Приказ Федеральной налоговой службы
от 10 августа 2006 г.N САЭ-3-09/518@
"Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии)
счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории
Российской Федерации"
(с изменениями от 10 августа 2006 г.)
В соответствии с частями 2 и 3 статьи 12 и частью 10 статьи 28
Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003,
N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. 1), ст. 3101) приказываю:
1. Утвердить:
форму уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации согласно приложению 1 к
настоящему приказу;
форму уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами
территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи
12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле", согласно приложению 2 к настоящему приказу;
форму уведомления о наличии счетов в банках за пределами территории
Российской Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие
которых прекратилось, согласно приложению 3 к настоящему приказу.
2. В соответствии с частью 3 статьи 26 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":
форма уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации действует до 01.01.2007 в
отношении счетов, открываемых в соответствии с частью 1 статьи 12
Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле", с 01.01.2007 - в отношении всех счетов, открываемых
резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации;
форма уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами
территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи
12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле", действует до 01.01.2007.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской
Федерации довести до нижестоящих налоговых органов настоящий приказ и
обеспечить его применение.
4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя
руководителя Федеральной налоговой службы Т.В. Шевцову.
Руководитель Федеральной
налоговой службы А.Э. Сердюков
Согласовано
Статс-секретарь -
заместитель Министра финансов
Российской Федерации С.Д. Шаталов
10 августа 2006 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 сентября 2006 г.
Регистрационный N 8221
Приложение 1
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 10.08.2006 г.
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
об открытии (закрытии) счетов (вкладов)
в банках за пределами территории Российской Федерации
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Представляется в _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается наименование налогового органа по месту учета резидента) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Адрес налогового органа по _________________________________________________________________________ ¦
¦месту учета резидента ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1. Сведения о юридическом лице-резиденте ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.1. Полное наименование _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.2. Основной государственный -----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ ¦
¦регистрационный номер (ОГРН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.3. Идентификационный номер ---+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ ¦
¦налогоплательщика (ИНН)/код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦причины постановки на учет +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--- ¦
¦(КПП) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.4. Адрес места нахождения _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город ¦
¦ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),¦
¦ корпус (строение), офис) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 2. Сведения о физическом лице-резиденте, ¦
¦ физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.1. Фамилия, имя, отчество _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.2. Адрес места жительства _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город ¦
¦ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),¦
¦ корпус (строение), квартира) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.3. Идентификационный номер -----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ ¦
¦налогоплательщика (ИНН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----- ¦
¦ (заполняется при наличии) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.4. Основной государственный ¦
¦регистрационный номер записи ----+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+ ¦
¦о государственной регистрации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦индивидуального +---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---- ¦
¦предпринимателя (ОГРНИП) (заполняется индивидуальным предпринимателем) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.5. Дата рождения -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.6. Место рождения _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается страна, субъект федерации, район, город (населенный пункт)) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.7. Документ, удостоверяющий _________________________________________________________________________ ¦
¦личность (указывается вид документа) ¦
¦ ¦
¦ серия ___________________________ N _____________________________________ ¦
¦ ¦
¦ выдан ___________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается когда и кем выдан документ, удостоверяющий личность) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 3. Сведения об иностранном банке ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.1. Наименование банка, _________________________________________________________________________ ¦
¦расположенного за пределами ¦
¦территории Российской _________________________________________________________________________ ¦
¦Федерации, в котором открыт (заполняется буквами латинского алфавита) ¦
¦(закрыт) счет (вклад) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.2. БИК или CODE (SWIF+) _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.3. Полный адрес _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (заполняется буквами латинского алфавита) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.4. Страна места нахождения _________________________________________________________________________ ¦
¦ (заполняется буквами латинского алфавита) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4.1. Счет (вклад) N ---+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4.2. Дата открытия счета -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦(вклада) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ (не заполняется при уведомлении о закрытии счета (вклада)) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4.3. Дата закрытия счета -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦(вклада) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ (не заполняется при уведомлении об открытии счета (вклада)) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4.4. Дата и номер договора -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦банковского счета (вклада) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ ----------------------------------------------------------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------- ¦
¦ ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ¦
¦ (Ф.И.О. руководителя юридического лица-резидента) ¦
¦ (Ф.И.О. физического лица-резидента, физического лица-резидента - индивидуального предпринимателя) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ---------------------------- +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ (подпись) (дата заполнения формы уведомления) ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ -------------------------------------------------------------------------- ¦
¦ (должность и Ф.И.О. должностного лица налогового органа) ¦
¦ -------------------------------------------------------------------------- ¦
¦ (подпись) ¦
¦ -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦ Место штампа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогового органа +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ (дата получения уведомления) ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 2
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 10.08.2006 г.
