Порядок заполнения докуменов внутреннего учета

В полях документов внутреннего учета, предусматривающих указание эмитента ценной бумаги, указывается:

• наименование эмитента ценной бумаги (для эмиссионных ценных бумаг);

• наименование лица, выдавшего ценную бумагу (для неэмиссионных ценных бумаг);

• наименование акцептанта (для переводных векселей).

Документы внутреннего учета предусматривают заполнение отдельных полей с указанием вида, категории (типа), транша, серии ценной бумаги, т.е. в данных полях указываются признаки ценных бумаг, позволяющие однозначно их идентифицировать.

В полях документов внутреннего учета, предусматривающих указание сторон по сделке, данная информация может не указываться в случае совершения сделки через торговую систему организатора торговли, не предусматривающую предоставление участнику торгов информации о контрагенте по заключенной сделке.

В случае совершения внебиржевой сделки может указываться только контрагент по сделке, если условия договора с клиентом позволяют достоверно определить, совершена ли сделка от имени и за счет клиента или от имени профессионального участника и за счет клиента.

В документах внутреннего учета в отношении срочных сделок (фьючерсных контрактов, опционов), в поле "вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион)" в отношении опциона указывается, является ли он опционом на покупку или опционом на продажу. В поле "вид сделки (покупка, продажа)" в отношении опциона указывается, совершена сделка по покупке или совершена сделка по продаже самого опциона.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.15, п.16, п.17, п.18)

Внутренний учет сделок

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510