СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО АНАЛИЗУ ОБЩЕДОСТУПНОЙ ИНФОРМАЦИИ
ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ВЕКСЕЛЯ КОТОРЫХ (ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ
ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ К КОТОРЫМ) НАХОДЯТСЯ В ОБЕСПЕЧЕНИИ
ПО КРЕДИТАМ БАНКА РОССИИ, А ТАКЖЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, КОТОРЫЕ
ЯВЛЯЮТСЯ АВАЛИСТАМИ ПО ВЕКСЕЛЯМ (ПОРУЧИТЕЛЯМИ ПО ПРАВАМ
ТРЕБОВАНИЯ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ), НАХОДЯЩИМСЯ
В ОБЕСПЕЧЕНИИ ПО КРЕДИТАМ БАНКА РОССИИ, И УРОВНЯ
МЕЖДУНАРОДНОГО РЕЙТИНГА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПОРУЧИТЕЛЬСТВАМИ КОТОРЫХ МОГУТ БЫТЬ
ОБЕСПЕЧЕНЫ КРЕДИТЫ БАНКА РОССИИ
Настоящие Методические рекомендации (далее - Рекомендации)
разработаны в целях реализации Положения Банка России от 14 июля 2005 года
N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным
договорам организаций или поручительствами кредитных организаций" (далее -
Положение Банка России N 273-П, кредиты Банка России).
1. Анализ общедоступной информации об организациях, векселя которых
(права требования по кредитным договорам к которым) находятся в
обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые
являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по
кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России,
рекомендуется проводить, исходя из следующего.
1.1. Используемые понятия:
- организации - организации, векселя которых (права требования по
кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка
России; организации, которые являются авалистами по векселям (поручителями
по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по
кредитам Банка России;
- общедоступная информация - информация об организациях,
анализируемая территориальными учреждениями Банка России и Банком России
(Сводным экономическим департаментом) и используемая в соответствии с
настоящими Рекомендациями;
- территориальные учреждения Банка России - территориальные
учреждения Банка России, которым предоставлено право осуществления
операций в соответствии с Положением N 273-П.
1.2. Территориальные учреждения Банка России анализируют
общедоступную информацию в течение срока пользования банком-заемщиком
кредитом Банка России.
1.3. Территориальные учреждения Банка России используют следующие
источники общедоступной информации:
1.3.1. Отчеты эмитента, размещаемые организациями в сети Интернет в
соответствии с требованиями Федерального закона от 26 декабря 1995 г.
N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Федерального закона от 22 апреля 1996
г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Приказа Федеральной службы по
финансовым рынкам от 16 марта 2005 г. N 05-5/пз-н "Об утверждении
Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг"
(Приложение 11 к Положению), далее - ежеквартальный отчет эмитента;
1.3.2. Информация об организациях, размещаемая на сайтах
международных рейтинговых агентств в сети Интернет;
1.3.3. Печатные издания (газеты, журналы), выходящие с периодичностью
не реже одного раза в неделю, распространяемые по месту нахождения
территориальных учреждений Банка России, содержащие информацию об
организациях.
Конкретный перечень источников общедоступной информации определяется
территориальными учреждениями Банка России самостоятельно. При
использовании в качестве источника информации печатного издания
рекомендуется обращать внимание на имидж указанного издания. Электронные
адреса организаций и международных рейтинговых агентств приводятся в
Приложениях 1 и 2 к настоящим Рекомендациям.
1.4. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1
пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется ежеквартально в день ее
размещения в сети Интернет. Общедоступная информация, указанная в
подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, анализируется
ежедневно, а указанная в подпункте 1.3.3 пункта 1.3 - в день ее
опубликования.
1.5. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1
пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется по следующим
направлениям:
1.5.1. Анализ динамики показателей, характеризующих финансовое
состояние организаций, в соответствии с перечнем, приведенным в Приложении
3 к настоящим Рекомендациям.
По усмотрению территориального учреждения Банка России помимо
показателей, приведенных в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям, могут
быть использованы другие показатели, приведенные в ежеквартальном отчете
эмитента, если их использование является дополнительным аргументом для
формирования мотивированного суждения (аргументированного вывода) о
реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении
финансового состояния организации.
1.5.1.1. Используются данные ежеквартального отчета эмитента на
последнюю отчетную дату, предшествующую дате предоставления банку-заемщику
кредита Банка России, и данные ежеквартальных отчетов эмитента в период
кредитования - на каждую квартальную дату.
1.5.1.2. Значения показателей берутся из таблиц, приведенных в
пунктах 2.1 и 4.2 ежеквартального отчета эмитента, при этом значения
показателей не пересчитываются и не подвергаются каким-либо
корректировкам.
1.5.1.3. Анализ показателей осуществляется на основании
аргументированного мнения организации, приведенного в разделах II
"Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента" (пункты
2.1, 2.3 и 2.5) и IV "Сведения о финансово-хозяйственной деятельности
эмитента" (пункты 4.1, 4.2 и 4.5) ежеквартального отчета эмитента и
позволяющего сделать вывод о реальном или возможном в краткосрочной
перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.
