Ведение журнала учета изменений в составе имущества в составе имущества

Ведение журнала учета изменений в составе имущества осуществляется отдельно по каждому акционерному инвестиционному фонду, паевому инвестиционному фонду, негосударственному пенсионному фонду (в части пенсионных резервов), а также по каждому инвестиционному портфелю управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

Запись в журнале учета изменений в составе имущества должна содержать:

• дату и время изменения в составе имущества
• вид изменения (поступление имущества, списание имущества)
• описание поступившего (списанного) имущества
• количество и стоимость имущества (сумму денежных средств)
• номер и дату регистрации документа, подтверждающего изменение в составе имущества
• соответствующие номеру и дате регистрации указанного документа в журнале регистрации входящих документов
• дату и время выдачи согласия специализированного депозитария на распоряжение имуществом (исполнения поручения о передаче ценных бумаг), в результате которого произошло изменение в составе имущества.

Регистрация изменений в составе имущества осуществляется последовательно по времени поступления документов, подтверждающих указанные изменения.

(Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 10 февраля 2004 г. N 04-3/пс
"О регулировании деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" , ст. 2.4)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510