А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 2. "ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ"

2.1. Касса кредитных организаций

2.1.1. Учет денежной наличности при обслуживании кредитной организации в РКЦ

Нормативные документы | Вопросы-ответы

Все разделы | Раздел 2 | подраздел 2.1 | Предыдущие | Следующие

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
2.1.1.1 Получение денежной наличности из обслуживающего РКЦ (подкрепление кассы) кредитной организацией 20202 30102 - производится по денежному чеку.
Положение ЦБ РФ от 09.10.2000 № 199-П, пп. 5.1.12, 5.1.1
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.2
2.1.1.2 Сдана денежная наличность в РКЦ, обслуживающий кредитную организацию 20209 20202 - производится по объявлению на взнос наличными.
Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.1.7, п.5.1.8
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П п.2.2, п.2.7
30102 20209 - после получения выписки о зачислении денежной наличности на корреспондентский счет.
Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.1.9
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.2, п.2.7
- зачислены излишки денежной наличности на корсчет кредитной организации 30102 70107 Сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организации, зачисляется на ее корреспондентский счет (субсчет).
Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.1.11
- списана недостача денежной наличности 60323 30102 Сумма недостач, неплатежных денежных знаков списывается в безакцептном порядке с корреспондентского счета (субсчета) этой кредитной организации.
Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.1.11
2.1.1.3 Возмещена недостача денежной наличности за счет виновного лица 20202 60308 Недостачи возмещаются за счет виновных лиц в соответствии с законодательством РФ.
2.1.1.4 Недостача отнесена на убытки банка 70401 60323 При невозможности взыскания недостачи за счет виновных лиц сумма дебиторской задолженности относится на убытки банка.
Кассовое обслуживание клиентов и получение наличных средств на хозяйственные цели в кредитных организациях, у которых отсутствует кассовый узел
2.1.1.5

 

 Получение наличных денежных средств в пользу клиента 40702 47422 - перевод денежных средств на  корреспондентский счет банка-корреспондента, осуществляющем кассовое обслуживание.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.6
30110 30102
47422 30110 - снятие клиентом наличных денежных средств, при предъявлении чека кредитной организации в пользу клиента на основании доверенности на представителя клиента.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.6
2.1.1.6 Получение наличных денежных средств для собственных хозяйственных нужд 30110 30102 - перевод денежных средств на корреспондентский счет  банка-корреспондента, осуществляющем кассовое обслуживание на сумму, указанную в чеке
60308 30110 - получены наличные денежные средства подотчетным лицом на хозяйственные нужды
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.6.10

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510