3.8. Расчеты через расчетные небанковские кредитные организации

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 3. "МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ"

3.8. Расчеты через расчетные небанковские кредитные организации

Нормативные документы | Вопросы-ответы

Все разделы | Раздел 3 | Предыдущие | Следующие

№	Содержание операции	Контировка		Комментарий
№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Комментарий
3.8.1	Перечислены средства в расчетную небанковскую кредитную организацию (НКО) для проведения расчетов по клирингу	30213	30102 30110	При проведении расчетов в расчетной НКО по второй модели клиринга, с предварительным депонированием средств на счетах участников расчетов в расчетной НКО для проведения окончательных расчетов по клирингу. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.16
3.8.2	Списаны денежные средства по итогам клирингового цикла	30219	30102	- при первой модели клиринга, без предварительного депонирования средств на счетах участников расчетов в расчетной НКО, расчетный агент - подразделение расчетной сети Банка России. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.20
3.8.2	Списаны денежные средства по итогам клирингового цикла	30219	30213	- при второй модели клиринга, с предварительным депонированием средств, расчетный агент - расчетная НКО. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.20
3.8.3	Списаны средства клиента для проведения взаимозачета	40702	30219	Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.20
3.8.4	Поступили денежные средства для зачисления на счета клиентов	30102	30219	- при первой модели клиринга
3.8.4		30213	30219	- при второй модели клиринга Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.20
3.8.5	Зачислены денежные средства на счета клиентов	30219	40702	В целях предотвращения кредитного и системного рисков зачисление средств осуществляется после окончания клирингового цикла на основании выписки по лицевому счету у расчетного агента. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.20
3.8.6	Получен кредит от расчетной НКО на завершение расчетов	30213	31301	Краткосрочный кредит предоставляется расчетной НКО участнику расчетов по факту непокрытия его дебетовой позиции. Процентная ставка за пользование кредитом определяется в соглашении, заключенном между расчетной НКО и участником расчетов. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.16
3.8.7	Списаны денежные средства при погашении кредита	31301	30213	- в сумме основного долга. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.16
3.8.7	Списаны денежные средства при погашении кредита	70201	30213	- в сумме процентов по кредиту. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.16
3.8.8	Размещение денежных средств в срочный депозит для обеспечения кредита, предоставленного расчетной НКО	32209	30213	- на сумму размещенного срочного депозита Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.49
3.8.8		70209	32211	Создание резерва под возможные потери по депозитам. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П, п.3.11, п.6.7, п.7.4
3.8.9	Досрочный отзыв депозита в случае несвоевременного погашения ссудной задолженности по предоставленному кредиту расчетной НКО	30213	32211	- на сумму денежных средств, отозванных из срочного депозита. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.49
3.8.9		32211	70107	Списан на доходы банка ранее созданный резерв под возможные потери по депозитам. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П, п.3.11, п.6.7, п.7.4
3.8.10	Получены проценты за размещение средств в срочный депозит в расчетной НКО по истечении срока депозита	30213	70101	Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, приложение 3

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510