Указание ЦБР от 6 ноября 2008 г. N 2121-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол
заседания Совета директоров Банка России от 6 ноября 2008 года N 31)
внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне,
формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания
Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23
марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года
N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155, 11
декабря 2007 года N 10669, 10 сентября 2008 года N 12253 ("Вестник Банка
России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от
21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007
года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55, от 17 декабря 2007 года N 69, от
23 сентября 2008 года N 51-52) (далее - Указание Банка России N 1376-У),
следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. в форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей
деятельности кредитной организации":
в разделе I:
графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции:
"А/14.1";
графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции:
"А/14.2";
разделы II и III изложить в следующей редакции:
"
------------------------------------------------------------------------+
¦Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях¦
¦ и убытках (публикуемая форма) ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 18 ¦ S12406/1.2 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 19 ¦ S16203/1.2 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 20 ¦ S16305/4.1 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 21 ¦ S16305/4.2 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 22 ¦ S17101/1.1 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 23 ¦ S17201/1.1 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 24 ¦ S25302/4.1 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 25 ¦ S25302/4.2 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 26 ¦ S27101/2.1 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 27 ¦ S27201/2.1 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для ¦
¦ оценки финансовой устойчивости кредитных организаций ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 28 ¦ 5101 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 29 ¦ 6101 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+-----------------------+
¦ 30 ¦ 6102 ¦ ¦
+---------+-------------------------------------+------------------------
";
1.1.2. в таблице пункта 4 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей
деятельности кредитной организации":
строку 4 изложить в следующей редакции:
"
------+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 4 ¦ А/14.1 ¦Балансовые счета N 315, 316 в части¦
¦ ¦ ¦обязательств по возврату кредитору - кредитной¦
¦ ¦ ¦организации заимствованных ценных бумаг ¦
+-----+-----------------+------------------------------------------------
";
строку 7 изложить в следующей редакции:
"
------+----------------+------------------------------------------------+
¦ 7 ¦ А/14.2 ¦Балансовые счета N 423, 426, 427, 428, 429, 430,¦
¦ ¦ ¦431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440¦
¦ ¦ ¦в части обязательств по возврату кредитору -¦
¦ ¦ ¦некредитной организации заимствованных ценных¦
¦ ¦ ¦бумаг ¦
+-----+----------------+-------------------------------------------------
";
разделы II и III изложить в следующей редакции:
"
------------------------------------------------------------------------+
¦Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях¦
¦ и убытках (публикуемая форма) ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 18 ¦ S12406/1.2 ¦Символ 12406 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦доходов от оказания консультационных и¦
¦ ¦ ¦информационных услуг в связи с предоставлением¦
¦ ¦ ¦ссуд ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 19 ¦ S16203/1.2 ¦Символ 16203 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦доходов от открытия и ведения ссудных счетов¦
¦ ¦ ¦клиентов ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 20 ¦ S16305/4.1 ¦Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦доходов от восстановления сумм резервов на¦
¦ ¦ ¦возможные потери, сформированных под требования¦
¦ ¦ ¦по получению процентных доходов по¦
¦ ¦ ¦предоставленным кредитам, депозитам и иным¦
¦ ¦ ¦размещенным средствам, включая средства,¦
¦ ¦ ¦размещенные на корреспондентских счетах ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 21 ¦ S16305/4.2 ¦Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦доходов от восстановления сумм резервов на¦
¦ ¦ ¦возможные потери, сформированных под требования¦
¦ ¦ ¦по получению процентных доходов по вложениям в¦
¦ ¦ ¦ценные бумаги ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 22 ¦ S17101/1.1 ¦Символ 17101 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы¦
¦ ¦ ¦по операциям с кредитными организациями¦
¦ ¦ ¦привлечения и предоставления (размещения)¦
¦ ¦ ¦денежных средств ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 23 ¦ S17201/1.1 ¦Символ 17201 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦доходов прошлых лет, выявленных в отчетном¦
¦ ¦ ¦году, полученных от кредитных организаций по¦
¦ ¦ ¦операциям привлечения и предоставления¦
¦ ¦ ¦(размещения) денежных средств ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 24 ¦ S25302/4.1 ¦Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦отчислений в резервы на возможные потери,¦
¦ ¦ ¦сформированные под требования по получению¦
¦ ¦ ¦процентных доходов по предоставленным кредитам,¦
¦ ¦ ¦депозитам и иным размещенным средствам, включая¦
¦ ¦ ¦средства, размещенные на корреспондентских¦
¦ ¦ ¦счетах ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 25 ¦ S25302/4.2 ¦Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦отчислений в резервы на возможные потери,¦
¦ ¦ ¦сформированные под требования по получению¦
¦ ¦ ¦процентных доходов по вложениям в ценные бумаги¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 26 ¦ S27101/2.1 ¦Символ 27101 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на расходы¦
¦ ¦ ¦по операциям с кредитными организациями¦
¦ ¦ ¦привлечения и предоставления (размещения)¦
¦ ¦ ¦денежных средств ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 27 ¦ S27201/2.1 ¦Символ 27201 формы отчетности 0409102 в части¦
¦ ¦ ¦расходов прошлых лет, выявленных в отчетном¦
¦ ¦ ¦году, по операциям с кредитными организациями¦
¦ ¦ ¦привлечения и предоставления (размещения)¦
¦ ¦ ¦денежных средств ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для ¦
¦ оценки финансовой устойчивости кредитных организаций ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 28 ¦ 5101 ¦Средства нераспределенной прибыли прошлых лет,¦
¦ ¦ ¦а также другие источники, направленные на¦
¦ ¦ ¦погашение убытков завершившегося отчетного года¦
¦ ¦ ¦по решению годового собрания акционеров¦
¦ ¦ ¦(участников) кредитной организации ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 29 ¦ 6101 ¦Балансовый счет N 70602 в части положительной¦
¦ ¦ ¦переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая)¦
¦ ¦ ¦стоимость которых определена кредитной¦
¦ ¦ ¦организацией при отсутствии средневзвешенной¦
¦ ¦ ¦цены, раскрываемой организатором торговли на¦
¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг ¦
+-----+-----------------+-----------------------------------------------+
¦ 30 ¦ 6102 ¦Балансовый счет N 70607 в части отрицательной¦
¦ ¦ ¦переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая)¦
¦ ¦ ¦стоимость которых определена кредитной¦
¦ ¦ ¦организацией при отсутствии средневзвешенной¦
¦ ¦ ¦цены, раскрываемой организатором торговли на¦
¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг ¦
+-----+-----------------+------------------------------------------------
";
1.1.3. в абзаце втором пункта 6 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной
организации" слова ", полученные банком по ссудным операциям," заменить
словами "по ссудным операциям банка";
1.1.4. форму отчетности 0409212 "Информация о проверках соблюдения
организациями правил работы с наличными деньгами" изложить в редакции
приложения 1 к настоящему Указанию;
1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с
наличными деньгами":
в наименовании слово "правил" заменить словами "порядка ведения
кассовых операций и";
в абзацах первом и втором слово "правил" заменить словами "порядка
ведения кассовых операций и";
в абзаце четвертом третье предложение исключить;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"По строке 2 не отражаются организации, которые не контролируются
кредитными организациями (их филиалами) по соблюдению порядка ведения
кассовых операций и работы с наличными деньгами, включая бюджетные
организации; представительства иностранных государств; религиозные
организации; организации, по счетам которых осуществлялись операции в
безналичном порядке, а также не осуществлялись операции по внесению,
получению наличных денег со своих банковских счетов в течение года,
определяемого с даты проведения последней операции по внесению, получению
наличных денег.";
