Порядок проведения сверки наличия денежных средств. Направления

Сверка наличия денежных средств производится:

• в отношении собственных денежных средств профессионального участника, переданных другому профессиональному участнику во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора, расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов;

• в отношении денежных средств клиентов профессионального участника по договорам на брокерское обслуживание, находящихся на специальном брокерском счете (счетах) профессионального участника в соответствии с указанными договорами;

• в отношении денежных средств клиентов профессионального участника по договорам на управление ценными бумагами.

Сверка данных внутреннего и бухгалтерского учета по денежным средствам производится на основании данных аналитического учета по счетам бухгалтерского учета денежных средств и расчетов (счета 51, 55, 76 и другие) профессионального участника, а также соответствующим данным обособленного баланса по денежным средствам, находящимся в доверительном управлении.

Сверка фактического наличия денежных средств производится на основании выписок из расчетных счетов, а также отчетов иных профессиональных участников в случае передачи денежных средств данному профессиональному участнику в порядке комиссии (субкомиссии).

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.41)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510