Письмо ЦБР от 17 февраля 1994 г. N 14-4/35
"О разъяснениях по применению "Порядка ведения кассовых операций
в Российской Федерации"
(с изменениями от 28 января 1997 г.)
Департамент регулирования денежного обращения направляет для
руководства в работе разъяснения на поступающие запросы по применению на
практике расчетно-кассовыми центрами и коммерческими банками "Порядка
ведения кассовых операций в Российской Федерации".
Приложение: на 4 листах.
Директор Департамента регулирования А.Л.Зинченко
денежного обращения
Разъяснения
по отдельным вопросам "Порядка ведения кассовых операций в
Российской Федерации" и другим нормативным актам по наличноденежному
обращению
1. По каким признакам определяется круг предприятий, имеющих
постоянную денежную выручку, которые по согласованию с обслуживающими
банками могут расходовать ее на оплату труда, закупку
сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения?
К предприятиям, имеющим постоянную денежную выручку, относятся
предприятия, объединения, организации независимо от
организационно-правовых и сферы деятельности, которые реализуют товары
(услуги) за наличные деньги и имеют систематические их поступления. Ими
могут быть предприятия занимающиеся одновременно производственной и
торговой деятельностью, в кассу которых ежемесячно поступают значительные
суммы наличных денег, а также предприятия, имеющие на своем балансе
магазины, ларьки, палатки с постоянной (ежедневной) выручкой и сдающие ее
в кассу предприятий.
В связи с этим, рекомендуется вести учет таких предприятий,
организаций и учреждений применительно к форме приложения 22 к инструкции
нр. 6 от 3 декабря 1986 г. "Об организации работы по денежному обращению
учреждениями Государственного банка СССР".
8. Целесообразно ли проводить проверки предприятий и организаций по
соблюдению "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации".
Каков объем полномочий банков при проведении таких проверок и их
периодичность, чтобы они считались систематическими?
Учреждения банков осуществляют привинтивный и последующий контроль
за выполнением предприятиями и организациями всех требований "Порядка
ведения кассовых операций в Российской Федерации".
При этом периодичность проверок конкретного предприятия
устанавливается банками самостоятельно в зависимости от соблюдения
вышеуказанного Порядка.
Вместе с тем, поскольку в соответствии с действующим
законодательством отношения между банком и клиентами носят договорный
характер, а также во избежание конфликтных ситуаций в ходе осуществления
контроля по данному вопросу, учреждениям банков в договорах на
расчетно-кассовое обслуживание следует предусматривать проведение таких
проверок.
10. Какие меры ответственности применяются к коммерческим банкам, не
соблюдающим предписания Банка России?
В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов,
нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации,
представления неполной или недостоверной информации применяются меры
воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном
Банке Российской Федерации (Банк России).
Отдел методологии и организации
наличноденежного оборота регионов России.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510