ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 16 ноября 2004 г. N 19-2-02/9779
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ВАЛЮТОЙ
В СВЯЗИ С ВЫХОДОМ НОВЫХ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ БАНКА РОССИИ
В связи с введением в действие 18 августа 2004 года Инструкции Банка
России от 28.04.2004 N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации
работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками
отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной
валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными
чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с
участием физических лиц" и в соответствии с п. 11.5 Инструкции Банка
России от 25.08.2003 N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных
организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального
банка Российской Федерации" Главным управлением Центрального банка
Российской Федерации по Санкт-Петербургу были проведены проверки обменных
пунктов и операционных касс вне кассового узла, совершающих операции с
наличной валютой.
Результаты проведенных проверок показали, что уполномоченными банками
и филиалами не в полном объеме был учтен ряд изменений, внесенных Банком
России в порядок организации и совершения операций с наличной валютой.
1. В части наличия необходимой информации на стенде
Пунктом 2.1.2 Инструкции Банка России N 113-И предусмотрено наличие
на информационном стенде режима работы обменного пункта, под которым
понимается время начала и окончания рабочего дня обменного пункта, время
начала и окончания обслуживания физических лиц в обменном пункте, время
начала и окончания перерывов в работе обменного пункта. Время начала
работы и время начала обслуживания клиентов не могут совпадать, т.к. для
того, чтобы начать обслуживать клиентов, кассовому работнику необходимо
приступить к работе, получить аванс наличной валюты и валюты Российской
Федерации и др. Аналогичным образом не могут совпадать время окончания
рабочего дня обменного пункта и окончания обслуживания физических лиц в
обменном пункте.
Пунктом 2.1.8 Инструкции Банка России N 113-И предусмотрено наличие
на информационном стенде Правил приема уполномоченным банком (филиалом
уполномоченного банка) поврежденных денежных знаков иностранных государств
(группы государств), разработанные им на основе условий приема
эмиссионными банками указанных денежных знаков, а также денежных знаков,
оформление которых отличается от оформления денежных знаков, являющихся
законным средством платежа на территории соответствующего иностранного
государства (группы государств), в соответствии с нормативными актами
Банка России. В случае если уполномоченный банк не совершает операций с
поврежденными денежными знаками, банку необходимо разработать Правила
отнесения денежных знаков к поврежденным, которые в целях избежания
конфликтных ситуаций с физическими лицами, являющимися клиентами
внутренних структурных подразделений банка, совершающих операции с
наличной валютой, следует поместить на информационный стенд и в случае
отказа в приеме у физического лица денежного знака сообщать последнему
причину отказа со ссылкой на пункт указанных Правил.
2. В части оформления досье внутреннего структурного подразделения,
осуществляющего операции с наличной валютой
Пунктом 2.2 Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И
предусмотрено наличие в нем заверенных подписью руководителя
уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленных
оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного
банка) копий документов по организации работы данного подразделения.
Помимо приказа об открытии данного подразделения, рекомендуем помещать в
досье изменения в приказ об открытии, внесенные уполномоченным банком в
связи с введением в действие Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И
- об изменении перечня операций, об изменении режима работы (дата внесения
изменений - не позднее 18.06.2004).
В соответствии с п. 4.26 Инструкции Банка России от 28.04.2004 N
113-И курсы иностранных валют устанавливаются и изменяются приказом
уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или распоряжением
должностного лица уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка),
которому приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка)
предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют и
кросс-курсы. При этом уполномоченным банком (филиалом) должен быть
разработан и утвержден порядок доведения рассматриваемых выше курсов до
внутренних структурных подразделений, осуществляющих операции с наличной
валютой. Указанный порядок в соответствии с п. 2.2.5 должен обязательно
находится в досье.
Кроме того, пунктом 4.29 предусмотрено, что передаваемая любыми
средствами связи во внутренние структурные подразделения информация об
установленных (измененных) уполномоченным банком курсах иностранных валют
и кросс-курсах регистрируется в журнале, ведущемся в обменном пункте на
бумажном носителе или в электронном виде. В случае если журнал ведется в
электронном виде, это должно быть установлено уполномоченным банком
отдельным распорядительным документом, копию которого также рекомендуем
поместить в досье, или отражено в указанном выше порядке доведения
установленных банком курсах валют.