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории
Российской Федерации,
открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле"
Утратило силу с 1 января 2007 г.
Приложение 3
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 10.08.2006 г.
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
о наличии счетов в банках за пределами территории Российской
Федерации,
открытых в соответствии с разрешениями, действие которых прекратилось
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Представляется в _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается наименование налогового органа по месту учета резидента) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Адрес налогового органа по _________________________________________________________________________ ¦
¦месту учета резидента ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 1. Сведения о юридическом лице-резиденте ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.1. Полное наименование _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.2. Основной государственный -----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ ¦
¦регистрационный номер (ОГРН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.3. Идентификационный номер ---+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ ¦
¦налогоплательщика (ИНН)/код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦причины постановки на учет +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--- ¦
¦(КПП) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1.4. Адрес места нахождения _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город ¦
¦ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),¦
¦ корпус (строение), офис) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 2. Сведения о физическом лице-резиденте, ¦
¦ физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.1. Фамилия, имя, отчество _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.2. Адрес места жительства _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город ¦
¦ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),¦
¦ корпус (строение), квартира) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.3. Идентификационный номер -----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+ ¦
¦налогоплательщика (ИНН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----- ¦
¦ (заполняется при наличии) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.4. Основной государственный ¦
¦регистрационный номер записи ----+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+ ¦
¦о государственной регистрации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦индивидуального +---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---- ¦
¦предпринимателя (ОГРНИП) (заполняется индивидуальным предпринимателем) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.5. Дата рождения -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.6. Место рождения _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается страна, субъект федерации, район, город (населенный пункт)) ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.7. Документ, удостоверяющий _________________________________________________________________________ ¦
¦личность (указывается вид документа) ¦
¦ ¦
¦ серия ___________________________ N _____________________________________ ¦
¦ ¦
¦ выдан ___________________________________________________________________ ¦
¦ (указывается когда и кем выдан документ, удостоверяющий личность) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 3. Сведения об иностранном банке ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.1. Наименование банка, _________________________________________________________________________ ¦
¦расположенного за пределами ¦
¦территории Российской _________________________________________________________________________ ¦
¦Федерации, в котором открыт (заполняется буквами латинского алфавита) ¦
¦счет ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.2. БИК или CODE (SWIF+) _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.3. Полный адрес _________________________________________________________________________ ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
¦ (заполняется буквами латинского алфавита) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦3.4. Страна места нахождения _________________________________________________________________________ ¦
¦ (заполняется буквами латинского алфавита) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 4. Сведения о счете в иностранном банке ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4.1. Счет N ---+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4.2. Дата открытия счета -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦4.3. Дата и номер договора -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦банковского счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ ----------------------------------------------------------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 5. Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании которого открыт счет в банке ¦
¦ за пределами территории Российской Федерации ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦5.1. Дата выдачи и номер -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦разрешения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ ----------------------------------------------------------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------------- ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦5.2. Наименование органа, _________________________________________________________________________ ¦
¦выдавшего разрешение ¦
¦ _________________________________________________________________________ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦5.3. Дата окончания действия -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦разрешения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Одновременно представляю копию соответствующего разрешения на открытие счета в банке за ¦
¦пределами территории Российской Федерации и проведение по нему операций на ____________ листах. ¦
¦ (прописью) ¦
¦ ¦
¦ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ¦
¦ (Ф.И.О. руководителя юридического лица-резидента) ¦
¦ (Ф.И.О. физического лица-резидента, физического лица-резидента - индивидуального предпринимателя) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ---------------------------- +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ (подпись) (дата заполнения формы уведомления) ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ -------------------------------------------------------------------------- ¦
¦ (должность и Ф.И.О. должностного лица налогового органа) ¦
¦ -------------------------------------------------------------------------- ¦
¦ (подпись) ¦
¦ -------+------+ -------+------+ -------+------+------+------+ ¦
¦ Место штампа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогового органа +------+------- +------+------- +------+------+------+------- ¦
¦ (дата получения уведомления) ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510