструкции N 108-И? | |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 11. |Необходимо ли направлять в|Подпунктом 10.6.1 Инструкции Банка России N 108-И определена|
| |межрегиональную инспекцию|необходимость направления для рассмотрения генеральному|
| |Главной инспекции кредитных|инспектору Главной инспекции кредитных организаций|
| |организаций акты проверок и|изготовленных в установленном порядке электронных копий акта|
| |докладные записки о|проверки и докладной записки о результатах проверки,|
| |результатах проверок,|проведенной работниками инспекционных подразделений|
| |проводимых без участия в|территориальных учреждений Банка России либо с участием|
| |составе рабочих групп|работников инспекционных подразделений территориальных|
| |работников инспекционных|учреждений Банка России. |
| |подразделений Банка России? | |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 12. |Планируется ли изменение|Согласно подходам Банка России к надзору за банками, имеющими|
| |порядка направления первого|филиалы, надзор за деятельностью кредитной организации|
| |экземпляра акта проверки и|осуществляется территориальным учреждением Банка России по|
| |копии докладной записки о|местонахождению его головного офиса во взаимодействии с|
| |результатах проверки филиала|территориальным учреждением Банка России по местонахождению|
| |(отделения) территориального|филиалов кредитной организации (пункт 6 Инструкции Банка России|
| |банка Сбербанка России? |от 11 сентября 1997 года N 65 "О порядке осуществления надзора|
| | |за банками, имеющими филиалы" ("Вестник Банка России" от 16|
| | |сентября 1997 года N 59; от 26 декабря 1997 года N 89; от 6|
| | |октября 1999 года N 61; от 9 декабря 2003 года N 67; от 18|
| | |февраля 2004 года N 14). |
| | |С учетом особенностей организационной структуры Сбербанка|
| | |России территориальному учреждению Банка России,|
| | |осуществляющему надзор за деятельностью отделения|
| | |территориального банка Сбербанка России (его внутреннего|
| | |структурного подразделения), целесообразно направлять первый|
| | |экземпляр акта проверки и копию докладной записки о результатах|
| | |проверки, а также при необходимости предложения о применении|
| | |мер воздействия, в территориальное учреждение Банка России,|
| | |осуществляющее надзор за деятельностью территориального банка|
| | |Сбербанка России. |
| | |Территориальному учреждению Банка России, осуществляющему|
| | |надзор за деятельностью территориального банка Сбербанка|
| | |России, рекомендуется обобщать полученные материалы,|
| | |подготавливать сводную информацию по территориальному банку|
| | |Сбербанка России с предложениями о применении мер воздействия и|
| | |направлять их в Московское главное территориальное управление|
| | |Банка России для рассмотрения и принятия решения о применении|
| | |мер воздействия к Сбербанку России в целом в соответствии с|
| | |законодательством Российской Федерации и нормативными актами|
| | |Банка России. |
| | |Указанные подходы Банк России планирует реализовать при|
| | |внесении изменений в нормативные акты Банка России,|
| | |регламентирующие организацию инспекционной деятельности. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 13. |Каким образом направляются|Если по результатам проверки обособленного подразделения|
| |территориальному учреждению|кредитной организации или внутреннего структурного|
| |Банка России,|подразделения кредитной организации (ее филиала) выявлены|
| |осуществляющему надзор за|нарушения, требующие по мнению структурного подразделения Банка|
| |деятельностью кредитной|России, проводившего проверку, применения мер воздействия к|
| |организации, предложения о|кредитной организации, в адрес территориального учреждения|
| |применении мер воздействия к|Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головного|
| |кредитной организации в|офиса кредитной организации, направляется информационное|
| |соответствии с пунктом 10.8|письмо, содержащее предложения по мерам воздействия и|
| |Инструкции Банка России|мотивированное обоснование необходимости их применения.|
| |N 108-И? |Предложения о применении мер воздействия к кредитной|
| | |организации могут быть включены также в докладную записку о|
| | |результатах проверки обособленного подразделения кредитной|
| | |организации или внутреннего структурного подразделения|
| | |кредитной организации (ее филиала). |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 14. |Какая дата проставляется на|После завершения руководителем рабочей группы работы по|
