Письмо ЦБР от 3 сентября 2008 г. N 111-Т
"О повышении эффективности работы по предотвращению
сомнительных операций клиентов кредитных организаций"
Центральным банком Российской Федерации в результате осуществления
надзорной деятельности за кредитными организациями выявлено, что в
последнее время резко возросли объемы денежных средств, переводимых
юридическими лицами - резидентами со своих счетов в уполномоченных банках
на свои счета, открытые в банках за пределами территории Российской
Федерации (в банковской отчетности такие операции отражаются по коду вида
операции 61150).
Во многих случаях денежные средства юридическими лицами - резидентами
переводились на свои счета, открытые в банках Республики Казахстан,
Республики Молдова, Эстонской Республики, Латвийской Республики,
Республики Кипр.
Характерными особенностями таких операций являются следующие:
1. Плательщиками денежных средств являются юридические лица -
резиденты, имеющие крайне незначительный по сравнению с объемами
переводимых за границу средств уставный капитал. Месячный объем операций
по переводу денежных средств на счета, открытые за пределами территории
Российской Федерации, как правило, более чем в 100 раз превышает размеры
уставного капитала юридического лица - резидента.
2. Операции по счетам юридических лиц - резидентов в уполномоченных
банках в большинстве случаев носят транзитный характер. При этом
поступившие денежные средства в полном объеме (либо в их значительной
части) переводятся на счета, открытые за пределами территории Российской
Федерации.
3. Со счетов, используемых для указанных целей, уплата налогов или
других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не
осуществляется или осуществляется в крайне незначительных размерах. Как
правило, такие платежи составляют менее двух процентов от объема денежных
средств, переводимых с данного счета на счета, открытые за пределами
территории Российской Федерации.
Возрастающие масштабы этих операций позволяют предполагать, что в
большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от
уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных
преступным путем.
Учитывая изложенное, рекомендуем кредитным организациям особое
внимание уделять указанным выше операциям и при выявлении таких операций в
деятельности юридических лиц - резидентов запрашивать у них документы,
подтверждающие источники поступления денежных средств на их счета в
уполномоченных банках, а также иные документы, подтверждающие вещные права
юридических лиц - резидентов на реализуемые ими на территории Российской
Федерации товары либо иные активы.
При выявлении таких операций, проводимых по счетам юридических лиц -
резидентов, кредитным организациям рекомендуется применять меры,
изложенные в письме Банка России от 27 апреля 2007 года N 60-Т
"Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с
использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету
клиента (включая интернет-банкинг)" ("Вестник Банка России" от 8 мая
2007 года N 25).
В случае признания кредитными организациями таких операций
подозрительными кредитные организации направляют сведения об указанных
операциях в уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7
Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296;
2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446,
ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011).
Территориальным учреждениям при осуществлении деятельности по надзору
за кредитными организациями, в том числе при проведении инспекционных
проверок кредитных организаций, рекомендуем особое внимание уделять
выявлению указанных выше операций в деятельности кредитных организаций.
При выявлении фактов проведения кредитными организациями таких
операций систематически и(или) в значительных объемах рекомендуем
территориальным учреждениям проводить встречи с руководителями и
владельцами таких кредитных организаций в целях уточнения экономического
содержания проводимых по поручению клиентов операций, обстоятельств их
совершения, оценки рисков для кредитной организации и для банковской
системы в связи с совершением таких операций, возможной разработки плана
действий по их прекращению.
Территориальным учреждениям рекомендуем информацию о фактах
проведения кредитными организациями по поручению клиентов указанных
операций систематически и(или) в значительных объемах, а также о работе
территориального учреждения с кредитными организациями и ее результатах
направлять письмом на имя Председателя Банка России.
С Федеральной службой по финансовому мониторингу (Ю.А. Чиханчин)
согласовано.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных
организаций.
Председатель
Центрального Банка
Российской Федерации С.М. Игнатьев
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510