в абзаце шестом слово "касс" заменить словами "наличных денег";
1.1.6. примечание 4 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации" изложить в следующей редакции:
"*(4) Включаются в зависимости от срока. Сроком привлечения ценной
бумаги, учитываемой на балансовых счетах 501, 502 и 503, следует считать
срок до погашения с момента приобретения кредитной организацией каждой
ценной бумаги отдельно вне зависимости от принадлежности учитываемых
ценных бумаг одному выпуску.";
1.1.7. графы 8 и 9 строк 2, 2.2 и 4 формы отчетности 0409316
"Сведения о жилищных кредитах" дополнить знаком "Х";
1.1.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409316 "Сведения о жилищных кредитах":
в пункте 3:
второе предложение абзаца третьего подпункта 3.2 исключить;
подпункт 3.3 после слова "ежегодных" дополнить словом
"(полугодовых)";
в пункте 4:
в подпункте 4.2 слова "В строке 2 графах 5 и 6" заменить словами "В
графах 5 и 6 строк 2 и 4 ";
в подпункте 4.6 слова "В графах 5 и 6" заменить словами "В графах 5 и
6 строк 1 и 3";
1.1.9. раздел "Справочно:" формы отчетности 0409345 "Данные о
ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических
лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции:
"
Справочно:
--------------------------------+-------------+-------------------------+
¦ Группировка счетов по размеру ¦ Количество ¦Общая сумма обязательств ¦
¦ остатка, тыс. руб. ¦ счетов, шт. ¦ по вкладам, тыс. руб. ¦
+-------------------------------+-------------+-------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------+-------------+-------------------------+
¦До 100 (включительно) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------------+-------------------------+
¦От 100 до 200 (включительно) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------------+-------------------------+
¦От 200 до 400 (включительно) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------------+-------------------------+
¦От 400 до 700 (включительно) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------------+-------------------------+
¦От 700 до 1000 (включительно) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------------+-------------------------+
¦Свыше 1000 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------------+--------------------------
";
1.1.10. абзацы шестой и седьмой пункта 8 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских
кредитах и депозитах" изложить в следующей редакции:
"Отражению в Отчете также подлежат требования к кредитным
организациям и обязательства кредитной организации перед кредитными
организациями по возврату денежных средств, предоставленных (полученных)
по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без
прекращения признания ценных бумаг (сделки РЕПО). По сделкам РЕПО в графе
1 Отчета рядом с порядковым номером указывается знак "*".
В случае заключения сделки РЕПО через брокера на бирже (в т.ч. если
брокером является кредитная организация) в графах 2 - 4 Отчета в качестве
контрагента по сделке указывается кредитная организация - конечный
контрагент.";
1.1.11. в абзаце первом пункта 5 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по
банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных
банках" слова "места жительства" заменить словом "гражданства";
1.1.12. раздел III формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)" изложить в следующей редакции:
"
------------------------------------------------------------------------+
¦ III. Источники собственных средств ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 19 ¦Средства акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 20 ¦Собственные акции (доли), выкупленные у¦ ¦ ¦
¦ ¦акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 21 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 22 ¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 23 ¦Переоценка по справедливой стоимости¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, имеющихся в наличии для¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 24 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 25 ¦Нераспределенная прибыль (непокрытые¦ ¦ ¦
¦ ¦убытки) прошлых лет ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 26 ¦Неиспользованная прибыль (убыток) за¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+-------------+
¦ 27 ¦Всего источников собственных средств ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------+---------+--------------
";
1.1.13. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая
форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с
нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными
организациями годового отчета является составной частью годового отчета и
подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка
России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих
дней после даты опубликования годового отчета.
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после
его опубликования.";
в пункте 2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для
составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее -
Разработочная таблица).";
в абзаце втором слова "формы 0409101" заменить словами "отчетности по
форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации" (далее - форма 0409101)";
в абзаце первом пункта 3 слова "N 9176 ("Вестник Банка России" от 16
апреля 2007 год N 20 - 21), в соответствии с требованиями подпункта 1.5.3
пункта 1.5 Указания Банка России N 1530-У" заменить словами "N 9176, 23
октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года
N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60)";
в "Разработочной таблице для составления Бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)":
в графе 3 строки 12 цифры "А315/14.1" заменить цифрами "А/14.1";
в графе 3 строки 13 цифры "А438/14.2" заменить цифрами "А/14.2";
графу 3 строки 13.1 дополнить словами "- часть А/14.2";
графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции:
"А/14.1 + А/14.2";
раздел III изложить в следующей редакции:
"
------------------------------------------------------------------------+
¦ Источники собственных средств ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 19 ¦Средства акционеров¦102 за исключением части¦
¦ ¦(участников) ¦незарегистрированного уставного¦
¦ ¦ ¦капитала ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 20 ¦Собственные акции¦105 ¦
¦ ¦(доли), выкупленные у¦ ¦
¦ ¦акционеров (участников) ¦ ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 21 ¦Эмиссионный доход ¦10602 ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 22 ¦Резервный фонд ¦10701 ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 23 ¦Переоценка по¦10603 - 10605 ¦
¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, имеющихся¦ ¦
¦ ¦в наличии для продажи ¦ ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 24 ¦Переоценка основных¦10601 ¦
¦ ¦средств ¦ ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 25 ¦Нераспределенная прибыль¦108 - 109 + (707(П) - 707(А) + 70801 -¦
¦ ¦(непокрытые убытки)¦70802)*(6) ¦
¦ ¦прошлых лет ¦ ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 26 ¦Неиспользованная прибыль¦По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1¦
¦ ¦(убыток) за отчетный¦октября: ¦
¦ ¦период ¦706(П-А) ¦
¦ ¦ ¦По состоянию на 1 января: ¦
¦ ¦ ¦70801 - 70802 ¦
+------+------------------------+---------------------------------------+
¦ 27 ¦Всего источников¦Ст. 19 - ст. 20 + ст. 21 + ст. 22 +¦
¦ ¦собственных средств ¦ст. 23 + ст. 24 + ст. 25 + ст. 26 ¦
+------+------------------------+----------------------------------------
";
примечание 7 к "Разработочной таблице для составления Бухгалтерского
баланса (публикуемая форма)" исключить;
1.1.14. в форме отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)":
графу 2 строки 20 изложить в следующей редакции:
"Прибыль (убыток) до налогообложения";
графу 2 строки 22 изложить в следующей редакции:
"Прибыль (убыток) после налогообложения";
после строки 22 дополнить строками следующего содержания:
"
-------+--------------------------------------------+---------+---------+
¦ 23 ¦Выплаты из прибыли после налогообложения,¦ ¦ ¦
¦ ¦всего, в том числе ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+---------+---------+
¦ 23.1 ¦Распределение между акционерами¦ ¦ ¦
¦ ¦(участниками) в виде дивидендов ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+---------+---------+
¦ 23.2 ¦Отчисления на формирование и пополнение¦ ¦ ¦
¦ ¦резервного фонда ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+---------+---------+
¦ 24 ¦Неиспользованная прибыль (убыток) за¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------+---------+----------
";
1.1.15. в Порядке составления и представления отчетности по форме
0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря
отчетного года в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
составления кредитными организациями годового отчета является составной
частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными
организациями (включая небанковские кредитные организации) в
территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового
отчета.