| |титульном листе паспорта|формированию паспорта проверки на титульном листе паспорта|
| |проверки кредитной|проверки проставляется дата, по состоянию на которую составлена|
| |организации (ее филиала)|опись документов, хранящихся в паспорте проверки. В|
| |(далее - паспорт проверки),|соответствии с примечанием "*****" приложения 11 к Инструкции|
| |и каким образом приобщаются|Банка России N 108-И под указанной датой понимается фактическая|
| |к паспорту проверки|дата направления акта проверки должностному лицу Банка России,|
| |документы, поступившие в|подписавшему поручение на проведение проверки. |
| |структурные подразделения|Последующую работу по формированию и ведению паспорта проверки|
| |Банка России позднее этой|целесообразно осуществлять структурному подразделению или|
| |даты? |работнику (работникам), занимающимся обеспечением инспекционной|
| | |деятельности. |
| | |В случае передачи паспорта проверки по решению должностного|
| | |лица Банка России, подписавшего поручение на проведение|
| | |проверки, в иное структурное подразделение Банка России,|
| | |дальнейшее формирование и хранение паспорта проверки|
| | |осуществляет структурное подразделение Банка России, которому|
| | |передается паспорт проверки. |
| | |В структурном подразделении, ответственном за дальнейшее|
| | |формирование и хранение паспорта проверки, все документы (их|
| | |копии), поступившие позже даты составления описи документов,|
| | |хранящихся в паспорте проверки, указанной на титульном листе|
| | |паспорта проверки (в том числе: уведомление об ознакомлении|
| | |органов управления кредитной организации с актом проверки,|
| | |экземпляры информационного сообщения о предоставлении|
| | |информации в Единую информационную базу данных Банка России|
| | |"Принятые меры воздействия", переписка по вопросам рассмотрения|
| | |возражений кредитной организации по акту проверки), включаются|
| | |в опись и учитываются на общих основаниях (после регистрации в|
| | |САДД Банка России, а также их рассмотрения и исполнения), как|
| | |документы, связанные с проведенной проверкой. |
| | |Порядок работы с паспортом проверки может быть определен во|
| | |внутреннем документе, регламентирующем инспекционную|
| | |деятельность территориального учреждения Банка России. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 15. |Вправе ли территориальное|В соответствии со статьей 39 и пунктом 7 статьи 42 Федерального|
| |учреждение Банка России|закона "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства|
| |включать в задание на|Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 1998, N 48, ст.5857;|
| |проведение проверки|1999, N 28, ст.3472; 2001, N 33 (I часть), ст.3424; 2002, N 52|
| |кредитной организации (ее|(II часть), ст.5141; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3225;|
| |филиала) вопрос соблюдения|Российская газета от 12.03.2005 N 49) все виды профессиональной|
| |кредитными организациями -|деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании|
| |профессиональными |специального разрешения - лицензии, выдаваемой федеральным|
| |участниками рынка ценных|органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг|
| |бумаг требований|(Федеральной службой по финансовым рынкам - ФСФР России).|
| |законодательства Российской|Орган, выдавший лицензию, контролирует деятельность|
| |Федерации о ценных бумагах? |профессиональных участников рынка ценных бумаг и принимает|
| | |решение об отзыве выданной лицензии в случае нарушения|
| | |законодательства Российской Федерации о ценных бумагах. На|
| | |основании пункта 6 статьи 44 указанного закона, осуществление|
| | |проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг, в том|
| | |числе кредитных организаций, отнесено к компетенции ФСФР|
| | |России. |
| | |В связи с изложенным, Банк России не вправе осуществлять|
| | |контроль за деятельностью кредитных организаций как|
| | |профессиональных участников рынка ценных бумаг. |
| | |Вместе с тем Банк России (территориальное учреждение Банка|
| | |России), как орган, функцией которого является регистрация|
| | |эмиссии ценных бумаг кредитными организациями (статья 4|
| | |Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации|
| | |(Банке России)" (Собрание законодательства Российской|
| | |Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52 (I|
| | |часть), ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; N 52 (I|
| | |часть), ст.5277), при установлении фактов нарушения|
| | |законодательства о рынке ценных бумаг вправе применять к|
