А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
РАЗДЕЛ 3. "МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ"
3.6. Межбанковские кредиты
3.6.13. Межбанковские кредиты, полученные от банка-нерезидента
Нормативные
документы | Вопросы-ответы
Все разделы | Раздел 3 | подраздел 3.6 | Предыдущие
| Следующие
См. редакцию, действующую до 01.01.2007
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| 3.6.13.1 | Банк-нерезидент дает Банку поручение на списание суммы кредита со специального счета типа "В2" на счет учета расчетов по полученным МБК | 30230 (код18) 30231 |
31402 ... 31408 |
Валютные операции, в отношении
которых Инструкцией № 115-И и
Инструкцией № 116-И было
установлено требование обязательного
использования специальных счетов, могут
осуществляться: с использованием счетов, не являющихся специальными счетами; с использованием специальных счетов, открытых до дня вступления в силу настоящего Указания в порядке, установленном Инструкцией № 115-И и Инструкцией № 116-И; с использованием специальных счетов, открытых после дня вступления в силу Указания ЦБ РФ от 29.05.2006 № 1688-У в порядке, установленном Инструкцией № 115-И и Инструкцией № 116-И. Указание ЦБ РФ от 29.05.2006 № 1688-У, п.2 Счет "В2" (код счета 18) - открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте РФ. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.44 Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П, приложение, п.3.1.1 Инструкция ЦБ РФ от 07.06.2004 № 116-И, п.4.5, п.4.1.4 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.27 |
| 99998 | 91401 91405 |
- на сумму ценных бумаг и
имущества, предоставленных в обеспечение по
полученным кредитам. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.9.22 |
||
| 3.6.13.2 | Досрочный возврат суммы резервирования | 30102 | 30228 | Отмена требования о
резервировании является основанием для
досрочного получения ранее зарезервированных
средств участниками валютных операций. Указание ЦБ РФ от 29.05.2006 № 1689-У Инструкция ЦБ РФ от 01.06.2004 № 114-И, п.3.7 |
| 3.6.13.3 | Банк возвращает сумму резервирования на счет 30231 банка-нерезидента | 30227 | 30231 | Возврат суммы резервирования
исполняющим банком осуществляется путем
перечисления соответствующей суммы с
отдельного счета исполняющего банка на счет
клиента, с которого вносилась сумма
резервирования. Инструкция ЦБ РФ от 01.06.2004 № 114-И, п.3.2, п.3.8 |
| 3.6.13.4 | Погашен полученный межбанковский кредит от банков-нерезидентов | 31402 ... 31408 |
30230 (код18) 30231 |
Инструкция ЦБ РФ от 07.06.2004 № 116-И, п.4.5, п.4.1.4, п.4.4 |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510