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после
его опубликования.";
в пункте 2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для
составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее -
Разработочная таблица).";
в абзаце втором слова "формы 0409102" заменить словами "отчетности по
форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее -
форма 0409102)";
в абзаце первом пункта 3 слова "итоговым данным Отчета о прибылях и
убытках, составленного в соответствии с Указанием Банка России N 1530-У"
заменить словами "данным графы 6 регистра (документа) синтетического учета
Отчет о прибылях и убытках, составляемого по форме приложения 4 к
Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции
Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года
N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31
октября 2007 года N 60)";
в "Разработочной таблице для составления Отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма)":
строки 19 - 22 изложить в следующей редакции:
"
-------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 19 ¦Операционные расходы ¦222 (кроме 22201) + 232 + 24103 +¦
¦ ¦ ¦25301 + 25303 + 261 + 262 + 263 + 264¦
¦ ¦ ¦(кроме 26411) + 271 (кроме 27101) +¦
¦ ¦ ¦272 (кроме 27201) + 273 ¦
+------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 20 ¦Прибыль (убыток) до¦ст. 18 - ст. 19 ¦
¦ ¦налогообложения ¦ ¦
+------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 21 ¦Начисленные (уплаченные)¦28101 + 26411 ¦
¦ ¦налоги ¦ ¦
+------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 22 ¦Прибыль (убыток) после¦ст. 20 - ст. 21 ¦
¦ ¦налогообложения ¦ ¦
+------+--------------------------+--------------------------------------
";
после строки 22 дополнить строками следующего содержания:
"
-------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 23 ¦Выплаты из прибыли после¦ст. 23.1 + ст. 23.2 ¦
¦ ¦налогообложения, всего, в¦ ¦
¦ ¦том числе ¦ ¦
+------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 23.1 ¦Распределение между¦32001 ¦
¦ ¦акционерами (участниками)¦ ¦
¦ ¦в виде дивидендов ¦ ¦
+------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 23.2 ¦Отчисления на формирование¦32002 ¦
¦ ¦и пополнение резервного¦ ¦
¦ ¦фонда ¦ ¦
+------+--------------------------+-------------------------------------+
¦ 24 ¦Неиспользованная прибыль¦ст. 22 - ст. 23 ¦
¦ ¦(убыток) за отчетный¦ ¦
¦ ¦период ¦ ¦
+------+--------------------------+--------------------------------------
";
примечание 4 к "Разработочной таблице для составления Отчета о
прибылях и убытках (публикуемая форма)" исключить;
1.1.16. форму отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов"
и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет
об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов" изложить в редакции приложения 2 к
настоящему Указанию;
1.1.17. после Порядка составления и представления отчетности по форме
0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной)
группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных
резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" дополнить:
формой отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах
(публикуемая форма)" и Порядком составления и представления отчетности по
форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" в
редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
формой отчетности 0409814 "Отчет о движении денежных средств
(публикуемая форма)" и Порядком составления и представления отчетности по
форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" в
редакции приложения 4 к настоящему Указанию;
1.2. в приложении 2:
1.2.1. графу 3 строки 42 изложить в следующей редакции:
"По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом:
кредитные организации, не имеющие филиалы (включая небанковские
кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего
за отчетным кварталом;
кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские
кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом;
крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не
позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом";
1.2.2. в строке 55:
графу 2 после слов "и иных активов" дополнить словами "(публикуемая
форма)";
в графе 3 слова "не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1
октября" заменить словами "в течение 3 рабочих дней после опубликования";
1.2.3. в графе 2 строки 58 слово "правил" заменить словами "порядка
ведения кассовых операций и";
1.2.4. дополнить строками 61а и 61б следующего содержания:
"
-----+----------------------+-------------------------------------+--------------------------------+
¦61а ¦Сведения об¦Кредитные организации (включая¦Указание Банка России от 16¦
¦ ¦обязательных ¦небанковские кредитные организации) -¦января 2004 года N 1376-У "О¦
¦ ¦нормативах ¦в течение 3 рабочих дней после даты¦перечне, формах и порядке¦
¦ ¦(публикуемая форма)¦опубликования годовых отчетов ¦составления и представления форм¦
¦ ¦(код формы 0409813) ¦ ¦отчетности кредитных организаций¦
¦ ¦ ¦ ¦в Центральный банк Российской¦
¦ ¦ ¦ ¦Федерации" ¦
+----+----------------------+-------------------------------------+--------------------------------+
¦61б ¦Отчет о движении¦Кредитные организации (включая¦Указание Банка России от 16¦
¦ ¦денежных средств¦небанковские кредитные организации) -¦января 2004 года N 1376-У "О¦
¦ ¦(публикуемая форма)¦в течение 3 рабочих дней после даты¦перечне, формах и порядке¦
¦ ¦(код формы 0409814) ¦опубликования годовых отчетов ¦составления и представления форм¦
¦ ¦ ¦ ¦отчетности кредитных организаций¦
¦ ¦ ¦ ¦в Центральный банк Российской¦
¦ ¦ ¦ ¦Федерации" ¦
+----+----------------------+-------------------------------------+---------------------------------
";
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике
Банка России" и вступает в силу с 1 января 2009 года, за исключением
подпунктов 1.1.17 и 1.2.4 пункта 1.
Подпункты 1.1.17 и 1.2.4 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу
по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике
Банка России".
Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2
к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм отчетности 0409110,
0409316, 0409345, 0409806, 0409807, 0409808, 0409813, 0409814 с учетом
изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.2, 1.1.7 - 1.1.9, 1.1.12
- 1.1.17 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 января 2009 года.
Формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей
деятельности кредитной организации", 0409316 "Сведения о жилищных
кредитах", 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию
денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", 0409807 "Отчет о прибылях и
убытках (публикуемая форма)", 0409808 "Отчет об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
(публикуемая форма)", 0409813 "Сведения об обязательных нормативах
(публикуемая форма)", 0409814 "Отчет о движении денежных средств
(публикуемая форма)" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами
1.1.1, 1.1.2, 1.1.7 - 1.1.9, 1.1.12 - 1.1.17 пункта 1 настоящего Указания,
составляется по состоянию на 1 января 2009 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации С.М. Игнатьев
Приложение 1
к Указанию ЦБР
от 6 ноября 2008 г. N 2121-У
"О внесении изменений в Указание ЦБР
от 16 января 2004 г. N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
---------+------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦террито-+------+---------------+-------------+-----+
¦ рии по ¦ по ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ОКАТО ¦ ОКПО ¦государственный¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+------
Информация
о проверках соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций
и работы с наличными деньгами по состоянию на "____" г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________________
Почтовый адрес ______________________________________________________
Код формы 0409212
Полугодовая
+----+---------------------------------+---------+----------------------+
¦Но- ¦ Наименование показателя ¦ Итого ¦Проверки, проведенные ¦
¦мер ¦ ¦(гр. 4 + +------------+---------+
¦п/п ¦ ¦ гр. 5) ¦ кредитной ¦совместно¦
¦ ¦ ¦ ¦организацией¦с другими¦
¦ ¦ ¦ ¦ (ее ¦органами ¦
¦ ¦ ¦ ¦ филиалом) ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ ¦Проверки соблюдения организациями¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦порядка ведения кассовых операций¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и работы с наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 1 ¦Количество обслуживаемых¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 2 ¦Количество контролируемых¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 3 ¦Установлены лимиты остатков¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦наличных денег (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 4 ¦Сумма установленных лимитов¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦остатков наличных денег, (тыс.¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 5 ¦Фактически проверено (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 6 ¦Допущено нарушений, включая¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦установленные совместными¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверками (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций), в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦6.1 ¦нарушения, установленные¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦совместными проверками¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(количество организаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 7 ¦Сумма нарушений, (тыс. руб.), в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦7.1 ¦превышение лимитов остатков¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличных денег ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦7.2 ¦несоблюдение предельного размера¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦7.3 ¦неоприходование (неполное¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оприходование) наличных денег,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 8 ¦Другие нарушения (количество¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦организаций): ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦8.1 ¦расходование наличных денег,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поступивших за проданные товары,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выполненные работы и оказанные¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуги, без согласования с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦8.2 ¦несоблюдение согласованных с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организацией условий¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходования наличных денег,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поступивших за проданные товары,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выполненные работы и оказанные¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦8.3 ¦расходование наличных денег,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных по денежному чеку, не¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по целевому назначению ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦8.4 ¦расходование наличных денег,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных в уплату платежей ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦8.5 ¦ненадлежащее оформление кассовых¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов и книг, ведущихся для¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учета кассовых операций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ ¦Меры, принятые по результатам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверок ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+---------+
¦ 9 ¦Направлено сведений налоговым¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦органам (количество организаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---------+------------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ____________ г.