| | |кредитным организациям-эмитентам меры воздействия,|
| | |предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном|
| | |банке Российской Федерации (Банке России)". При этом меры|
| | |воздействия за нарушение кредитными организациями нормативных|
| | |актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных|
| | |бумаг территориальными учреждениями Банка России не|
| | |применяются, за исключением случая нарушения порядка раскрытия|
| | |информации для эмитентов ценных бумаг, установленных Положением|
| | |о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг,|
| | |утвержденным Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам|
| | |от 16.03.2005 N 05-5/пз-н, зарегистрированным в Министерстве|
| | |юстиции Российской Федерации 26 апреля 2005 года N 6550|
| | |("Бюллетень нормативных актов федеральных органов|
| | |исполнительной власти", 2005, N 18). |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 16. |Учитывается ли вступление в|В соответствии с Федеральным законом "О внесении изменения в|
| |силу Федерального закона "О|статью 839 части второй Гражданского кодекса Российской|
| |внесении изменения в статью|Федерации" проценты на сумму банковского вклада начисляются со|
| |839 части второй|дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее|
| |Гражданского кодекса|возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета|
| |Российской Федерации"|вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания|
| |(Собрание законодательства|включительно. |
| |Российской Федерации, 2005,|С момента вступления в силу Федерального закона "О внесении|
| |N 13, ст.1080) при|изменения в статью 839 части второй Гражданского кодекса|
| |организации и проведении|Российской Федерации" требования Положения Банка России от 26|
| |проверок кредитных|июня 1998 года N 39-П "О порядке начисления процентов по|
| |организаций по вопросам|операциям, связанным с привлечением и размещением денежных|
| |соблюдения кредитными|средств банками, и отражения указанных операций по счетам|
| |организациями порядка|бухгалтерского учета", зарегистрированного Министерством|
| |начисления процентов по|юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года N 1565, 26|
| |активным и пассивным|января 1999 года N 1688 ("Вестник Банка России" от 6 августа|
| |операциям банка? |1998 года N 53-54; от 28 августа 1998 года N 61; от 4 февраля|
| | |1999 года N 7), в том числе требования его пунктов 3.5 и 3.7,|
| | |кредитные организации обязаны соблюдать с учетом изменений,|
| | |внесенных в статью 839 части второй Гражданского кодекса|
| | |Российской Федерации. |
| | |Указанные изменения статьи 839 части второй Гражданского|
| | |кодекса Российской Федерации следует учитывать при организации|
| | |и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) по|
| | |вопросам соблюдения кредитными организациями порядка начисления|
| | |процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с|
| | |привлечением и размещением денежных средств клиентов банка -|
| | |физических и юридических лиц, как в национальной валюте|
| | |Российской Федерации, так и в иностранных валютах, за|
| | |использование денежных средств, находящихся на банковских|
| | |счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в|
| | |соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской|
| | |Федерации, и порядка отражения в бухгалтерском учете указанных|
| | |операций. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 17. |Проводятся ли проверки|Часть 1 статьи 144 Уголовно-процессуального кодекса Российской|
| |кредитных организаций (их|Федерации (далее - УПК РФ) устанавливает, что при проверке|
| |филиалов) Банком России по|сообщения о совершенном или готовящемся преступлении орган|
| |обращению правоохранительных|дознания, дознаватель, следователь и прокурор вправе требовать|
| |органов? |производства документальных проверок, ревизий и привлекать к их|
| | |участию специалистов. Решение о необходимости производства|
| | |документальных проверок указанными лицами принимается до|
| | |возбуждения уголовного дела. При этом требование о проведении|
| | |проверки должно быть мотивированным, со ссылкой на нарушенные|
| | |нормы закона и упоминанием оснований - доказательств (сигналов,|
| | |жалоб, заявлений и пр.), с указанием конкретного перечня|
| | |вопросов, подлежащих выяснению. При этом УПК РФ не содержит|
| | |нормы, предоставляющей право следствию в ходе расследования|
| | |уголовного дела требовать производства проверок. |
| | |В соответствии со статьей 56 Федерального закона "О Центральном|