3. В части подкрепления наличностью внутренних структурных
подразделений и инкассации денежных средств по окончании операционного дня
Поскольку Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И
(глава 9) обменный пункт отнесен к внутренним структурным подразделениям
банка, наряду с операционными кассами вне кассового узла, дополнительными
офисами, кредитно-кассовыми офисами, филиалами и представительствами
банка, на него распространяются требования раздела 6 Положения Банка
России от 09.10.2002 N 199-П, касающиеся организации получения и доставки
аванса, а именно:
п. 6.1.1. Внутреннее структурное подразделение кредитной организации
подкрепляется на основании заявки кассового работника этого внутреннего
структурного подразделения;
п. 6.1.2. В кредитной организации-отправителе на необходимую сумму
подкрепления выписывается расходный ордер;
п. 6.1.5. На денежную наличность и ценности, отправляемые через
инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются
заведующим кассой кредитной организации и его подпись скрепляется печатью.
В описях указываются:
- на денежную наличность - номер сумки, достоинство банкнот (монеты),
сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;
- на ценности - номер сумки, вид, наименование ценностей, их
номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.
Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи
отправляется в кредитную во внутреннее структурное подразделение, второй
экземпляр остается в кредитной организации-отправителе, третий экземпляр
после выполнения задания инкассаторами передается подразделению
инкассации;
п. 9.8. При подкреплении (инкассации) кредитной организацией наличной
иностранной валютой внутреннего структурного подразделения на иностранную
валюту, отправляемую через инкассаторов, составляется опись, в которой
указываются: номер сумки, наименования (коды) и номиналы валют, сумма по
каждому наименованию (коду) и номиналу наличной иностранной валюты;
п. 6.1.10. Для зачисления принятых денег в кассу внутренним
структурным подразделением выписывается приходный ордер.
Для выполнения данного требования Банка России отдельным
распорядительным документом уполномоченного банка на кассового работника
внутреннего структурного подразделения необходимо возложить выполнение
обязанностей бухгалтерского работника;
п. 6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из
внутренних структурных подразделений кредитной организации осуществляется
по описи.
Обращаем внимание на порядок направления экземпляров описи: второй
экземпляр описи остается во внутреннем структурном подразделении, первый и
третий экземпляры описи передаются подразделению инкассации.
При оформлении приходных и расходных кассовых ордеров, описей и иных
кассовых документов, предусматривающих проставление цифрового кода
российского рубля, уполномоченному банку следует руководствоваться
Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000 (ОКВ) с учетом изменения
N 6/2003, т.е. проставлять код 643. В соответствии с приложением 4 к
Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И код российского рубля 810
указывается только в Реестре операций с наличной валютой и чеками.
4. В части оформления и ведения Реестра операций с наличной валютой и
чеками
Инструкцией Банка России от 28.04.2004 N 113-И предусмотрено ведение
единого Реестра по всем операциям (указанным в п. 3.1 и 3.2 Инструкции N
113-И) с наличной валютой и чеками, совершаемым во внутреннем структурном
подразделении, который в соответствии с требованиями п. 4.13 ведется в
электронном виде.
В соответствии с п. 4.15 Инструкции Банка России от 28.04.2004 N
113-И графы 15, 16, 17, 18 Реестра операций с наличной валютой и чеками
заполняются при совершении операции с наличной валютой и чеками, если
сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо
равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или
превышает ее, а также в случае проведения иных операций, подпадающих под
действие Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
При этом информационным письмом N 29 Банк России разрешил при
осуществлении операций на сумму менее 600000 рублей либо эквивалента этой
суммы в иностранной валюте указывать в графе 15 Реестра операций с
наличной валютой и чеками сведения о статусе физического лица,
совершающего операции с наличной валютой и чеками, путем проставления в
ней признака "Резидент" или "Нерезидент" в целях соблюдения уполномоченным
банком порядка составления и представления в Банк России отчетности по
форме 0409601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте".
В свою очередь Главное управление рекомендует уполномоченным банкам и
филиалам для указанных выше целей ввести в Реестр операций с наличной
валютой и чеками дополнительную графу, в которой указывать признак
"Резидент" или "Нерезидент".
Кроме того, необходимо обратить внимание на отличие операций,
указанных в п. 3.2.5-3.2.8 (прием или выплата наличной иностранной валюты
и валюты Российской Федерации для осуществления перевода из/в Российской
Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета в
пользу физического лица) от операций по переводу денежных средств по
поручению физического лица без открытия банковского счета (по территории
России), указанных в п. 2.6.1 Положения Банка России от 09.10.2002 N
199-П.