Приложение 2
к Указанию ЦБР
от 6 ноября 2008 г. N 2121-У
"О внесении изменений в Указание ЦБР
от 16 января 2004 г. N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
---------+-------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦террито-+------+---------------+-------------+------+
¦ рии по ¦ по ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ОКАТО ¦ ОКПО ¦государственный¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+-------
Отчет
об уровне достаточности капитала, величине резервов на
покрытие сомнительных ссуд и иных активов
(публикуемая форма) по состоянию на 1___года
Кредитной организации ___________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409808
Квартальная
-------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦Номер ¦ Наименование показателя ¦Данные на¦ Прирост ¦ Данные на ¦
¦ п/п ¦ ¦ начало ¦ (+)/ ¦соответству-¦
¦ ¦ ¦отчетного¦ снижение ¦ ющую дату ¦
¦ ¦ ¦ периода ¦ (-) за ¦ отчетного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ отчетный ¦ периода ¦
¦ ¦ ¦ ¦ период ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1 ¦Собственные средства¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитал), (тыс. руб.), всего,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.1 ¦Уставный капитал кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.1.1 ¦Номинальная стоимость¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зарегистрированных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обыкновенных акций (долей) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.1.2 ¦Номинальная стоимость¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зарегистрированных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привилегированные# акций ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.1.3 ¦Незарегистрированная величина¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неакционерных кредитных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.2 ¦Собственные акции (доли),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленные у акционеров¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.3 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.4 ¦Резервный фонд кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.5 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(непокрытые убытки): ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.5.1.¦прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦1.5.2.¦отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.6 ¦Нематериальные активы ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.7 ¦Субординированный кредит¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(займ, депозит, облигационный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦займ) по остаточной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 1.8 ¦Источники (часть источников)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала, для формирования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которых инвесторами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованы ненадлежащие¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 2 ¦Нормативное значение¦ ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦достаточности собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(процентов) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 3 ¦Фактическое значение¦ ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦достаточности собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(процентов) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4 ¦Фактически сформированные¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервы на возможные потери¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(тыс. руб.), всего, в том¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.1 ¦по ссудам, ссудной и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приравненной к ней¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.2 ¦по иным активам, по которым¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦существует риск понесения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потерь, и прочим потерям ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.3 ¦по условным обязательствам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитного характера,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отраженным на внебалансовых¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах и срочным сделкам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+------------+
¦ 4.4 ¦под операции с резидентами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+---------+----------+-------------
Раздел "Справочно":
1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам
в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _________ , в том числе вследствие:
1.1. выдачи новых ссуд ________ ;
1.2. изменения качества ссуд _________ ;
1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к
рублю, установленного Банком России ________ ;
1.4. иных причин _________ ;
2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам
в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _________ , в том числе вследствие:
2.1. списания безнадежных ссуд _________ ;
2.2. погашения ссуд __________ ;
2.3. изменения качества ссуд _________ ;
2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к
рублю, установленного Банком России ________ ;
2.5. иных причин _________ .
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409808
"Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления
кредитными организациями годового отчета является составной частью
годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными
организациями (включая небанковские кредитные организации) в
территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового
отчета.
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после
его опубликования.
Раздел "Справочно:" составляется, публикуется и представляется
кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, начиная с отчетности по
состоянию на 1 апреля 2009 года.
2. Строки 1.1-1.8 Отчета заполняются на основе формы отчетности
0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" на соответствующую
отчетную дату. По состоянию на 1 января заполняются на основе данных
годового отчета, составленного в соответствии с нормативным актом Банка
России о порядке составления кредитными организациями годового отчета, и в
соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О
методике определения собственных средств (капитала кредитных организаций",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта
2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26
июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта
2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года
N 71).
3. По строкам 2 и 3 Отчета отражаются соответственно нормативное и
фактическое значение достаточности собственных средств (капитала),
рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004
года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27
августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года
N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля
2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года
N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19,
от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006
года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30
апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36). Значения приводятся с
одним десятичным знаком после запятой.
4. По строке 4 Отчета отражается общая (совокупная) величина
сформированных кредитной организацией резервов на возможные потери, в том
числе:
по строке 4.1 и в разделе "Справочно:" Отчета величина резерва на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
сформированного в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004
года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27
декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008
года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня
2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4
мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года
N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008
года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), а также резерва по# возможные потери
по требованиям по получению процентных доходов, сформированного в
соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25
апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года
N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260 ("Вестник Банка России" от 4 мая
2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69,
от 17 сентября 2008 года N 49) (далее - Положение Банка России N 283-П);
по строке 4.2 величина резерва на возможные потери по иным активам,
по которым существует риск понесения потерь и прочим потерям,
сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П;
по строке 4.3. величина резерва на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и
срочным сделкам, сформированного в соответствии с Положением Банка России
N 283-П;
по строке 4.4 Отчета величина резерва на возможные потери по
операциям с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с
Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и
размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с
резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от
27 июля 2005 года N 38).