| | |банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является|
| | |органом банковского регулирования и банковского надзора и|
| | |осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными|
| | |организациями и банковскими группами банковского|
| | |законодательства, нормативных актов Банка России, установленных|
| | |ими обязательных нормативов. При этом Банк России не|
| | |вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций,|
| | |за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. |
| | |Статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской|
| | |Федерации (Банке России)" установлено, что Банк России проводит|
| | |проверки кредитных организаций (их филиалов) для осуществления|
| | |своих функций банковского регулирования и банковского надзора.|
| | |Пунктом 1.3 Инструкции Банка России N 105-И установлено, что|
| | |проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком|
| | |России, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими|
| | |организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в|
| | |соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора|
| | |доказательств по уголовным и другим делам. |
| | |Вместе с тем вопросы, поставленные правоохранительными|
| | |органами, могут быть включены в задание на проведение проверки.|
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 18. |Обладает ли руководитель|В соответствии с пунктом 7.3 Инструкции Банка России N 108-И|
| |территориального учреждения|проверки кредитных организаций (их филиалов) в связи с|
| |Банка России правом принятия|обращениями федеральных органов в случаях, предусмотренных|
| |решения о проведении|законодательством Российской Федерации, проводятся на основании|
| |внеплановых проверок|решений руководства Банка России. |
| |кредитных организаций (их|Структурное подразделение Банка России, получившее обращение|
| |филиалов) в связи с|федерального органа о проведении проверки кредитной организации|
| |обращениями федеральных|(ее филиала), не позднее трех рабочих дней со дня его получения|
| |органов? |направляет в Главную инспекцию кредитных организаций в|
| | |установленном порядке информационное сообщение с приложением|
| | |копии обращения федерального органа о проведении проверки|
| | |кредитной организации (ее филиала), а также проектов|
| | |распоряжения на проведение проверки, задания на проведение|
| | |проверки и поручения на проведение проверки. |
| | |Главная инспекция кредитных организаций рассматривает|
| | |полученное обращение федерального органа и подготавливает|
| | |материалы для принятия руководством Банка России решения о|
| | |проведении внеплановой проверки кредитной организации (ее|
| | |филиала). |
| | |Требования пункта 7.3. Инструкции Банка России N 108-И|
| | |распространяются и на обращения правоохранительных органов. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 19. |Каким образом в кредитной|Пунктом 9.6 Инструкции Банка России N 105-И устанавливается|
| |организации должно быть|порядок информирования совета директоров (наблюдательного|
| |организовано ознакомление|совета) кредитной организации о результатах проверки кредитной|
| |совета директоров|организации в целом, а также обособленного подразделения|
| |(наблюдательного совета)|кредитной организации или внутреннего структурного|
| |кредитной организации с|подразделения кредитной организации (ее филиала) в срок не|
| |результатами проверки|позднее 5 рабочих дней с даты ознакомления с ними руководителя|
| |кредитной организации (ее|кредитной организации. |
| |филиала)? |В обязательном порядке руководителем кредитной организации|
| | |осуществляется направление совету директоров (наблюдательному|
| | |совету) кредитной организации акта проверки кредитной|
| | |организации, составленного по результатам комплексной или|
| | |тематической проверки кредитной организации в целом. |
| | |Порядок доведения руководителем кредитной организации до|
| | |сведения совета директоров (наблюдательного совета) кредитной|
| | |организации результатов проверки обособленного подразделения|
| | |кредитной организации или внутреннего структурного|
| | |подразделения кредитной организации (ее филиала) должен быть|
| | |детально установлен внутренним регламентом кредитной|
| | |организации с указанием конкретных действий по передаче акта|
| | |проверки, сроков, участвующих должностных лиц кредитной|
| | |организации (ее филиала) и ответственных работников и т.п.|
| | |Внутренним регламентом кредитной организации могут|