Операции, указанные в п. 3.2.5-3.2.8, в соответствии с п. 4.13
Инструкции Банка России N 113-И отражаются в Реестре по форме, приведенной
в приложении 4 к Инструкции Банка России N 113-И.
Для отражения операций, указанных в п. 2.6.1 Положения Банка России
от 09.10.2002 N 199-П, кассовый работник ведет реестр, содержащий
следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала,
внутреннего структурного подразделения, дату заполнения реестра,
наименование операции, суммы принятой денежной наличности.
5. В части документов кассовых работников внутренних структурных
подразделений
В настоящее время кассовый работник должен иметь документ о
прохождении специальной подготовки по способам определения признаков
подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и
чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка
России.
Информационным письмом N 29 от 31.08.2004 N 12-1-3/2834 Банк России
разъяснил, что требований к организациям, в которых кассовый работник
может получить документ, свидетельствующий о прохождении им специальной
подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков
иностранных государств (группы государств), а также платежеспособности и
подлинности банкнот и монеты Банка России нормативными актами Банка России
не установлено.
В связи с этим уполномоченный банк вправе самостоятельно проводить
обучение кассовых работников способам определения признаков подлинности
денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а
также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России, а
также выдавать им документ о прохождении такого обучения либо проводить
обучение кассовых работников в специализированных организациях (учебных
заведениях).
Уполномоченному банку следует обратить внимание на документы кассовых
работников, выданные учебными заведениями до выхода Инструкции Банка
России от 28.04.2004 N 113-И. Если обучение производилось по специальности
"Кассир рублевых и валютных операций" и имеется запись о наличии обучения
по курсу "Специальная подготовка по способам определения неподлинных
денежных знаков" (включает и банкноты Банка России, и иностранную валюту),
то дополнительного документа о прохождении специальной подготовки по
способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты
Банка России не требуется.
Несмотря на большой объем изменений, внесенных в нормативные акты
Банком России, остались ряд вопросов, требующих решения.
1. В соответствии с п. 1.23 Положения Банка России от 09.10.2002 N
199-П при совершении расчетов с использованием средств наличного платежа
за оказанные услуги кредитные организации в соответствии с
законодательством Российской Федерации должны применять
контрольно-кассовую технику. Порядок совершения кредитными организациями
кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники
регламентируется иными нормативными актами Банка России. В настоящее время
указанный выше порядок совершения кредитными организациями кассовых
операций с применением контрольно-кассовой техники находится в стадии
разработки Банком России. Рекомендуем уполномоченным банкам и филиалам до
установления данного порядка на каждую сумму комиссионного вознаграждения,
взимаемого с физических лиц по совершаемым операциям, оформлять приходный
кассовый ордер.
2. В настоящее время использование бланков строгой отчетности
"Справка ф. 0406007" отменено, в связи с чем возникает вопрос об их
уничтожении - как и на основании какого нормативного документа. Банком
России был направлен запрос в Министерство финансов Российской Федерации,
издавшее нормативный акт о введении их в обращение в 1995 году. По
информации, полученной из Минфина, будет подготовлено постановление
Правительства, в котором будут перечислены все бланки строгой отчетности,
действующие на территории Российской Федерации. Бланки, не вошедшие в
данный перечень, необходимо будет уничтожить.
В связи с вышеизложенным предлагаем учесть в своей работе по
организации совершения операций с наличной валютой в операционных кассах и
обменных пунктах уполномоченного банка (филиала) указанные выше изменения
в связи с введением в действие новых нормативных актов Банка России. При
необходимости Управление валютного контроля и международных операций
готово оказать любую методологическую помощь, в том числе с выходом в
уполномоченный банк (филиал).
Одновременно сообщаем, что Главное управление располагает информацией
об операциях, делегированных внутренним структурным подразделениям
уполномоченных банков. Просим в случае начала совершения операций с
наличной валютой или прекращения их совершения письменно информировать
Управление валютного контроля и международных операций в целях выполнения
Главным управлением требований п. 11.5 Инструкции Банка России от
25.08.2003 N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций
(их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка
Российской Федерации".
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
С.П.Завьялов
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510