Приложение 3
к Указанию ЦБР
от 6 ноября 2008 г. N 2121-У
"О внесении изменений в Указание ЦБР
от 16 января 2004 г. N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
---------+-------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦террито-+------+---------------+-------------+------+
¦ рии по ¦ по ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ОКАТО ¦ ОКПО ¦государственный¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+-------
Сведения об обязательных нормативах
(публикуемая форма)
по состоянию на 1 января ____ года
Кредитной организации ___________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409813
Годовая
Процент
------+-----------------------------+--------+--------------------------+
¦Номер¦ Наименование показателя ¦Нормати-¦ Фактическое значение ¦
¦ п/п ¦ ¦ вное +------------+-------------+
¦ ¦ ¦значение¦на отчетную ¦на предыдущую¦
¦ ¦ ¦ ¦ дату ¦отчетную дату¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 1 ¦Достаточность собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала) банка (Н1)¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 2 ¦Показатель мгновенной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности банка (Н2) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 3 ¦Показатель текущей¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности банка (Н3) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 4 ¦Показатель долгосрочной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности банка (Н4) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+--------+---+---------+---+
¦ 5 ¦Показатель максимального¦ ¦Максима-¦ ¦Максима- ¦ ¦
¦ ¦размера риска на одного¦ ¦льное ¦ ¦льное ¦ ¦
¦ ¦заемщика или группу связанных¦ +--------+---+---------+---+
¦ ¦заемщиков (Н6) ¦ ¦Минима- ¦ ¦Минималь-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦льное ¦ ¦ное ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+--------+---+---------+---+
¦ 6 ¦Показатель максимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦размера крупных кредитных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рисков (Н7) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 7 ¦Показатель максимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦размера кредитов, банковских¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гарантий и поручительств,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленных банком своим¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участникам (акционерам)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(Н9.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 8 ¦Показатель совокупной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величины риска по инсайдерам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка (Н10.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 9 ¦Показатель использования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала) банка для¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения акций (долей)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других юридических лиц (Н12) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 10 ¦Показатель соотношения суммы¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидных активов сроком¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнения в ближайшие 30¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦календарных дней к сумме¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств РНКО (Н15) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 11 ¦Показатель максимальной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совокупной величины кредитов¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентам - участникам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов на завершение¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов (Н16) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 12 ¦Показатель предоставления¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦РНКО от своего имени и за¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦свой счет кредитов заемщикам,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кроме клиентов - участников¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов (Н16.1) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 13 ¦Показатель минимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соотношения размера¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленных кредитов с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ипотечным покрытием и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала) (H17) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 14 ¦Показатель минимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соотношения размера¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ипотечного покрытия и объема¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦эмиссии облигаций с ипотечным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытием (H18) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+-------------+
¦ 15 ¦Показатель максимального¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соотношения совокупной суммы¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации - эмитента перед¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиторами, которые в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствии с федеральными¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законами имеют приоритетное¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦право на удовлетворение своих¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требований перед владельцами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦облигаций с ипотечным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытием, и собственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (капитала) (H19) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+--------+------------+--------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409813
"Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом
Банка России о порядке составления кредитными организациями годового
отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию.
Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих
дней после даты опубликования годового отчета.
2. Отчет заполняется на основе данных, определенных в соответствии с
Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных
нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14
марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года
N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря
2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907
("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004
года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от
31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года
N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля
2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией
Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах
кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации
5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года
N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005
года N 19, от 4 июля 2007 года N 38), Инструкцией Банка России от 26
апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках
расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах
расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления
Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года
N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006
года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69) и
нормативным актом Банка России об особенностях пруденциального
регулирования деятельности небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитные и кредитные операции.
3. По строке 5 Отчета отражается максимальное и минимальное
фактическое значение показателя максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), определенного в соответствии
с Инструкцией Банка России N 110-И, из 10 самых больших значений Н6 по
заемщикам (группам связанных заемщиков), являющихся кредитными
организациями, и из 20 - по заемщикам (группам связанных заемщиков)
некредитных организаций.
4. Отчет подлежит заполнению кредитной организацией только в части
показателей, которые она рассчитывает исходя из характера свой
деятельности (банк, расчетная небанковская кредитная организация,
небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные
операции).
Пример. Банк, не осуществляющий эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием, заполняет Отчет по следующему кругу показателей:
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1);
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2);
Показатель текущей ликвидности банка (Н3);
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4);
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6);
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1);
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).
Приложение 4
к Указанию ЦБР
от 6 ноября 2008 г. N 2121-У
"О внесении изменений в Указание ЦБР
от 16 января 2004 г. N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
---------+------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦террито-+------+---------------+-------------+-----+
¦ рии по ¦ по ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ОКАТО ¦ ОКПО ¦государственный¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------+---------------+-------------+------
Отчет о движении денежных средств
(публикуемая форма)
за ______________ г.
(отчетный год)
Кредитной организации ___________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес __________________________________________________________
Код формы 0409814
Годовая
тыс. руб.
-------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦Номер ¦ Наименование статей ¦Денежные¦Денежные¦
¦ п/п ¦ ¦ потоки ¦ потоки ¦
¦ ¦ ¦ за ¦ за ¦
¦ ¦ ¦отчетный¦предыду-¦
¦ ¦ ¦ период ¦ щий ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчетный¦
¦ ¦ ¦ ¦ период ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1 ¦ Чистые денежные средства, полученные ¦ ¦ ¦
¦ ¦от/использованные в операционной деятельности ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1.1 ¦Денежные средства, полученные¦ ¦ ¦
¦ ¦от/использованные в операционной деятельности¦ ¦ ¦
¦ ¦до изменений в операционных активах и¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствах, всего, в том числе: ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.1 ¦Проценты полученные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.2 ¦Проценты уплаченные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.3 ¦Комиссии полученные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.4 ¦Комиссии уплаченные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.5 ¦Доходы за вычетом расходов по операциям с¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовыми активами, оцениваемыми по¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости через прибыль или¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток, имеющимися в наличии для продажи ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.6 ¦Доходы за вычетом расходов по операциям с¦ ¦ ¦
¦ ¦ценными бумагами, удерживаемыми до погашения ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.7 ¦Доходы за вычетом расходов по операциям с¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.8 ¦Прочие операционные доходы ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.9 ¦Операционные расходы ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.1.10¦Расход/возмещение по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1.2 ¦Прирост/снижение чистых денежных средств от¦ ¦ ¦
¦ ¦операционных активов и обязательств, всего, в¦ ¦ ¦
¦ ¦том числе: ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.1 ¦Чистый прирост/снижение по обязательным¦ ¦ ¦
¦ ¦резервам на счетах в Банке России ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.2 ¦Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.3 ¦Чистый прирост/снижение по средствам в¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организациях ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.4 ¦Чистый прирост/снижение по ссудной¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.5 ¦Чистый прирост/снижение по прочим активам ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.6 ¦Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам¦ ¦ ¦
¦ ¦и прочим средствам Банка России ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.7 ¦Чистый прирост/снижение по средствам других¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.8 ¦Чистый прирост/снижение по средствам клиентов¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.9 ¦Чистый прирост/снижение по финансовым¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам, оцениваемым по справедливой¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.10¦Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦1.2.11¦Чистый прирост (снижение) по прочим¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1.3 ¦Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2 ¦ Чистые денежные средства, полученные от/использованные в ¦
¦ ¦ инвестиционной деятельности ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.1 ¦Приобретение ценных бумаг и других финансовых¦ ¦ ¦
¦ ¦активов, относящихся к категории "имеющиеся в¦ ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.2 ¦Выручка от реализации и погашения ценных бумаг¦ ¦ ¦
¦ ¦и других финансовых активов, относящихся к¦ ¦ ¦
¦ ¦категории "имеющиеся в наличии для продажи" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.3 ¦Приобретение ценных бумаг, относящихся к¦ ¦ ¦
¦ ¦категории "удерживаемые до погашения" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.4 ¦Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся¦ ¦ ¦
¦ ¦к категории "удерживаемые до погашения" ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.5 ¦Приобретение основных средств, нематериальных¦ ¦ ¦
¦ ¦активов и материальных запасов ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.6 ¦Выручка от реализации основных средств,¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальных активов и материальных запасов ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.7 ¦Дивиденды полученные ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2.8 ¦Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3 ¦ Чистые денежные средства, полученные от/использованные в ¦
¦ ¦ финансовой деятельности ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.1 ¦Взносы акционеров (участников) в уставный¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.2 ¦Приобретение собственных акций (долей),¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленных у акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.3 ¦Продажа собственных акций (долей), выкупленных¦ ¦ ¦
¦ ¦у акционеров (участников) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.4 ¦Выплаченные дивиденды ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3.5 ¦Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 4 ¦ Влияние изменений официальных курсов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ иностранных валют по отношению к рублю, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ установленных Банком России, на денежные ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средства и их эквиваленты ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 5 ¦ Прирост/использование денежных средств и их ¦ ¦ ¦
¦ ¦ эквивалентов ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 5.1 ¦Денежные средства и их эквиваленты на начало¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+--------+
¦ 5.2 ¦Денежные средства и их эквиваленты на конец¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------+--------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409814
"Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом
Банка России о порядке составления кредитными организациями годового
отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию.
Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих
дней после даты опубликования годового отчета.
2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток)
(или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их
эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной организации. В целях
составления Отчета под эквивалентами денежных средств понимаются
краткосрочные высоко ликвидные вложения, свободно конвертируемые в
денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения
стоимости.
3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), формы
отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее
- форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом корректировок,
осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей для составления
Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее -
Разработочная таблица).
Разработочная таблица
для составления Отчета о движении денежныхсредств
(публикуемая форма)
--------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ Номер ¦ Наименование статей ¦ Статьи ¦ На ¦ На ¦Измене-¦Корректиро-¦ Приток/отток ¦
¦ п/п ¦ ¦ бухгалтерского ¦отчетную¦ начало ¦ние за ¦ вки*(1) ¦ денежных ¦
¦ ¦ ¦ баланса (форма ¦ дату ¦отчетно-¦отчет- ¦ ¦ средств за ¦
¦ ¦ ¦0409806) и отчета о¦ ¦го года ¦ный год¦ ¦ отчетный год ¦
¦ ¦ ¦прибылях и убытках ¦ ¦ ¦(гр. 4 ¦ ¦(гр. 5 + гр. 6)¦
¦ ¦ ¦ (форма 0409807) ¦ ¦ ¦ - гр. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5) ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1 ¦Чистые денежные средства, полученные¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦от/использованные в операционной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности*(2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1 ¦Денежные средства,¦ Х ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦полученные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строкам 1.1.1 -¦
¦ ¦от/использованные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1.2 + 1.1.3 -¦
¦ ¦операционной деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1.4 + 1.1.5 +¦
¦ ¦до изменений в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1.6 + 1.1.7 -¦
¦ ¦операционных активах и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.1.8 + 1.1.9 ¦
¦ ¦обязательствах, всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.1 ¦Проценты полученные ¦Статья 1 формы¦ ¦ X ¦ ¦- С1 - С14 ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.2 ¦Проценты уплаченные ¦Статья 2 формы¦ ¦ X ¦ ¦С2.1 + С15 ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.3 ¦Комиссии полученные ¦Статья 12 формы¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.4 ¦Комиссии уплаченные ¦Статья 13 формы¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.5 ¦Доходы за вычетом расходов¦Статья 6 + статья 7¦ ¦ X ¦ ¦ - С3.1 ¦ ¦
¦ ¦по операциям с финансовыми¦формы 0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активами, оцениваемыми по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имеющимися в наличии для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.6 ¦Доходы за вычетом расходов¦Статья 8 формы¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по операциям с ценными¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами, удерживаемыми до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.7 ¦Доходы за вычетом расходов¦Статья 9 + статья¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по операциям с иностранной¦10 формы 0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.8 ¦Прочие операционные доходы¦Статья 11 (за¦ ¦ X ¦ ¦ - С9.1 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦С10 - С16 -¦ ¦
¦ ¦ ¦дивидендов, ¦ ¦ ¦ ¦ С30.1 ¦ ¦
¦ ¦ ¦полученных за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦участие) + статья¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦17 формы 0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.1.9 ¦Операционные расходы ¦Статья 19 формы¦ ¦ X ¦ ¦С17 + С28 +¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ С30.2 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦1.1.10 ¦Расход/возмещение по¦Статья 21 формы¦ ¦ X ¦ ¦ С20 ¦ ¦
¦ ¦налогу на прибыль ¦0409807 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.2 ¦Прирост/снижение чистых¦ Х ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ Сумма данных ¦
¦ ¦денежных средств от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по строкам ¦
¦ ¦операционных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2.1 + 1.2.2 ¦
¦ ¦обязательств, всего, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 1.2.3 + ¦
¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2.4 + 1.2.5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 1.2.6 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2.7 + 1.2.8 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 1.2.9 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.2.10 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.2.11 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.1 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 2.1 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательным резервам на¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.2 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 4 формы¦ ¦ ¦ ¦ С3.1 + ¦ ¦
¦ ¦вложениям в ценные бумаги,¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ С14.2 ¦ ¦
¦ ¦оцениваемым по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.3 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 3 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С22.1 ¦ ¦
¦ ¦средствам в кредитных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.4 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 5 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С22.2 ¦ ¦
¦ ¦ссудной задолженности ¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.5 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 9 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С2.1 + ¦ ¦
¦ ¦прочим активам ¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦С2.2 + С4.1¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + С9 + ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦С14.1 + С16¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + С20.2 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С24 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.6 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 11 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитам, депозитам и¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочим средствам Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.7 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 12 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствам других кредитных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.8 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 13 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средствам клиентов¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦ 1.2.9 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 14 формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовым обязательствам,¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оцениваемым по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦1.2.10 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 15 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С15.2 ¦ ¦
¦ ¦выпущенным долговым¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+--------------+
¦1.2.11 ¦Чистый прирост/снижение по¦Статья 16 формы¦ ¦ ¦ ¦ - С4.2 - ¦ ¦
¦ ¦прочим обязательствам ¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦С15.1 - С17¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - С20.1 - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С21 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 1.3 ¦Итого по разделу 1 ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 1.1 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.2 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2 ¦Чистые денежные средства, полученные¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ Х ¦
¦ ¦от/использованные в инвестиционной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности*(3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.1 ¦Приобретение ценных бумаг¦Статья 6 формы¦ ¦ ¦ ¦С1.1 + С3.2¦ ¦
¦ ¦и других финансовых¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦- С5 + С6 +¦ ¦
¦ ¦активов, относящихся к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С14.3 - ¦ ¦
¦ ¦категории "имеющиеся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С23.1 + ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С25.1 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.2 ¦Выручка от реализации и¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ - С25.1 + ¦ ¦
¦ ¦погашения ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С26.1 ¦ ¦
¦ ¦других финансовых активов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦относящихся к категории¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦"имеющиеся в наличии для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажи" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.3 ¦Приобретение ценных бумаг,¦Статья 7 формы¦ ¦ ¦ ¦С1.2 + С5 -¦ ¦
¦ ¦относящихся к категории¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦С6 +С14.4 -¦ ¦