| | |предусматриваться различные варианты с учетом особенностей|
| | |деятельности кредитной организации, например: |
| | |представление совету директоров (наблюдательному совету)|
| | |кредитной организации только акта проверки обособленного|
| | |подразделения кредитной организации или внутреннего|
| | |структурного подразделения кредитной организации (ее филиала); |
| | |направление совету директоров (наблюдательному совету)|
| | |кредитной организации информации о результатах проверки и|
| | |представление акта проверки обособленного подразделения|
| | |кредитной организации или внутреннего структурного|
| | |подразделения кредитной организации (ее филиала); |
| | |направление совету директоров (наблюдательному совету)|
| | |кредитной организации только информации о результатах проверки|
| | |обособленного подразделения кредитной организации или|
| | |внутреннего структурного подразделения кредитной организации|
| | |(ее филиала) в случае, когда в ходе проверки не были выявлены|
| | |нарушения и недостатки в их деятельности. |
| | |Регламентация во внутренних документах кредитной организации|
| | |соответствующего порядка должна осуществляться в соответствии с|
| | |законодательством Российской Федерации и нормативными актами|
| | |Банка России. В связи с этим определение во внутренних|
| | |документах кредитной организации порядка (сроков) обработки и|
| | |передачи в кредитной организации (ее филиале) акта проверки и|
| | |информации о ее результатах должно осуществляться исходя из|
| | |необходимости соблюдения установленного пунктом 9.6 Инструкции|
| | |Банка России N 105-И срока направления руководителем кредитной|
| | |организации совету директоров (наблюдательному совету)|
| | |кредитной организации информации о результатах проверки и (или)|
| | |акта проверки, а также обязательности информирования органов|
| | |управления кредитной организации о фактах недостоверности учета|
| | |(отчетности), нарушениях и недостатках в деятельности кредитной|
| | |организации (ее филиала), выявленных при проведении проверки|
| | |кредитной организации (ее филиала). |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 20. |В каком порядке|В соответствии с пунктом 5.2 и приложением 1 к Положению Банка|
| |территориальное учреждение|России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации|
| |Банка России осуществляет|внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских|
| |контроль за исполнением|группах", зарегистрированному Министерством юстиции Российской|
| |кредитной организацией|Федерации 27 января 2004 года, N 5489; от 22 декабря 2004 года,|
| |требования пункта 9.6|N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7; от|
| |Инструкции Банка России|31 декабря 2004 года N 74), территориальным учреждениям Банка|
| |N 105-И об определении во|России целесообразно при проведении проверки и оценки|
| |внутренних документах|организации внутреннего контроля в кредитной организации (ее|
| |кредитной организации|филиале) проверять соблюдение пункта 9.6 Инструкции Банка|
| |порядка направления совету|России N 105-И, в том числе внутреннего регламента кредитной|
| |директоров (наблюдательному|организации, определяющего порядок информирования руководителя|
| |совету) кредитной|кредитной организации, совета директоров (наблюдательного|
| |организации информации о|совета) о результатах проверки кредитной организации (ее|
| |результатах проверки и (или)|филиала). |
| |акта проверки обособленного|При оценке уполномоченными представителями Банка России|
| |подразделения кредитной|соответствия внутренних документов кредитной организации|
| |организации или внутреннего|нормативным правовым актам и иным актам Банка России, а также|
| |структурного подразделения|их соблюдения кредитной организацией целесообразно обращать|
| |кредитной организации (ее|внимание на установление во внутренних документах кредитной|
| |филиала)? |организации порядка информирования совета директоров|
| | |(наблюдательного совета) о результатах проверки обособленного|
| | |подразделения кредитной организации или внутреннего|
| | |структурного подразделения кредитной организации (ее филиала). |
| | |Одновременно рекомендуется уделять внимание проверке порядка|
| | |информирования совета директоров (наблюдательного совета)|
| | |кредитной организации о выявленных в ходе проверок кредитной|
| | |организации (ее филиала) фактах недостоверности учета|
| | |(отчетности), нарушениях и недостатках в деятельности кредитной|
| | |организации (ее филиала), в том числе обособленных|