Целесообразно также обращать внимание на отклонения значений
показателей за отчетный квартал по сравнению с предыдущим кварталом более
чем на 10 процентов, а также на наличие/отсутствие в квартальном отчете
эмитента информации, объясняющей причины указанных отклонений.
Рекомендуем выявлять систематичность появления фактов,
свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе
значительном ухудшении финансового состояния организации.
1.5.2. Выявление иных существенных фактов, свидетельствующих о
реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении
финансового состояния организации:
- неисполнение и последствия неисполнения обязательств, которые
наступили или могут наступить в будущем (подпункт 2.3.1 пункта 2.3
ежеквартального отчета эмитента);
- риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств
организации из обеспечения, предоставленного третьим лицам (подпункт 2.3.3
пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);
- наличие соглашений, не отраженных в бухгалтерском балансе
организации, которые могут существенным образом отразиться на финансовом
состоянии организации (подпункт 2.3.4 пункта 2.3 ежеквартального отчета
эмитента);
- риски, связанные с деятельностью организации (подпункт 2.5.5 пункта
2.5 ежеквартального отчета эмитента);
- величина убытков (потенциальных убытков), связанных с
несостоятельностью (банкротством), ликвидацией организаций/кредитных
организаций, в которые произведены инвестиции/в которых размещены денежные
средства (подпункт 4.3.2 пункта 4.3 ежеквартального отчета эмитента);
- участие организации в судебных процессах (пункт 7.7 ежеквартального
отчета эмитента);
- другие существенные факты, выявленные в ежеквартальном отчете
эмитента.
1.6. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.2
пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется на предмет наличия
намерения международного рейтингового агентства изменить уровень ранее
присвоенного рейтинга организации в сторону его понижения.
1.7. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.3
пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется применительно к
направлениям, приведенным в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящих
Рекомендаций.
При анализе по усмотрению территориального учреждения Банка России во
внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о
деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты,
претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смена
собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация
подразделений организации по инициативе самой организации, негативная
информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная
информация.
1.8. В случае выявления информации, свидетельствующей о реальном или
возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового
состояния организации, территориальное учреждение Банка России составляет
уведомление, которое направляется в Банк России (Сводный экономический
департамент). При подготовке уведомлений рекомендуется учитывать
следующее:
- результаты анализа показателей, приведенные в Приложении 3 к
настоящим Рекомендациям, приводятся в табличном виде, с соответствующей
аргументацией;
- существенные факты, перечисленные в подпункте 1.5.2 пункта 1.5
настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергаются,
приводятся в тексте уведомления со ссылкой на соответствующий раздел,
пункт/подпункт ежеквартального отчета эмитента;
- текст информации, анализируемой в соответствии с подпунктами 1.3.2
и 1.3.3 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не
подвергается, приводится в тексте уведомления со ссылкой на источники с
указанием дат и номеров соответствующих изданий;
- уведомление территориального учреждения Банка России содержит вывод
о финансовом состоянии организации и сопровождается словами следующего
содержания:
"Указанный(е) факт(ы) свидетельствует(ют) о реальном или
возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении
финансового состояния организации __________________________.".
(наименование организации)
2. Анализ уровня международного рейтинга кредитных организаций,
заявленных кредитными организациями - потенциальными заемщиками в качестве
поручителей по кредитам Банка России, в целях проверки соответствия
указанных кредитных организаций требованиям подпункта 3.6.6 пункта 3.6
Положения Банка России N 273-П осуществляется по данным страниц
международных рейтинговых агентств в сети Интернет в соответствии с
Приложением 1 к настоящим Рекомендациям. Результаты анализа
документируются по форме Приложения 4 к настоящим Рекомендациям.
А.В.УЛЮКАЕВ
Приложение 1
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
ШКАЛА КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВ МЕЖДУНАРОДНЫХ
АГЕНТСТВ MOODY'S, STANDARD&POOR'S И FITCH RATINGS,
ПРИНИМАЕМЫХ БАНКОМ РОССИИ К РАССМОТРЕНИЮ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ
ПЕРЕЧНЯ ОРГАНИЗАЦИЙ-ЭМИТЕНТОВ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ <*>
| Moody's | Standard&Poor's
(S&P); Fitch Ratings (Fitch) |
Характеристика
организации-эмитента и кредитной организации (организации) |
| Рейтинги инвестиционного класса | ||
| Ааа | ААА | Возможности
организации по выплате долга и процентов исключительно высокие |
| Аа1 | АА+ | Возможности
организации по выплате долга и процентов очень высокие |
| Аа2 | АА | |
| Аа3 | АА- | |
| А1 | А+ | Возможности
организации по выплате долга и процентов достаточно высокие, но зависят от внутренней экономической ситуации |
| А2 | А | |
| А3 | А- | |
| Ваа1 | ВВВ+ | Возможности
организации по выплате долга и процентов зависят от внутренней экономической ситуации на это время |
| Ваа2 | ВВВ | |
| Ваа3 | ВВВ- | |
| Ва1 | ВВ+ | Нестабильность
внутренней экономической ситуации может влиять на платежеспособность организации |
| Ва2 | ВВ | |
--------------------------------
<*> Уровни рейтингов приведены в порядке понижения.
АДРЕСА МЕЖДУНАРОДНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ
АГЕНТСТВ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ И ВИДЫ РЕЙТИНГОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ
ПРИ АНАЛИЗЕ УРОВНЯ РЕЙТИНГА ОРГАНИЗАЦИЙ-ЭМИТЕНТОВ
И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ДАННЫМ МЕЖДУНАРОДНЫХ
РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ
| Наименование
международного рейтингового агентства |
Адрес страницы международного рейтингового агентства | |
| в сети Интернет | в т.ч. для кредитных организаций | |
| Moody's | http://www.moodyseurope.com | раздел "Rating
lists", поле "Select country" выбрать "Russia", поле "Select broad industry" выбрать "Banking", графа "LTR", принимаются во внимание рейтинги с пометкой "LT Bank Deposits" и "LT Bank Deposits - Fgn Curr" |
| Standard&Poor's (S&P) |
http://www.sandp.ru | раздел "Список
кредитных рейтингов", в поле "Страна" выбрать "Россия", в поле "Сектор" выбрать "Банки", графа "В ин. валюте" |
| Fitch Ratings (Fitch) |
http://www.fitchratings.ru | раздел
"Финансовые организации", подраздел
"Банки", рубрика "Список рейтингов",
графа "Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте" |
Приложение 2
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
АДРЕСА СТРАНИЦ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ,
НА КОТОРЫХ РАСКРЫВАЕТСЯ ИНФОРМАЦИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ВКЛЮЧЕННЫХ В ПЕРЕЧЕНЬ ПО РЕШЕНИЮ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
| N п/п |
Наименование организации | Адрес Интернет-сайта |
| 1. | Открытое акционерное общество "Российские железные дороги" | http://rzd.ru |
| 2. | Открытое акционерное общество "Газпром" | http://www.gazprom.ru |
| 3. | Открытое
акционерное общество "Тюменская нефтяная компания" |
http://www.tnk.ru |
| 4. | Открытое
акционерное общество "Нефтяная компания "Лукойл" |
http://www.lukoil.ru |
| 5. | Открытое
акционерное общество "Акционерная компания по транспорту нефти "Транснефть" |
http://www.transneft.ru |
| 6. | Открытое
акционерное общество "Горно-металлургическая
компания "Норильский никель" |
http://www.nornik.ru |
| 7. | Открытое
акционерное общество "Новолипецкий металлургический комбинат" |
http://www.nmk.ru |
| 8. | Открытое акционерное общество "Совкомфлот" | http://www.sovcomflot.ru |
Приложение 3
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ,
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ
1. Стоимость чистых активов, млн. рублей.
2. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, в %.
3. Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам,
в %.
4. Покрытие платежей по обслуживанию долгов, в %.
5. Уровень просроченной задолженности, в %.
6. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз.
7. Коэффициент текущей ликвидности, в %.
8. Коэффициент быстрой ликвидности, в %.
Приложение 4
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
ДАННЫЕ
О СООТВЕТСТВИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - РЕЗИДЕНТОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРЕБОВАНИЯМ БАНКА РОССИИ
ПО УРОВНЮ МЕЖДУНАРОДНОГО РЕЙТИНГА ДОЛГОСРОЧНОЙ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
Раздел I. Кредитные организации, соответствовавшие на дату
предыдущего анализа требованиям Банка России по уровню
международного рейтинга
| N п/п |
Наименование кредитной организации - резидента РФ | Международные рейтинги | Вывод
о соответствии требованиям Банка России (да, нет) |
|
| на дату
предыдущего анализа с указанием рейтингового агентства и даты присвоения (последнего изменения) рейтинга |
на
текущую дату с указанием рейтингового агентства и даты присвоения (последнего изменения) рейтинга |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | . | . | . | . |
| 2. | . | . | . | . |
| 3. | . | . | . | . |
| ... | . | . | . | . |
Раздел II. Новые кредитные организации, соответствующие требованиям Банка России по уровню международного рейтинга
| N п/п |
Наименование
кредитной организации - резидента Российской Федерации |
Присвоенный
международный рейтинг с указанием даты присвоения (последнего изменения) |
| 1 | 2 | 3 |
| . | . | . |
| . | . | . |
| . | . | . |
Дата и время составления информации ______________________________
Ответственный исполнитель: _______________________________________
(должность с указанием подразделения,
фамилия, имя, отчество, подпись)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510