Комплаенс-функция. Взаимодействие с внутренним аудитом

Как и любая деятельность кредитной организации, связанная с принятием рисков, комплаенс-функция должна подвергаться внутреннему аудиту, что делает очевидным необходимость обеспечения независимости службы внутреннего аудита  от комплаенс-функции.

• Предмет и масштаб деятельности комплаенс-функции должны проверяться регулярно.

Служба внутреннего аудита:

• включает в методологию анализа риск неэффективного управления комплаенс-рисками должен быть;
• принимает программу аудита для проверки адекватности и эффективности комплаенс-функции в банке, включая тестирование процедур контроля, соразмерное оценочному уровню риска;
• информирует руководителя комплаенс-функции о результатах аудита, связанных с комплаенсом.

Принцип независимости. Комплаенс-функция и служба внутреннего аудита должны быть независимы друг от друга, чтобы гарантировать независимость проверки деятельности комплаенс-функции. Поэтому важно, чтобы в банке было четкое понимание того, каким образом между этими двумя функциями распределяются обязанности по анализу рисков и проверке, и чтобы это было документировано (например, в политике управления комплаенс-рисками банка или в связанном с ней документе, таком как протокол).

(Письмо Банка России от 02.11. 2007 № 173-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору", п.44, 45)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510