Контроль

Внутренний контроль за управлением процентным риском является частью общей системы внутреннего контроля кредитной организации.

Эффективная система внутреннего контроля за управлением процентным риском подразумевает:
- жесткий контроль за внешними факторами, влияющими на изменение экономических условий деятельности кредитной организации;
- наличие процедур по идентификации и оценке процентного риска;
- наличие политики, процедур и методологии внутреннего контроля за управлением процентным риском;
- наличие информационной базы по различным вопросам управления процентным риском;
- периодический пересмотр установленной политики и процедур внутреннего контроля за управлением процентным риском.

Функции службы внутреннего контроля

• проведение на регулярной основе независимой проверки и оценки эффективности принятой в кредитной организации системы управления процентным риском;
• проверка соблюдения установленных правил и процедур управления процентным риском, оценка методов измерения, принятых в них допущений и используемых параметров;
• проверка соблюдения установленных лимитов;
• выверка первичных документов и бухгалтерских счетов по проводимым операциям с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок;
• проверка соответствия внутренних документов законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России, нормативным актам Федеральной службы по финансовым рынкам и стандартам саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг).

По итогам проверки служба внутреннего контроля составляет отчеты, содержащие сведения о недостатках в системе управления процентным риском, о результатах оценки адекватности методов измерения процентного риска. В случае необходимости повышения качества управления процентным риском готовятся предложения по усовершенствованию данной системы.

Отчеты и предложения по совершенствованию действующей системы управления процентным риском представляются исполнительному органу и (или) совету директоров.