Письмо ЦБР от 6 марта 2008 г. N 21-Т
   "О применении кодов бюджетной классификации при администрировании 
                   денежных взысканий (штрафов)"

     Центральный    банк   Российской  Федерации  в  связи  с  обращениями
территориальных  учреждений  Центрального  банка  Российской  Федерации по
вопросу  применения  кодов  бюджетной  классификации  Российской Федерации
(далее -  КБК)  при  администрировании  денежных  взысканий  (штрафов) и с
учетом мнения Федерального казначейства разъясняет следующее.
     Штрафы,  налагаемые  на  кредитные организации в рамках осуществления
банковского  надзора,  должны перечисляться в бюджетную систему Российской
Федерации в соответствии с бюджетным законодательством.
     При оформлении платежных поручений на уплату указанных штрафов должны
указываться  КБК,  по  которым  Центральный  банк  Российской  Федерации в
соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации является
главным администратором доходов бюджета:
     99911605000010000140 -   денежные  взыскания  (штрафы)  за  нарушение
валютного  законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования,  а  также  законодательства  Российской Федерации в области
экспортного контроля;
     99911614000010000140 -   денежные  взыскания  (штрафы)  за  нарушение
законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности;
     99911612000010000140 -   денежные  взыскания  (штрафы)  за  нарушение
законодательства    Российской  Федерации  о  противодействии  легализации
(отмыванию)    доходов,  полученных  преступным  путем,  и  финансированию
терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств.
     По  мнению  Федерального казначейства, указание в платежном поручении
КБК  99911614000010000140  за  все  совершенные  нарушения  в совокупности
неправомерно.
     Принимая  во  внимание позицию Федерального казначейства, Банк России
считает  целесообразным  рекомендовать  территориальным  учреждениям Банка
России взыскивать штрафы отдельно за нарушение законодательства Российской
Федерации  о  банках  и  банковской  деятельности,  за нарушение валютного
законодательства    Российской    Федерации   и  актов  органов  валютного
регулирования  и  за  нарушение  законодательства  Российской  Федерации о
противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных преступным
путем, и финансированию терроризма.
     При  этом  предлагаем  в  предписании  указывать соответствующий КБК,
руководствуясь следующим:
     -  в  случае  применения штрафа только по основаниям, предусмотренным
статьей 15.25    Кодекса    Российской    Федерации   об  административных
правонарушениях,  указывать  КБК, соответствующий поступлениям в бюджетную
систему  от  штрафов  за  нарушение  валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования;
     -  в  случае  применения штрафа только по основаниям, предусмотренным
статьей 15.27    Кодекса    Российской    Федерации   об  административных
правонарушениях, -  КБК,  соответствующий поступлениям в бюджетную систему
от    штрафов    за  нарушение  законодательства  Российской  Федерации  о
противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных преступным
путем, и финансированию терроризма;
     - во всех остальных случаях предлагаем указывать КБК, соответствующий
поступлениям  в бюджетную систему от штрафов за нарушение законодательства
Российской Федерации о банках и банковской деятельности.

     Заместитель Председателя
     Банка России                                            Т.Н. Чугунова

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510