¦ ¦"удерживаемые до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С23.2 ¦ ¦
¦ ¦погашения" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +С25.2 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.4 ¦Выручка от погашения¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ - С25.2 + ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг, относящихся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С26.2 ¦ ¦
¦ ¦к категории "удерживаемые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до погашения" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.5 ¦Приобретение основных¦Статья 8 формы¦ ¦ ¦ ¦- С27 - С28¦ ¦
¦ ¦средств, нематериальных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ + С29.1 ¦ ¦
¦ ¦активов и материальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.6 ¦Выручка от реализации¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦С27 - С29.2¦ ¦
¦ ¦основных средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + С30 ¦ ¦
¦ ¦нематериальных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.7 ¦Дивиденды полученные ¦Статья 11 формы¦ ¦ X ¦ ¦ - С9.2 + ¦ ¦
¦ ¦ ¦0409807 в части¦ ¦ ¦ ¦ С10 ¦ ¦
¦ ¦ ¦дивидендов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦полученных за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦участие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 2.8 ¦Итого по разделу 2 ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 2.1 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2.2 + 2.3 - 2.4¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + 2.5 - 2.6 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2.7 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3 ¦Чистые денежные средства, полученные¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ Х ¦
¦ ¦от/использованные в финансовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности*(4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.1 ¦Взносы акционеров¦Статья 19 + статья¦ ¦ ¦ ¦С11 + С12 -¦ ¦
¦ ¦(участников) в уставный¦21 формы 0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ С13 - С31 ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.2 ¦Приобретение собственных¦статья 20 формы¦ X ¦ X ¦ X ¦ - С12 ¦ ¦
¦ ¦акций (долей), выкупленных¦0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦у акционеров (участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.3 ¦Продажа собственных акций¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ С13 ¦ ¦
¦ ¦(долей), выкупленных у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционеров (участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.4 ¦Выплаченные дивиденды ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ С21 - С32 ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 3.5 ¦Итого по разделу 3 ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 3.1 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3.2 + 3.3 + 3.4¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 4 ¦Влияние изменений¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦
¦ ¦официальных курсов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранных валют по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отношению к рублю,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦установленных Банком¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России, на денежные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средства и их эквиваленты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 5 ¦Прирост/использование ¦ Х ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦Сумма данных по¦
¦ ¦денежных средств и их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строкам 1.3 + ¦
¦ ¦эквивалентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2.8 + 3.5 + 4 ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 5.1 ¦Денежные средства и их¦Статья (1 + 2 -¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦эквиваленты на начало¦2.1) формы 0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+---------------+
¦ 5.2 ¦Денежные средства и их¦Статья (1 + 2 -¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦эквиваленты на конец¦2.1) формы 0409806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-------------------+--------+--------+-------+-----------+----------------
______________________________
*(1) Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего
пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются
исчерпывающими и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.
*(2) Под операционной деятельностью в целях составления Отчета
понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая
деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.
*(3) Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета
понимается приобретение или реализация инвестиционных активов,
материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования
будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов,
приобретение и/или реализация которых осуществляется в процессе
операционной деятельности. Потоки денежных средств от инвестиционной
деятельности показывают величину доходов, а также направление средств
кредитной организации на приобретение инвестиционных активов.
*(4) Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета
понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и/или
составе источников собственных средств (капитала), и/или долгосрочных
заемных средств кредитной организации.
Таблица 1
-------+---------------+------------------------------------------------+
¦Номер ¦Код обозначения¦ Определение корректировки ¦
¦ п/п ¦ корректировки ¦ ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ С1 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам. Корректировка С1 состоит из следующих¦
¦ ¦ ¦сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 2 ¦ С1.1 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам, имеющимся в наличии для продажи, на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 3 ¦ С1.2 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам и другим финансовым активам,¦
¦ ¦ ¦удерживаемым до погашения, на конец отчетного¦
¦ ¦ ¦периода за вычетом аналогичной суммы на начало¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 4 ¦ С2.1 ¦сумма начисленного дисконта (премии) по долговым¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам, выпущенным кредитной¦
¦ ¦ ¦организацией, на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 5 ¦ C2.2 ¦разница между номинальной стоимостью и ценой¦
¦ ¦ ¦размещения дисконтных долговых обязательств,¦
¦ ¦ ¦выпущенных кредитной организацией, на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 6 ¦ С3 ¦сумма переоценки ценных бумаг по справедливой¦
¦ ¦ ¦стоимости, отраженная на счетах доходов и¦
¦ ¦ ¦расходов и собственных средств (капитала), на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода. Корректировка¦
¦ ¦ ¦С3 состоит из следующих сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 7 ¦ С3.1 ¦чистая сумма переоценки ценных бумаг,¦
¦ ¦ ¦оцениваемых по справедливой стоимости через¦
¦ ¦ ¦прибыль или убыток, отраженная на счетах доходов¦
¦ ¦ ¦и расходов, на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 8 ¦ С3.2 ¦чистая сумма переоценки ценных бумаг, имеющихся¦
¦ ¦ ¦в наличии для продажи, отраженная на счетах¦
¦ ¦ ¦собственных средств (капитала), на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 9 ¦ С4.1 ¦балансовая стоимость прочих активов, списанных в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода в корреспонденции со¦
¦ ¦ ¦счетами резерва на возможные потери по условным¦
¦ ¦ ¦обязательствам кредитного характера (с¦
¦ ¦ ¦отрицательным знаком) ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 10 ¦ С4.2 ¦балансовая стоимость обязательств, погашенных в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода в корреспонденции со¦
¦ ¦ ¦счетами резерва на возможные потери по условным¦
¦ ¦ ¦обязательствам кредитного характера (с¦
¦ ¦ ¦отрицательным знаком) ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 11 ¦ С5 ¦общая балансовая стоимость ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, переведенных в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода из категории "имеющихся в¦
¦ ¦ ¦наличии для продажи" в категорию "удерживаемые¦
¦ ¦ ¦до погашения" ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 12 ¦ С6 ¦общая балансовая стоимость ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, переведенных в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода из категории "удерживаемых до¦
¦ ¦ ¦погашения" в категорию "имеющиеся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи" ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 13 ¦ С9 ¦сумма требований по получению дивидендов по¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам по состоянию на конец отчетного¦
¦ ¦ ¦периода за вычетом аналогичной суммы по¦
¦ ¦ ¦состоянию на начало отчетного периода. Значение¦
¦ ¦ ¦корректировки С9 равно сумме значений¦
¦ ¦ ¦корректировок С9.1 и С9.2 ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 14 ¦ С9.1 ¦сумма требований по получению дивидендов по¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам, оцениваемым по справедливой¦
¦ ¦ ¦стоимости через прибыль или убыток ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 15 ¦ С9.2 ¦сумма требований по получению дивидендов по¦
