Подтверждающие документы внутреннего учета

Подтверждающие документы внутреннего учета являются основанием  для  внесения  записей в регистры внутреннего учета.

К подтверждающим  документам  внутреннего учета относятся:

• договоры или иные документы, подтверждающие факт заключения (изменения, прекращения) договоров;
• уведомления о перерегистрации ценных  бумаг в  реестре владельцев ценных бумаг;
• акты  приема - передачи ценных бумаг (для документарных ценных бумаг);
• кассовые и банковские документы;
• отчеты об исполнении операций депозитария;
• иные  документы, подтверждающие факты исполнения обязательств по сделкам;
• отчеты организаторов торговли  на рынке ценных бумаг и / или клиринговых  организаций  о Сделках, совершенных профессиональным  участником, отчеты профессиональных участников о совершении Сделок  в порядке поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии);
• распорядительные записки;
• решения, предписания, приказы и иные акты органов государственной   власти, а  также судебные акты,  являющиеся основанием для    возникновения, изменения или прекращения гражданских прав и обязанностей.

(Совместное Постановление ФКЦБ от 11.12.2001 № 32  Минфина РФ от 11.12.2001 № 108 н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" раздел III п.25 )

Внутренний учет сделок

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510