Погашение предъявленных к оплате сертификатов

При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

(Указание Банка России от 31.08.1998 № "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" 333-У, п. 17)

Предъявленные к оплате сертификаты погашаются и приводятся к виду, исключающему дальнейшее их использование, сохраняя при этом все реквизиты бланка (вырезка в середине бланка сертификата ромбового отверстия, проставление на нем надписи или штампа "погашено" и т.п.), и вместе с корешками и платежными документами на перечисление (выдачу) денежных средств владельцу сертификата помещаются в документы дня.

(Положение Банка России от 30.12.1999 "О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов" № 103-П, п. 5.4)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510