¦ ¦ ¦ценным бумагам и другим финансовым активам,¦
¦ ¦ ¦имеющимся в наличии для продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 16 ¦ С10 ¦сумма дивидендов, полученных в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода по инвестициям в дочерние и зависимые¦
¦ ¦ ¦(ассоциированные) организации ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 17 ¦ С11 ¦сумма взносов в уставный капитал в неденежной¦
¦ ¦ ¦форме, отраженных на счетах по учету уставного¦
¦ ¦ ¦капитала в течение отчетного периода. Сумма¦
¦ ¦ ¦указанной корректировки отражается со знаком¦
¦ ¦ ¦"минус" в строках разработочной таблицы,¦
¦ ¦ ¦соответствующих виду активов, полученных в¦
¦ ¦ ¦качестве взноса в уставный капитал (основные¦
¦ ¦ ¦средства, ценные бумаги и т.п. ) ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 18 ¦ С12 ¦общая номинальная стоимость собственных акций¦
¦ ¦ ¦(долей), выкупленных в течение отчетного периода¦
¦ ¦ ¦с учетом затрат по сделке ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 19 ¦ С13 ¦общая номинальная стоимость собственных¦
¦ ¦ ¦выкупленных акций (долей), реализованных в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 20 ¦ С14 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов.¦
¦ ¦ ¦Корректировка С14 состоит из следующих сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 21 ¦ С14.1 ¦сумма начисленных процентных доходов по кредитам¦
¦ ¦ ¦на конец отчетного периода за вычетом¦
¦ ¦ ¦аналогичной суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 22 ¦ С14.2 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов¦
¦ ¦ ¦по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой¦
¦ ¦ ¦стоимости через прибыль или убыток, на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 23 ¦ С14.3 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов¦
¦ ¦ ¦по ценным бумагам, имеющимся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи, на конец отчетного периода за вычетом¦
¦ ¦ ¦аналогичной суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 24 ¦ С14.4 ¦сумма начисленных процентных (купонных) доходов¦
¦ ¦ ¦по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 25 ¦ С15 ¦сумма начисленных процентных (купонных)¦
¦ ¦ ¦расходов. Корректировка С15 состоит из следующих¦
¦ ¦ ¦сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 26 ¦ С15.1 ¦сумма обязательств по уплате процентов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 27 ¦ С15.2 ¦сумма начисленных процентных (купонных) расходов¦
¦ ¦ ¦по долговым обязательствам, выпущенным кредитной¦
¦ ¦ ¦организацией, на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 28 ¦ С16 ¦сумма прочих начисленных доходов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 29 ¦ С17 ¦сумма прочих начисленных расходов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 30 ¦ С20 ¦задолженность за вычетом требований по уплате¦
¦ ¦ ¦налога на прибыль на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода. Корректировка С20 состоит из следующих¦
¦ ¦ ¦сумм: ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 31 ¦ С20.1 ¦задолженность по уплате налога на прибыль на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода за вычетом аналогичной¦
¦ ¦ ¦суммы на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 32 ¦ С20.2 ¦требования по возврату излишне уплаченных сумм¦
¦ ¦ ¦налога на прибыль на конец отчетного периода за¦
¦ ¦ ¦вычетом аналогичной суммы на начало отчетного¦
¦ ¦ ¦периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 33 ¦ С21 ¦задолженность по выплате дивидендов на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода за вычетом аналогичной суммы¦
¦ ¦ ¦на начало отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 34 ¦ С22.1 ¦изменение суммы резервов на возможные потери по¦
¦ ¦ ¦кредитам банкам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 35 ¦ С22.2 ¦изменение суммы резервов на возможные потери по¦
¦ ¦ ¦кредитам клиентам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 36 ¦ С23.1 ¦изменение суммы резервов под обесценение¦
¦ ¦ ¦некотируемых ценных бумаг и других финансовых¦
¦ ¦ ¦активов с фиксированным сроком погашения из¦
¦ ¦ ¦числа имеющихся в наличии для продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 37 ¦ С23.2 ¦изменение суммы резервов под обесценение ценных¦
¦ ¦ ¦бумаг, удерживаемых до погашения ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 38 ¦ С25.1 ¦балансовая стоимость выбывших в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, имеющихся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 39 ¦ С25.2 ¦балансовая стоимость выбывших в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых до¦
¦ ¦ ¦погашения ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 40 ¦ С26.1 ¦доходы за вычетом расходов от реализации в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ценных бумаг и других¦
¦ ¦ ¦финансовых активов, имеющихся в наличии для¦
¦ ¦ ¦продажи ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 41 ¦ С26.2 ¦доходы за вычетом расходов от реализации в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ценных бумаг,¦
¦ ¦ ¦удерживаемых до погашения ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 42 ¦ С27 ¦балансовая стоимость за вычетом накопленной¦
¦ ¦ ¦амортизации по выбывшим в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода основным средствам и нематериальным¦
¦ ¦ ¦активам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 43 ¦ С28 ¦амортизационные отчисления за отчетный период по¦
¦ ¦ ¦основным средствам и нематериальным активам ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 44 ¦ С29.1 ¦изменение в течение отчетного периода фонда¦
¦ ¦ ¦переоценки основных средств, произошедшим в¦
¦ ¦ ¦результате переоценки основных средств и¦
¦ ¦ ¦нематериальных активов ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 45 ¦ С29.2 ¦сумма фонда переоценки основных средств,¦
¦ ¦ ¦списанная в результате выбытия основных средств ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 46 ¦ С30 ¦значение корректировки С30 равно разнице между¦
¦ ¦ ¦значением корректировки С30.1 и значением¦
¦ ¦ ¦корректировки С30.2 ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 47 ¦ С30.1 ¦сумма доходов от реализации основных средств и¦
¦ ¦ ¦нематериальных активов ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 48 ¦ С30.2 ¦сумма расходов от реализации основных средств и¦
¦ ¦ ¦нематериальных активов ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 49 ¦ С31 ¦суммы фондов, направленных в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода на увеличение уставного капитала, за¦
¦ ¦ ¦вычетом суммы уменьшения уставного капитала в¦
¦ ¦ ¦течение отчетного периода ¦
+------+---------------+------------------------------------------------+
¦ 50 ¦ С32 ¦суммы дивидендов, начисленные в течение¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ¦
4. Для составления Отчета кредитные организации могут также
осуществлять корректировку активов и обязательств в части:
4.1. операций обмена активов и (или) обязательств.
Если в течение отчетного периода имели место операции обмена активов
и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или) обязательств
по получению (предоставлению) денежных средств путем передачи активов,
отличных от денежных средств и их эквивалентов, то в Разработочной таблице
в графе 7:
4.1.1. по строке, относящейся к полученному активу или погашенному
обязательству, отражается балансовая стоимость полученного актива или
погашенного обязательства на дату операции;
4.1.2. по строке, относящейся к переданному активу или вновь
появившемуся обязательству, отражается сумма, определенная в подпункте
4.1.1 настоящего пункта, но со знаком "минус".
4.2. влияния изменений официальных курсов иностранных валют по
отношению к рублю, установленных Банком России, на активы и обязательства.
Корректировка определяется по каждой группе активов и обязательств в
иностранной валюте оценочным путем: средний остаток за отчетный период (в
единицах соответствующей иностранной валюты) активов или обязательств,
выраженных в иностранной валюте, умножается на изменение официального
курса соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю,
установленному Банком России (в расчете на единицу соответствующей
иностранной валюты) за отчетный период. Если данная сумма положительна
(прирост активов или снижение обязательств), то она отражается в графе 7
Разработочной таблицы со знаком "плюс", если отрицательная, то со знаком
"минус". Одновременно данная величина отражается по указанной графе
Разработочной таблицы по строке "Влияние изменений официальных курсов
иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на
денежные средства и их эквиваленты" и по строке 1.1.7 "Доходы за вычетом
расходов по операциям с иностранной валютой" с противоположным знаком.
5. В Отчете:
увеличение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "минус";
уменьшение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "плюс";
увеличение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "плюс";
уменьшение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за
отчетный период отражается со знаком "минус".
дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "минус";
кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "плюс".
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510