| | |подразделений кредитной организации или внутренних структурных|
| | |подразделений кредитной организации (ее филиала), а также мерах|
| | |по их устранению. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 21. |Вправе ли территориальное|Акт проверки относится к документам, содержащим информацию|
| |учреждение Банка России|ограниченного доступа, определяемую в соответствии с|
| |разрешать кредитной|Федеральным законом "Об информации, информатизации и защите|
| |организации представление|информации" (Собрание законодательства Российской Федерации,|
| |копии акта проверки (его|1995, N 8, ст.609; 2003, N 2, ст.167), и его содержание не|
| |части) третьим лицам? |может быть разглашено кредитной организацией третьим лицам, за|
| | |исключением случаев, предусмотренных законодательством|
| | |Российской Федерации и нормативными актами Банка России. |
| | |Банк России не наделен правом выдавать разрешения о|
| | |предоставлении копий с экземпляра акта проверки, хранящегося в|
| | |кредитной организации, а также его частей и разделов. В связи с|
| | |этим принятие решения по указанному вопросу должно|
| | |осуществляться органами управления кредитной организации в|
| | |соответствии с пунктом 7.3 Инструкции Банка России N 105-И. |
| | |Предоставление информации, относящейся к банковской тайне, в|
| | |том числе, содержащейся в актах проверок кредитных организаций|
| | |(их филиалов), осуществляется кредитными организациями в|
| | |соответствии со статьей 26 Федерального закона "О банках и|
| | |банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов|
| | |РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание|
| | |законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998,|
| | |N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, 3469, 3470; 2001, N 26,|
| | |ст.2586; N 33 (часть I), ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003,|
| | |N 27 (I часть), ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033; 2004,|
| | |N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; N 45, ст.4377, 2005, N 1 (I|
| | |часть), ст.18, 45). |
| | |На основании пункта 3.6 Инструкции Банка России N 105-И|
| | |кредитная организация вправе по своему усмотрению предоставлять|
| | |акт проверки аудиторским организациям (индивидуальным|
| | |аудиторам), осуществляющим аудит кредитной организации (ее|
| | |филиала), с соблюдением требований законодательства Российской|
| | |Федерации. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 22. |Какие документы могут|Перечень документов (информации), хранящихся в паспорте|
| |храниться в приложении к|проверки, установлен пунктом 9.13 Инструкции Банка России|
| |паспорту проверки? |N 108-И. В соответствии с примечанием "*" приложения 11 к|
| | |Инструкции Банка России N 108-И в комплект документов,|
| | |хранящихся в паспорте проверки, могут включаться также иные|
| | |документы (информация) независимо от времени их поступления по|
| | |усмотрению руководителя рабочей группы или по указанию|
| | |должностного лица Банка России, подписавшего поручение на|
| | |проведение проверки, либо руководителя инспекционного или иного|
| | |структурного подразделения Банка России, проводившего проверку.|
| | |Документы (информация), не включенные в паспорт проверки,|
| | |включаются в приложение к паспорту проверки и направляются в|
| | |структурное подразделение территориального учреждения Банка|
| | |России, ответственное за хранение и формирование паспорта|
| | |проверки. |
|—————|————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| 23. |Распространяется ли|Требования пункта 7.4 Инструкции Банка России N 105-И о|
| |требование пункта 7.4|формировании акта проверки в электронном виде и хранении его на|
| |Инструкции Банка России|электронном носителе в инспекционном подразделении Банка|
| |N 105-И о формировании в|России, проводившем проверку, распространяется на проверки,|
| |электронном виде и хранении|проводимые инспекционными подразделениями Банка России. |
| |на электронном носителе| |
| |актов проверок на проверки,| |
| |проводимые в соответствии с| |
| |планами территориального| |
| |учреждения Банка России| |
| |структурными подразделениями| |
| |территориального учреждения| |
| |Банка России,| |
| |осуществляющими функции| |
| |контроля за выполнением| |
| |кредитными организациями| |
| |нормативов обязательных| |
| |резервов и функции контроля| |
| |за соблюдением кредитными| |
| |организациями валютного| |
| |законодательства Российской| |
| |Федерации? | |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510